SA中的財務(wù)會計二

SAP中的財務(wù)會計內(nèi)容1

-SAP概述3-SAP中的財務(wù)會計24-問題解答-SAP中的系統(tǒng)集成-SAP中的廣義管理會計5內(nèi)容提要：管理會計概述CCA成本中心會計IO內(nèi)部訂單會計PC產(chǎn)品成本會計PCA利潤中心會計PA獲利能力分析TR:現(xiàn)金管理管理會計-業(yè)務(wù)流程觀點上月我市場部成本是否高增值的???策略本月工廠甲的直接成本是多少???間接/直接成本本年以來我負責(zé)的部門是否超出業(yè)務(wù)預(yù)算???責(zé)任本月新生產(chǎn)線毛利是多少?獲利分析??控制的范圍和對象coFIAM范圍對象特性費用控制產(chǎn)品和生產(chǎn)成本控制利潤分析-

組-層次-訂單生產(chǎn)處理事務(wù)成本中心內(nèi)部訂單處理過程成本目標市場范圍利潤中心活動預(yù)算計劃目標實際差異計劃目標實際差異物料清單工藝路線工序計劃實際差異費用歸集點邊際效益銷售數(shù)量統(tǒng)計價值PAPPS項目成本方法核算成本中心訂單利潤中心成本目標模擬生產(chǎn)成本管理會計獲利分析作業(yè)成本內(nèi)部訂單成本中心利潤中心管理會計-“工具箱”管理會計組成間接費用控制生產(chǎn)成本控制利潤中心

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5Cost&RevenueElementAccounting成本&收入要素會計成本中心會計間接費用訂單會計利潤中心會計獲利分析會計獲利能力段作業(yè)成本會計成本對象會計管理會計模塊和R/3其他模塊的集成成本要素成本中心計算控制區(qū)域利潤中心成本對象獲利分析段內(nèi)部訂單項目管理過程CO-PA帳單CO-PA利潤要素計算EC-PCA.

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.資產(chǎn)表CO-CCACO-CCACO-ABCCO-OPACO-ABCCO-PCAA勞動力物料確認外部采購FIHR權(quán)益AMPMPPMMSD內(nèi)容提要：管理會計概述CCA成本中心會計IO內(nèi)部訂單會計PC產(chǎn)品成本會計PCA利潤中心會計PA獲利能力分析TR:現(xiàn)金管理工廠資金行政管理集團102202302402101201301401105205305405CCG2CCG3CCG4CCG5CCG1成本中心會計-成本中心層次結(jié)構(gòu)初級成成本要要素（（Primarycostelement）：在FI中與成成本會會計相相關(guān)的的費用用在CO中紀錄錄為初初級成成本要素素，初初級成成本要要素要要求有有指定定的成成本對對象，，如成本中中心、、內(nèi)部部訂單單，這這樣，，在FI中記帳帳的成本將將會立刻刻反映映到CO，在費費用分分配時時反映映為發(fā)發(fā)送方方和接接收方的的費用用科目目。次級成成本要要素（（Secondarycostelement）：僅在CO中使用用，他他們沒沒有相相應(yīng)的的FI總帳科科目，，并且且僅在CO中定義義。在在費用用分攤攤時反反映為為發(fā)送送方和和接收收方的的費用科科目。。會計科科目表表例:國際性性的會會計科科目表表初級成成本要素56次級成成本要素素次級成成本要素素成本控控制收入要要素0123Currentfinancialassetsandshort-termcapital4Non-opera-tingcosts,revenueMaterialinventory財務(wù)會會計Expenseaccounts789Finishedandsemi-finishedproductsClosing財務(wù)會會計Revenue/inventorychanges/currentinternalactivityCCA—主要業(yè)業(yè)務(wù)計劃劃總經(jīng)理理辦公公室人事部部門行政管管理控制制水費電費差旅費費工資水費電費差旅費費工資水費電費差旅費費工資費用用記記帳帳費用用分分攤攤CCA業(yè)務(wù)務(wù)概覽覽公司CCG2CCG3CCG4CCG5CCG1900100060008888費用計計劃計劃版版本版本000年度凍凍結(jié)結(jié)行行項項目...2000XX2001200220032004版本001版本002成本中中心計計劃費用計計劃和和預(yù)算算是財財務(wù)部部門進進行主主要的的管理理工作作。在在成本本中心心會計計中用用戶可可以對對成本本中心心的費費用、、作業(yè)業(yè)、分分攤或或消耗耗數(shù)量量進行行計劃劃。內(nèi)容成本中中心計計劃功功能成本要要素計計劃（（即費費用預(yù)預(yù)算計計劃））作業(yè)類類型的的計劃劃價格格統(tǒng)計指指標的的計劃劃介紹對對計劃劃費用用的分分攤、、分配配功能能介紹對對計劃劃費用用的分分攤、、分配配功能能ControllingAreaCH01 Version000CCTR/CE 差旅費 工資 水費 電費11000000 30,000 12,000 12,000 18,00021000000 40,000 20,000 20,000 20,00031000000 50,000 22,000 25,000 27,00041000000 35,000 34,000 32,000 20,000

