SA系統(tǒng)基礎(chǔ)培訓(xùn)資產(chǎn)管理 v

2008年4月華泰汽車集團(tuán)漢普管理咨詢（中國）有限公司SAP資產(chǎn)管理培訓(xùn)1我們在哪里？R/3FI財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)CO管理會(huì)計(jì)AM資產(chǎn)管理PS項(xiàng)目系統(tǒng)WF工作流IS行業(yè)方案MM物料管理HR人力資源SD銷售分銷PP生產(chǎn)QM質(zhì)量管理PM工廠維護(hù)TR金庫資產(chǎn)管理2我們要探討的主要內(nèi)容資產(chǎn)主數(shù)據(jù)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理資產(chǎn)會(huì)計(jì)的結(jié)構(gòu)3我們要探討的主要內(nèi)容資產(chǎn)主數(shù)據(jù)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理資產(chǎn)會(huì)計(jì)的結(jié)構(gòu)4主要內(nèi)容資產(chǎn)記賬結(jié)構(gòu)資產(chǎn)會(huì)計(jì)各組件關(guān)聯(lián)關(guān)系面向?qū)ο?SAP角色)在建工程會(huì)計(jì)、資產(chǎn)會(huì)計(jì)課程內(nèi)容5資產(chǎn)主數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)分類AL辦公設(shè)備建筑物運(yùn)輸設(shè)備機(jī)器設(shè)備總帳會(huì)計(jì)科目資產(chǎn)會(huì)計(jì)的結(jié)構(gòu)——記帳6資產(chǎn)會(huì)計(jì)的結(jié)構(gòu)——各組件的關(guān)聯(lián)折舊表科目分配號(hào)碼范圍資產(chǎn)分類資產(chǎn)主數(shù)據(jù)總帳會(huì)計(jì)科目折舊范圍7按國家定義的根據(jù)客戶的需要設(shè)計(jì)的折舊范圍的集合管理各種折舊的需要：定義了折舊范圍、折舊方法和折舊年限等于折舊相關(guān)的元素折舊表8

資產(chǎn)折舊范圍9年20192019叉車叉車帳面折舊帳面折舊購置67,000有效期折舊方法年17,44427,444........資產(chǎn)科目的遞減余額10年

稅收調(diào)整折舊6,7006,700........直線

7年成本會(huì)計(jì)折舊成本會(huì)計(jì)折舊20,10020,100....直線5年集團(tuán)折舊集團(tuán)折舊13,40013,400直線...折舊范圍9我們要探討的主要內(nèi)容資產(chǎn)主數(shù)據(jù)固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理資產(chǎn)會(huì)計(jì)的結(jié)構(gòu)10主要內(nèi)容資產(chǎn)分類資產(chǎn)主數(shù)據(jù)面向?qū)ο?SAP角色)在建工程會(huì)計(jì)計(jì)、資產(chǎn)會(huì)計(jì)計(jì)課程內(nèi)容11資產(chǎn)分類12資產(chǎn)分類資產(chǎn)分類屏幕格式編號(hào)設(shè)置資產(chǎn)報(bào)表缺省值科目分配資產(chǎn)主數(shù)據(jù)13科目分配科目定位碼：：在創(chuàng)建資產(chǎn)主主數(shù)據(jù)選擇不不同的資產(chǎn)分分類時(shí)，系統(tǒng)統(tǒng)通過后臺(tái)配配置的科目定定位碼將不同同類別的資產(chǎn)產(chǎn)定義到相應(yīng)應(yīng)的原值、累累計(jì)折舊和折折舊費(fèi)用等總總帳科目。會(huì)會(huì)計(jì)人員通過過對不同資產(chǎn)產(chǎn)編號(hào)的記帳帳實(shí)現(xiàn)總帳科科目金額的實(shí)實(shí)時(shí)更新。概念14科目定位碼示示例15屏幕格式屏幕格式資產(chǎn)分類包含含缺省值和控控制要素，創(chuàng)創(chuàng)建資產(chǎn)主記記錄時(shí)可以利利用缺省值和和其控制要素素，從而節(jié)省省時(shí)間，減少少誤操作，提提高效率。16編號(hào)設(shè)置及其其他編號(hào)設(shè)置所有資產(chǎn)分類類主記錄都有有一定的號(hào)碼碼范圍，通過過此控制資產(chǎn)產(chǎn)編號(hào)定義資資產(chǎn)的號(hào)碼范范圍。