費用計計劃在成本本中心心會計計中，，從財財務(wù)和和后勤勤各功功能模模塊收收集與與費用用有關(guān)關(guān)的數(shù)數(shù)據(jù)，，可以以利用用CCA中的工工具在在成本本中心心之間間進行行費用用分攤攤，使使得歸歸集在在每個個成本本中心心的費費用更更合理理，從從而能能對成成本中中心業(yè)業(yè)績進進行更更公允允的考考察；；所介紹紹的分分攤功功能適適用于于對費費用進進行計計劃和和實際際費用用的分分攤；；費用歸歸集與與分攤攤FI財務(wù)務(wù)會計計資產(chǎn)產(chǎn)管理理AM總帳帳帳帳戶戶成本本中心心項目目產(chǎn)品品物料料管理理MMHR人力力資資源源費用歸歸集電費七月分攤規(guī)規(guī)則固定百百分比比砂型車間416100 +$6,900來自成本中心2210澆鑄車間416100 +$4,600來自成本中心2210加工車間416100 +$11,500來自成本中心2210416100+$23,000416100-$23,000電費成成本中中心221050%20%30%費用分分攤——分配配成本中心3400520000 +$3,000員工人數(shù)340030人441010人442050人成本中心4410520000 +$1,000成本中心4420520000 +$5,000613000 維護費七月416000 電費七月420000 工資七月420000 $6,000416000 $1,000613000 $2,000總計l $9,000次級成本要要素：520000 -$9,000食堂3600統(tǒng)計指標費用分攤——分攤分攤成本要要素：991990電話費21,000辦公用品14,000郵費5,000計劃費用合合40,000郵費-G/L#475000$5,000辦公用品-G/L#479000$14,000電話費-G/L#476000$21,000分攤規(guī)則：：成本中心#102管理費用分分攤：#991990$12,000成本中心#104管理費用分分攤：#991990$18,000成本中心#103管理費用分分攤：#991990$10,000成本中心#10230%成本中心#10445%成本中心#10325%成本中心101行政部門成本中心101行政部門分攤內(nèi)容提要：：管理會計概概述CCA成本中心會會計IO內(nèi)部訂單會會計PC產(chǎn)品成本會會計PCA利潤中心會會計PA獲利能力分分析TR:現(xiàn)金管理內(nèi)部訂單會會計內(nèi)部訂單設(shè)備維護在建工程促銷活動生產(chǎn)訂單......財務(wù)會計財務(wù)會計G/L科目資產(chǎn)會計資產(chǎn)會計資產(chǎn)物料庫存管管理物料庫存管管理物料管理會計成本中心訂單項目銷售訂單盈利段財務(wù)會計財務(wù)會計FI發(fā)貨服務(wù)物料管理物料管理MM采購訂單物料發(fā)貨生產(chǎn)計劃生產(chǎn)計劃PP確認(僅生產(chǎn)控制制）管理會計CO內(nèi)部服務(wù)間接費用附加費定期傳輸分配分攤內(nèi)部訂單簡簡介內(nèi)部訂單是是用于跟蹤蹤特定費用用的統(tǒng)計賬賬，我們用用內(nèi)部訂單單來監(jiān)控特特性費用，，用于跟蹤蹤特定事件件、項目發(fā)發(fā)生的成本本?？梢詫崿F(xiàn)跨跨部門，跨跨期間的費費用轉(zhuǎn)移與與統(tǒng)計。內(nèi)部訂單簡簡介統(tǒng)計型的內(nèi)內(nèi)部訂單統(tǒng)計內(nèi)部訂訂單不歸集集實際發(fā)生生的費用，，即：實際際影響財務(wù)務(wù)成本賬務(wù)務(wù)的交易不不記錄在統(tǒng)統(tǒng)計內(nèi)部訂訂單中；在在此類訂單單中通過統(tǒng)統(tǒng)計要素將將真實的賬賬務(wù)信息以以統(tǒng)計的形形式反映在在訂單中；；同時系統(tǒng)統(tǒng)允許對此此類訂單設(shè)設(shè)定預(yù)算來來控制統(tǒng)計計要素費用用的累計金金額，當(dāng)實實際費用發(fā)發(fā)生的金額額導(dǎo)致統(tǒng)計計要素累計計金額達到到某種程度度時，統(tǒng)計計訂單的預(yù)預(yù)算控制機機制可以不不允許實際際費用的繼繼續(xù)過賬（（例如：不不允許對特特定費用的的超預(yù)算支支出），從從而達到預(yù)預(yù)算控制的的目的。內(nèi)部訂單簡簡介實際過賬的的內(nèi)部訂單單實際型內(nèi)部部訂單是對對一些復(fù)雜雜項目及工工程進行管管理，歸集集真實的賬賬務(wù)信息。。項目初期期對象不明明確，生產(chǎn)產(chǎn)及費用都都首先歸集集到內(nèi)部訂訂單，月末末可以通過過內(nèi)部訂單單的分配分分攤及訂單單結(jié)算等管管理會計功功能結(jié)轉(zhuǎn)到到成本中心心；如果不不結(jié)算，則則一定要維維護功能范范圍使用間接費費用定單MMMMMMMMMMMM成本中心_______________________________________外部成本內(nèi)部作業(yè)成本中心_______________________________________外部成本內(nèi)部作業(yè)無間接費用用定單有間接費用用定單展覽會1展覽會1展覽會2展覽會2外部成本內(nèi)部作業(yè)外部成本內(nèi)部作業(yè)外部成本內(nèi)部作業(yè)外部成本內(nèi)部作業(yè)12結(jié)算定單1外部成本內(nèi)部作業(yè)定單2外部成本內(nèi)部作業(yè)內(nèi)部訂單項項目管理的的應(yīng)用內(nèi)部訂單主數(shù)據(jù)訂單類別內(nèi)容號碼范圍100研發(fā)管理類100000-199999200資產(chǎn)預(yù)算管理類200000-299999300互動產(chǎn)品項目管理300000-399999400業(yè)務(wù)員內(nèi)部訂單400000－49999500自制工裝模具訂單500000-599999訂單/項目的計劃劃和預(yù)算R計劃預(yù)算l面向費用l容易修改；；可以采用用多個版本本“資金的請請求”l面向資金（原始預(yù)算算，補充預(yù)預(yù)算，預(yù)算算返還）l金額有約束束；每次改改變都有記記錄;l可用度檢查查，有控制制功能“已批準的的資金額度度”l沒有控制功功能，只用用作與實際際對比ABC成本核算方方法ABC的損益表成本中心基于活動的的表述工資: 250,000福利: 80,000差旅費: 50,000合計380,000工資: 300,000福利: 100,000差旅費: 60,000合計460,000工資: 320,000福利: 110,000差旅費: 50,000合計480,000直接人工: 250,000間接人工: 330,000折舊: 100,000合計680,000工程技術(shù)部部門.財務(wù)部門.銷售部門制造部門銷售收入: 3,500,000原材料采購購: 250,000銷售訂貨處處理: 200,000材料移轉(zhuǎn)及及存儲: 200,000...付款業(yè)務(wù)處處理:60,000運作成本: 2,000,000材料成本: 1,000,000利潤500,000傳統(tǒng)的損益益表銷售收入: 3,500,000銷售成本250,000直接人工: 250,000間接制造費費用: 430,000材料: 1,000,000銷售費用: 480,000管理費用:840,000成本合計: 3,000,000利潤500,000傳統(tǒng)型的表表述成本中心內(nèi)容提要：：管理會計概概述CCA成本中心會會計IO內(nèi)部訂單會會計PC產(chǎn)品成本會會計PCA利潤中心會會計PA獲利能力分分析TR:現(xiàn)金管理產(chǎn)品成本構(gòu)構(gòu)成(1)物料消耗成成本(2)物料管理成成本(3)=(1)+(2)物料成本(4)直接人工成成本(5)機器工時成成本(6)=(4)+(5)內(nèi)部作業(yè)成成本(7)外協(xié)加工成成本(8)生產(chǎn)管理成成本(9)=(6)+(7)+(8)生產(chǎn)成本(10)特殊生產(chǎn)成成本(11)=(3)+(9)+(10)產(chǎn)品制造成成本產(chǎn)品成本會會計組成RBOM工藝流程$產(chǎn)品數(shù)量結(jié)構(gòu)$$$$$$$$價格結(jié)構(gòu)價格-按材料-按作業(yè)類型間接費用單成本估算標準成本產(chǎn)品成本計劃成本對象控制計劃成本實際成本同步成本核算訂單直接費用物料加工費用間接費用合計$$$$$在制品計算