資產(chǎn)報(bào)表將資產(chǎn)分類成成合理的組別別，作為資產(chǎn)產(chǎn)報(bào)表的選擇擇標(biāo)準(zhǔn)。缺省值17創(chuàng)建資產(chǎn)主記記錄資產(chǎn)分類用一個(gè)參考資資產(chǎn)采用來自于資產(chǎn)分類的缺缺省值復(fù)制一個(gè)已存在的資產(chǎn)產(chǎn)資產(chǎn)主數(shù)據(jù)18創(chuàng)建資產(chǎn)主數(shù)數(shù)據(jù)——一般般信息19創(chuàng)建資產(chǎn)主數(shù)數(shù)據(jù)——相關(guān)關(guān)時(shí)間20創(chuàng)建資產(chǎn)主數(shù)數(shù)據(jù)——折舊舊范圍21創(chuàng)建資產(chǎn)主數(shù)數(shù)據(jù)——其他他信息22復(fù)雜資產(chǎn)資產(chǎn)子編號(hào)資產(chǎn)子編號(hào):AS01-01EastWing1993WestWing1994后資本化資產(chǎn)子編號(hào):AS01-02資產(chǎn)子編號(hào):AS08-01資產(chǎn):AS01建筑物資產(chǎn):AS08運(yùn)輸設(shè)備資產(chǎn)業(yè)務(wù)務(wù):購置,報(bào)廢廢,轉(zhuǎn)移移等等.行項(xiàng)目(憑證)資產(chǎn)編號(hào)機(jī)器設(shè)備資產(chǎn):AS0623資產(chǎn)數(shù)據(jù)的關(guān)關(guān)鍵信息資產(chǎn)分類資本化日期不活動(dòng)日期24顯示資產(chǎn)AS03---顯示資產(chǎn)產(chǎn)主數(shù)據(jù)和資資產(chǎn)價(jià)值A(chǔ)W01N---顯顯示示資資產(chǎn)產(chǎn)價(jià)價(jià)值值/折折舊舊和和模模擬擬折折舊舊AB03---顯顯示示資資產(chǎn)產(chǎn)的的業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)交交易易清清單單可追追索索到到FI憑憑證證顯示示資資產(chǎn)產(chǎn)25AW01N資產(chǎn)瀏瀏覽器器主數(shù)據(jù)據(jù)資產(chǎn)價(jià)價(jià)值折舊計(jì)計(jì)劃歷史業(yè)業(yè)務(wù)26我們要要探討討的主主要內(nèi)內(nèi)容資產(chǎn)主主數(shù)據(jù)據(jù)固定資資產(chǎn)業(yè)業(yè)務(wù)處處理資產(chǎn)會(huì)會(huì)計(jì)的的結(jié)構(gòu)構(gòu)27主要內(nèi)內(nèi)容資產(chǎn)購購置折舊資產(chǎn)調(diào)調(diào)撥分類調(diào)調(diào)整資產(chǎn)改改良資產(chǎn)盤盤盈盤盤虧報(bào)報(bào)廢清清查資產(chǎn)月月結(jié)年年結(jié)面向?qū)ο?SAP角角色)資產(chǎn)會(huì)計(jì)課程內(nèi)容2870-資資產(chǎn)借方方75-資資產(chǎn)貸方方40-總總帳科目目借方50-總總帳科目目貸方31-供供應(yīng)商發(fā)發(fā)票01-客客戶發(fā)票票資產(chǎn)業(yè)務(wù)處處理常用記記帳碼29資產(chǎn)購置資產(chǎn)盤盈盤盤虧報(bào)廢內(nèi)部外部調(diào)調(diào)撥分類調(diào)整資產(chǎn)清查轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)損溢資產(chǎn)改良資產(chǎn)月結(jié)年年結(jié)資產(chǎn)業(yè)務(wù)處處理流程折舊30資產(chǎn)購置涉涉及到系統(tǒng)統(tǒng)的環(huán)節(jié)1.確定資產(chǎn)類別2.創(chuàng)建資資產(chǎn)7.折舊舊程序會(huì)自動(dòng)更新新總帳余額6.每月月折舊4.顯示資資產(chǎn)過帳數(shù)數(shù)據(jù)驗(yàn)收入庫3、應(yīng)付款款發(fā)票輸入入5.資本化化的同時(shí)總帳余額也更新資產(chǎn)的創(chuàng)建建和資本化化過程手工購置記記賬31采購訂單資產(chǎn)資本化于：：DDMMYYYY購置價(jià)格：：$20,000收票收貨9/1/YY合力叉車......