廢品差異分析成本結(jié)算期末成本結(jié)算數(shù)量結(jié)構(gòu)材料移動價值結(jié)構(gòu)物料明細帳結(jié)算實際成本實際成本核算

作業(yè)流程材料移動物料明細帳實際作業(yè)成本重估產(chǎn)品成本計計劃RBOM工藝流程$產(chǎn)品數(shù)量結(jié)構(gòu)$$$$$$$$價格結(jié)構(gòu)價格-按材料-按作業(yè)類型間接費用單成本估算標準成本產(chǎn)品成本計劃成本對象控制計劃成本實際成本同步成本核算訂單直接費用物料加工費用間接費用合計$$$$$在制品計算

廢品差異分析成本結(jié)算期末成本結(jié)算數(shù)量結(jié)構(gòu)材料移動價值結(jié)構(gòu)物料明細帳結(jié)算實際成本實際成本核算

作業(yè)流程材料移動物料明細帳實際作業(yè)成本重估產(chǎn)品成本計計劃–計劃的目的的l得到核算的結(jié)果：n產(chǎn)品制造成本n產(chǎn)品銷售成本l作為銷售報價的依據(jù)l不同配方和工藝流程的比較l不同工廠/車間的比較l了解各種初級成本要素的影響l分析成本異動的根源-差異分析的依據(jù)l不斷完善生產(chǎn)過程l用于評估庫存產(chǎn)品成本計計劃–成本按成本本構(gòu)成疊加加內(nèi)部作業(yè)間接費用物料外部作業(yè)成本組件劃分–合計...內(nèi)部作業(yè)間接費用-外部作業(yè)成本組件劃分–較高級別...內(nèi)部作業(yè)間接費用物料外部作業(yè)成本組件劃分–較低級別...內(nèi)部作業(yè)間接費用物料外部作業(yè)成本組件劃分–合計...--物料-成本組件劃分–合計...產(chǎn)成品E半成品B原材料REB1B2R1R2R3成本對象控控制RBOM工藝流程$產(chǎn)品數(shù)量結(jié)構(gòu)$$$$$$$$價格結(jié)構(gòu)價格-按材料-按作業(yè)類型間接費用單成本估算標準成本產(chǎn)品成本計劃成本對象控制計劃成本實際成本同步成本核算訂單直接費用物料加工費用間接費用合計$$$$$在制品計算

廢品差異分析成本結(jié)算期末成本結(jié)算數(shù)量結(jié)構(gòu)材料移動價值結(jié)構(gòu)物料明細帳結(jié)算實際成本實際成本核算

作業(yè)流程材料移動物料明細帳實際作業(yè)成本重估釋放生產(chǎn)訂訂單從庫存發(fā)貨貨到生產(chǎn)訂單作業(yè)量的確確認收貨到庫存存訂單成本結(jié)結(jié)算生產(chǎn)訂單創(chuàng)創(chuàng)建差異計算/WIP計算間接費用計計算生產(chǎn)過程生產(chǎn)訂單中中的成本生產(chǎn)訂單創(chuàng)創(chuàng)建和釋放同步成本計計算初步成本計算計劃的實際的從庫存發(fā)貨完工確認完工收貨到庫存物料的憑證證流原材料在MM收貨原材料發(fā)貨貨到生產(chǎn)訂單產(chǎn)成品完工工收貨到庫存12COFI庫存—原材料3庫存—產(chǎn)成品生產(chǎn)成本—原材料消耗耗生產(chǎn)成本結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)1223應(yīng)付帳款1生產(chǎn)訂單323工資,備品備件消消耗.成本中心生產(chǎn)訂單確認作業(yè)量量維護管理能源物料作業(yè)/成本本中心作業(yè)成本憑憑證流成本中心實實際費用發(fā)生人工應(yīng)用到到生產(chǎn)訂單單(通過確認)產(chǎn)成品完工工收貨到庫存存12COFI對方科目產(chǎn)品成本結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)12313生產(chǎn)訂單23費用(工資)1生產(chǎn)的成本中心3庫存—產(chǎn)成品...成本中心間間接費用的發(fā)生生間接費用分分攤到生生產(chǎn)訂單產(chǎn)成品完工工

收貨到到庫存12FI應(yīng)付帳款制造費用結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)12313生產(chǎn)訂單23費用（工資資/備用品）1生產(chǎn)成本中心3庫存—產(chǎn)成品...CO間接費用憑憑證流間接費用分分攤計算在制品品計算差異報廢品計算算價格差異計計算數(shù)量差異計計算資源利用差差異計算生產(chǎn)批量差差異計算剩余差異計計算在制品過帳帳到FI差異結(jié)算到到

贏利性性分析差異結(jié)算到到物料/價格差異異科目成本結(jié)算算期末結(jié)帳帳在制品計計算(實際成本本法)8001,2004002,400-1,4001,000在制品1,000財務(wù)會計計 利潤潤中心1,0001,000PostingRule:Material0815100%產(chǎn)成品:0815物料消耗耗人工間接費用用完工轉(zhuǎn)出出結(jié)算實際成本本生產(chǎn)訂單單物料消耗耗800作業(yè)量確確認1,200間接費用用分攤400完工轉(zhuǎn)出出1,400差異計算算輸入方差差異價格差異異數(shù)量差異異資源使用用率差異異(不同物料料的使用用…)其他輸入入方差異異輸出方差差異生產(chǎn)批量量差異輸出價格格差異剩余差異異標準成本本：年初或必必要時更更新計劃成本本：當(dāng)發(fā)生BOM變更和工藝變變更時更更新實際成本本月末結(jié)算算后的結(jié)結(jié)果計劃差異異（版本本2）生產(chǎn)差異(版本1）差異分析析總差異（版版本0)SAP如如何進行行成本差差異分析析？維修/維護管理費用用能源消耗耗生產(chǎn)成本本中心生產(chǎn)訂單單/生產(chǎn)成本本收集器器庫存:原材料庫存–產(chǎn)成品間接費用用收集生產(chǎn)工資資/備品備件件消耗人工/其他費用用分攤間接費用用分攤物料消耗耗到訂單單產(chǎn)成品完完工入庫庫制造費用用差異成本中心心差異A維修維護護成本BC確認作業(yè)消耗耗FETSAA成本中心心差異SU作業(yè)重估估產(chǎn)品成本本價值流流—簡例例產(chǎn)品完全全實際成成本核算算RBOM工藝流程$產(chǎn)品數(shù)量結(jié)構(gòu)$$$$$$$$價格結(jié)構(gòu)價格-按材料-按作業(yè)類型間接費用單成本估算標準成本產(chǎn)品成本計劃成本對象控制計劃成本實際成本同步成本核算訂單直接費用物料加工費用間接費用合計$$$$$在制品計算

廢品差異分析成本結(jié)算期末成本結(jié)算數(shù)量結(jié)構(gòu)材料移動價值結(jié)構(gòu)物料明細帳結(jié)算實際成本實際成本核算

作業(yè)流程材料移動物料明細帳實際作業(yè)成本重估產(chǎn)品完全全實際成成本核算算在日常生生產(chǎn)中采采用物料料標準價價記錄物物料入庫庫和消耗耗成本。。在物料明明細帳中中按物料料號記錄錄物料入入庫的數(shù)數(shù)量和采采購價格格差異或或制造成成本差異異。在物料明明細帳中中按實際際用途記記錄物料料的實際際消耗量量。采用‘單單層結(jié)算算’，將將本級成成本差異異按物料料存/耗比例攤攤派，并并將存貨貨部分的的差異記記入存貨貨差異。。采用‘多多層結(jié)算算’，將將下級物物料通過過制造帶帶入的差差異記入入產(chǎn)成品品的存貨貨差異。。通過上述述兩步結(jié)結(jié)算，得得到庫存存物料的的月加權(quán)權(quán)平均價價（即物物料實際際成本））。用實際成成本更新新所有物物料的期期末庫存存，使其其在財務(wù)務(wù)會計上上反映為為實際成成本。物料明細細帳的處處理過程程利潤中心心解決的的典型問問題某個利潤潤中心的的利潤是多少？？某個利潤潤中心中中包含多少資產(chǎn)產(chǎn)價值？？上月那些些責(zé)任區(qū)區(qū)域完成成了計劃目標標？共有那些產(chǎn)品品和服務(wù)在企業(yè)內(nèi)部交易易？組織單元的貢獻資本回報內(nèi)部服務(wù)和銷售管理成本管理銷售訂單/開票憑證（（來自物料料主記錄）利潤中心初級成本（利利潤中心=影子對象））次級成本（利潤中心=影子對象）FI（直接科目設(shè)設(shè)置）利潤潤中心收入要素成本中心收入訂單分攤/分配利潤中心的成成本和收入獲利分析會計計的目的企業(yè)市場銷售和分銷帳單文檔獲利分析會計CO-PA主要銷售指標：-銷售收入-銷售折扣-銷售成本-。。。市場劃分：-客戶、客戶組-產(chǎn)品、產(chǎn)品組-分銷渠道-。。。CO-CO-PAPASDSD獲利分析會計的目的是分析某一部分業(yè)務(wù)究竟是贏利還是虧損銷售發(fā)票收到的客戶訂單CO-PA中中的基本概念念PA側(cè)重于按按市場的角度度分析COPA兩種種方法兩種方法優(yōu)劣劣對比coststructure.xlsCO-PA中中的數(shù)據(jù)流_推理與計算算成本評估傳輸輸?shù)紺O-PAPC成本差異異結(jié)算到COPAPC成本差異異結(jié)算到COPA成本中心費用用結(jié)轉(zhuǎn)到CO-PA手工過賬FI直接到CO-PA獲利分析的分分析路徑所有分部按邊際貢獻整個公司（按分部）