$20,000供應(yīng)商:1帳戶分配種類:1HELIA資產(chǎn)號(hào)碼X收貨收票資產(chǎn)購置過過賬——帶帶采購訂單單32資產(chǎn)購置過過賬——不不帶采購訂訂單-與供應(yīng)商集成-憑證數(shù)據(jù),憑證類型,公司代碼,過帳日期記帳碼和關(guān)于下列資產(chǎn)憑證項(xiàng)目的帳戶：資產(chǎn)交易類型金額，稅額，稅碼，資產(chǎn)計(jì)價(jià)日記帳碼和用于下一個(gè)憑證項(xiàng)目的帳戶金額，稅碼過帳資產(chǎn)行供應(yīng)商行33輸入PK會(huì)會(huì)計(jì)科科目金金額業(yè)業(yè)務(wù)類型有有效效日期70資資產(chǎn)110100110,00010015/9/CY31某某供應(yīng)應(yīng)商10,000-會(huì)計(jì)科目明細(xì)帳科目目總帳科目1101001某供應(yīng)商資產(chǎn)負(fù)債10,00010,00010,00010,000F-90，，F(xiàn)-0234資產(chǎn)購置置資產(chǎn)盤盈盈盤虧報(bào)報(bào)廢分類調(diào)整整折舊資產(chǎn)清查查轉(zhuǎn)損溢溢資產(chǎn)改良良資產(chǎn)月結(jié)結(jié)年結(jié)資產(chǎn)業(yè)務(wù)務(wù)處理流流程內(nèi)部外部調(diào)撥35運(yùn)行折舊舊的幾種種方式AFAB36資產(chǎn)購置置資產(chǎn)盤盈盈盤虧報(bào)報(bào)廢內(nèi)部外部部調(diào)撥分類調(diào)整整資產(chǎn)清查查轉(zhuǎn)損溢溢資產(chǎn)改良良資產(chǎn)月結(jié)結(jié)年結(jié)資產(chǎn)業(yè)務(wù)務(wù)處理流流程折舊37內(nèi)部調(diào)撥撥（不包包括在建建工程））AS02：包括：資資產(chǎn)在同同一廠內(nèi)內(nèi)調(diào)撥,即公司司代碼內(nèi)內(nèi)資產(chǎn)的的成本中心心等發(fā)生變變動(dòng)。添添加時(shí)間間隔隔即可。此功能還還可以修修改資產(chǎn)產(chǎn)主數(shù)據(jù)據(jù)的其他他信息，，如描述述，經(jīng)濟(jì)濟(jì)用途、、技術(shù)狀狀態(tài)、資資產(chǎn)類別別、折舊舊碼、工工廠、位位置等。。這一步步驟不會(huì)產(chǎn)生生會(huì)計(jì)憑憑證。資產(chǎn)調(diào)撥撥——內(nèi)內(nèi)部調(diào)撥撥38資產(chǎn)調(diào)撥撥——內(nèi)內(nèi)部調(diào)撥撥39資產(chǎn)調(diào)撥撥——外外部調(diào)撥撥1000公司4000公司40資產(chǎn)調(diào)出出單位：：等同于于有收入入的報(bào)廢廢ABAVN按原值：：借：累累計(jì)折舊舊借：固定資產(chǎn)產(chǎn)清理（（內(nèi)部資資本）貸：固定定資產(chǎn)1101001開發(fā)票：：借：應(yīng)應(yīng)收帳款款貸：固定定資產(chǎn)清清理資產(chǎn)調(diào)入入單位：：同固定定資產(chǎn)購購置F-02按凈值：：借：固固定資產(chǎn)產(chǎn)1101002貸：銀行行存款/應(yīng)付帳帳款（內(nèi)部資資本）資產(chǎn)調(diào)撥撥——外外部調(diào)撥撥41資產(chǎn)購置資產(chǎn)盤盈盤虧虧報(bào)廢內(nèi)部外部調(diào)撥撥分類調(diào)整資產(chǎn)清查轉(zhuǎn)損損溢資產(chǎn)改良資產(chǎn)月結(jié)年結(jié)結(jié)資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理理流程折舊42分類調(diào)整資產(chǎn)類別3090資產(chǎn)類別7040凈值減少為零零帳面值增加43分類調(diào)整ABUMN：：指的是公司代代碼內(nèi)一項(xiàng)資資產(chǎn)的分類發(fā)發(fā)生變動(dòng)。在選中新資產(chǎn)產(chǎn)之前，應(yīng)該該首先點(diǎn)擊““附加明細(xì)科科目”，輸入入往來變式4，再創(chuàng)建新新資產(chǎn)主數(shù)據(jù)據(jù)。原始資產(chǎn)的所所有信息都被被復(fù)制到當(dāng)前前的新資產(chǎn)主主數(shù)據(jù)中(除除數(shù)量字段外外)，可以根根據(jù)實(shí)際需要要保留原始信信息，也可以以作修改。