銷售成本邊際貢獻A-----------------B-----------------C-----------具有最高邊際貢獻的A分部的詳細列示分部

計劃實際收入------------制造成本------------邊際貢獻------A分部所有產(chǎn)品組按數(shù)量/收入邊際貢獻列示產(chǎn)品組

數(shù)量收入邊際貢獻X-----------------Y-----------------Z-----------銷售/邊際貢獻最高的客戶客戶

銷售成本邊際貢獻甲-----------------乙-----------------丙-----------銷售額最高的產(chǎn)品產(chǎn)品

計劃實際收入------------制造成本------------邊際貢獻------獲利分析會計計的集成性PSPSCO-CO-PCPC產(chǎn)品成本核算算產(chǎn)品組分銷渠道地區(qū)直接記入盈利利段直接記入盈利利段傳輸成本(不含差異)內(nèi)部成本分攤攤統(tǒng)計記帳內(nèi)部成本分攤攤統(tǒng)計記帳FIFICO-CO-PAPA財務(wù)會計成本中心會計計銷售訂單/開票工程項目生產(chǎn)訂單生產(chǎn)訂單盈利性分析SDCO-CO-CCACCA獲利分析會計計的集成性–計劃集成成本中心獲利性計劃作業(yè)需求產(chǎn)品成本作業(yè)價格銷售計劃/預(yù)測$$人員成本計劃劃資產(chǎn)成本計劃劃利潤中心計劃劃已集成計劃定定單物料主數(shù)據(jù)成本構(gòu)成后勤信息系統(tǒng)統(tǒng)銷售數(shù)量產(chǎn)品SOP產(chǎn)品成本核算內(nèi)容提要：管理會計概述述CCA成本中心會計計IO內(nèi)部訂單會計計PC產(chǎn)品成本會計計PCA利潤中心會計計PA獲利能力分析析TR:現(xiàn)金管理TRBasis財務(wù)預(yù)算算資金預(yù)測測資金分析析電子銀行行金融工具具資金管理電子銀行現(xiàn)金集中現(xiàn)金頭寸分析析現(xiàn)金流量預(yù)測測基金中心的建建立和管理承諾項目的建建立和管理預(yù)算管理及預(yù)預(yù)算控制預(yù)算分析中長期現(xiàn)金流流量管理按承諾項目的的現(xiàn)金預(yù)測動態(tài)的現(xiàn)金流流量表現(xiàn)金管理（TR-ＣＭ）現(xiàn)金預(yù)算管理理（TR-CBM）基金管理（FI-FM)-FM強調(diào)對責(zé)任部部門的預(yù)算執(zhí)執(zhí)行進行控制制-FM強調(diào)的是對于于資金預(yù)算的的管理FM通過對承諾項項的控制，在在事中對于預(yù)預(yù)算的發(fā)生進進行控制-CBM強調(diào)整體上分分析收入、支支出等各項業(yè)務(wù)務(wù)的預(yù)算執(zhí)行行情況-CBM強調(diào)的主要是是現(xiàn)金預(yù)算管管理-CBM通過計劃、預(yù)預(yù)計、實際數(shù)數(shù)量的比較，，對現(xiàn)金預(yù)算算進行事后分分析CM提供完整的現(xiàn)