公司內(nèi)內(nèi)分類類調(diào)整整此操作作會(huì)產(chǎn)產(chǎn)生新新的資資產(chǎn)號(hào)號(hào)和一一張財(cái)財(cái)務(wù)憑憑證44分類調(diào)調(diào)整45資產(chǎn)購購置資產(chǎn)盤盤盈盤盤虧報(bào)報(bào)廢內(nèi)部外外部調(diào)調(diào)撥分類調(diào)調(diào)整資產(chǎn)清清查轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)損溢溢資產(chǎn)改改良資產(chǎn)月月結(jié)年年結(jié)資產(chǎn)業(yè)業(yè)務(wù)處處理流流程折舊46會(huì)計(jì)制制度規(guī)規(guī)定：：與固定定資產(chǎn)產(chǎn)有關(guān)關(guān)的后后續(xù)支支出，，如果果不可可能使使流入入企業(yè)業(yè)的經(jīng)經(jīng)濟(jì)利利益超超過原原先的的估計(jì)計(jì)，則則應(yīng)在在發(fā)生生時(shí)確確認(rèn)為為費(fèi)用用。與固定定資產(chǎn)產(chǎn)有關(guān)關(guān)的后后續(xù)支支出，，如果果使可可能流流入企企業(yè)的的經(jīng)濟(jì)濟(jì)利益益超過過了原原先的的估計(jì)計(jì)，比比如，，延長長了固固定資資產(chǎn)的的使用用壽命命，或或使產(chǎn)產(chǎn)品的的質(zhì)量量實(shí)質(zhì)質(zhì)性提提高，，或使使產(chǎn)品品成本本實(shí)質(zhì)質(zhì)性降降低，，則應(yīng)應(yīng)當(dāng)計(jì)計(jì)入固固定資資產(chǎn)賬賬面價(jià)價(jià)值。。資產(chǎn)改改良47對原有有固定定資產(chǎn)產(chǎn)改良良的支支出進(jìn)進(jìn)入在在建工工程總總帳科科目，，而非非費(fèi)用用類總總帳科科目。。因此此要先創(chuàng)建建在建建工程程主數(shù)數(shù)據(jù)。資產(chǎn)會(huì)會(huì)計(jì)再創(chuàng)建建固定定資產(chǎn)產(chǎn)主數(shù)數(shù)據(jù)（AS11），即對對原固固定資資產(chǎn)增增加一一個(gè)子子編號(hào)號(hào)。創(chuàng)創(chuàng)建時(shí)時(shí)將原原資本化化日期期刪除，，以后后系統(tǒng)統(tǒng)會(huì)自自動(dòng)添添加成成改良良在建建工程程資本本化日日期（（轉(zhuǎn)固固的時(shí)時(shí)候））。如果經(jīng)經(jīng)過改改造后后，改改變了了資產(chǎn)使使用年年限，則折舊舊范圍中中的折舊舊碼和使使用年限限修改成成改良后后的尚可可使用年年限。以后系統(tǒng)統(tǒng)對同一一資產(chǎn)號(hào)號(hào)不同子子編號(hào)的的多項(xiàng)資資產(chǎn)分別別計(jì)提折折舊。資產(chǎn)改良良（資本本化）48資產(chǎn)購置置資產(chǎn)盤盈盈盤虧報(bào)報(bào)廢內(nèi)部外部部調(diào)撥分類調(diào)整整資產(chǎn)清查查轉(zhuǎn)損溢溢資產(chǎn)改良良資產(chǎn)月結(jié)結(jié)年結(jié)資產(chǎn)業(yè)務(wù)務(wù)處理流流程折舊49ABNAN會(huì)計(jì)手工工選擇待待處理財(cái)財(cái)產(chǎn)損溢溢，用F-04清帳入入營業(yè)外外收入-固定資資產(chǎn)盤盈盈盤盈盤虧ABAVN系統(tǒng)默認(rèn)認(rèn)固定資資產(chǎn)清理理，會(huì)計(jì)計(jì)先用F-04清帳入入待處理理財(cái)產(chǎn)損損溢，再再F-04入營營業(yè)外支支出。報(bào)廢ABAVN系統(tǒng)默認(rèn)認(rèn)固定資資產(chǎn)清理理，用用F-04入營營業(yè)外支支出盤盈盤虧虧報(bào)廢清清查總述述50盤盈清帳憑憑證：：借：待待處理理財(cái)產(chǎn)產(chǎn)損溢溢貸：營營業(yè)外外收入入—固固定資資產(chǎn)盤盤盈盤虧清帳憑憑證：：借：待待處理理財(cái)產(chǎn)產(chǎn)損溢溢貸：固固定資資產(chǎn)清清理借：營營業(yè)外外支出出—固固定資資產(chǎn)盤盤虧貸：待待處理理財(cái)產(chǎn)