UV存貨核算產(chǎn)品功能介紹ar出庫(kù)成本財(cái)務(wù)處

U8V11產(chǎn)品培訓(xùn)—存貨核算（下）用友軟件股份有限公司供應(yīng)鏈部門(mén)講師：李向明2012年09月28日課程提綱

4.出庫(kù)成本核算4.1材料出庫(kù)成本核算4.2普通銷售成本核算4.3直運(yùn)銷售成本核算4.4分期收款發(fā)出商品成本核算4.5委托代銷成本核算5、其他業(yè)務(wù)核算6、賬務(wù)處理7、跌價(jià)準(zhǔn)備8、月末處理9、報(bào)表三、業(yè)務(wù)介紹-出庫(kù)成本核算-材料成本核算4、業(yè)務(wù)核算—出庫(kù)成本核算4.1材料成本核算制造企業(yè)的產(chǎn)品成本一般由料、工、費(fèi)組成，材料成本是企業(yè)產(chǎn)品成本的重要組成部分，材料成本核算的正確與否將直接影響產(chǎn)品完工成本。材料成本的核算包括發(fā)出數(shù)量核算、發(fā)出成本計(jì)算、材料費(fèi)用分配核算。材料出庫(kù)單是指工業(yè)企業(yè)領(lǐng)用材料時(shí)所填制的出庫(kù)單據(jù)，財(cái)務(wù)記賬憑據(jù)。核算方法按計(jì)價(jià)方式計(jì)算成本：若材料出庫(kù)單上用戶未填制金額，則按存貨的計(jì)價(jià)方式核算出庫(kù)成本，包括實(shí)際成本計(jì)價(jià)和計(jì)劃成本計(jì)價(jià)。手工填制成本：如果用戶在材料出庫(kù)單上手工填制了出庫(kù)成本，或則庫(kù)存單據(jù)選擇自動(dòng)帶出單價(jià)，則以手工填制的成本做為實(shí)際材料領(lǐng)用成本。記賬選項(xiàng)：出庫(kù)單所填金額重新計(jì)算退料成本：按訂單退料，取原單成本。三、業(yè)務(wù)介紹-出庫(kù)成本核算-材料成本核算4.1.1假退料核算假退料業(yè)務(wù)可用于車間已領(lǐng)用的材料，在月末尚未消耗完，下月需要繼續(xù)耗用，則可不辦理退料業(yè)務(wù)，制作假退料單進(jìn)行成本核算。只有工業(yè)版存貨核算才有此功能。核算依據(jù)：假退料單核算方法：假退料單記賬或期末處理時(shí)成本的核算方法同材料出庫(kù)單。月末結(jié)賬時(shí)，根據(jù)當(dāng)月已記賬的假退料單自動(dòng)生成假退料的回沖單，數(shù)量、金額的符號(hào)與假退料單完全相反。三、業(yè)務(wù)介紹-出庫(kù)成本核算-普通銷售核算4.2普通銷售成本核算結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的依據(jù)：銷售出庫(kù)單銷售發(fā)票成本核算方式：按六種計(jì)價(jià)方式核算如果按出庫(kù)單記賬，記賬時(shí)選擇

不含未開(kāi)發(fā)票的出庫(kù)單使用方法：正常單據(jù)記賬會(huì)計(jì)分錄：

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品三、業(yè)務(wù)介紹-出庫(kù)成本核算-直運(yùn)銷售成本核算4.3直運(yùn)銷售成本核算背景：直運(yùn)銷售是指企業(yè)購(gòu)進(jìn)的商品不經(jīng)過(guò)倉(cāng)庫(kù)儲(chǔ)存，直接從供貨單位發(fā)往購(gòu)貨單位的一種銷售方式。直運(yùn)銷售商品的成本根據(jù)直運(yùn)采購(gòu)商品的實(shí)際進(jìn)價(jià)成本，分銷售批次隨時(shí)進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。

記帳依據(jù)：直運(yùn)采購(gòu)發(fā)票、直運(yùn)銷售發(fā)票。成本核算方式：?jiǎn)螌?duì)單核算，即銷售發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)的銷售成本根據(jù)其對(duì)應(yīng)的采購(gòu)發(fā)票計(jì)算。核算特點(diǎn)：直運(yùn)業(yè)務(wù)一般是先銷售后采購(gòu)，因此銷售發(fā)票應(yīng)先按暫估價(jià)格記帳，采購(gòu)發(fā)票再記帳時(shí)，如果采購(gòu)成本和銷售成本不一致，系統(tǒng)自動(dòng)生成出庫(kù)調(diào)整單，將差額調(diào)整在當(dāng)期銷售成本中。使用方法：直運(yùn)銷售記賬。會(huì)計(jì)分錄：采購(gòu)發(fā)票借：商品采購(gòu)銷售發(fā)票借：商品銷售成本

稅金貸：商品采購(gòu)

貸：應(yīng)付賬款三、業(yè)務(wù)介紹-出庫(kù)成本核算-發(fā)出商品成本核算4.4發(fā)出商品成本核算背景：對(duì)于季節(jié)性商品、呆滯積壓商品等，企業(yè)可采取先發(fā)商品、分期收款的銷售方式。業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)“商品分期收款購(gòu)銷合同”，填制“分期收款發(fā)出商品發(fā)貨單”，并確定分期收款的期限及金額，到期進(jìn)行結(jié)算。即分期收款銷售是指商品已經(jīng)交付，但貨款分期收回的一種銷售方式。會(huì)計(jì)核算：在這種銷售方式的情況下，通過(guò)”發(fā)出商品"科目，核算已經(jīng)發(fā)出但尚未結(jié)轉(zhuǎn)的商品成本。銷售開(kāi)具分期收款發(fā)貨單后，存貨根據(jù)發(fā)貨單記帳時(shí)，減少庫(kù)存商品，增加發(fā)出商品。借：發(fā)出商品貸：庫(kù)存商品銷售開(kāi)票結(jié)算后，存貨根據(jù)銷售發(fā)票記帳時(shí)，減少發(fā)出商品同時(shí)結(jié)算銷售成本。借：銷售成本貸：發(fā)出商品三、業(yè)務(wù)介紹-出庫(kù)成本核算-發(fā)出商品成本核算三、業(yè)務(wù)介紹-出庫(kù)成本-委托代銷商品成本核算4.5委托代銷成本核算背景：企業(yè)為加速商品流轉(zhuǎn)，合理使用倉(cāng)位和節(jié)約倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用，可以將商品先發(fā)往客戶單位，委托其代銷，待商品銷售后，再定期進(jìn)行貨款結(jié)算。委托代銷指委托方在交付商品時(shí)不確認(rèn)收入，受托方也不作購(gòu)進(jìn)商品處理。受托方將商品銷售后，應(yīng)按實(shí)際售價(jià)確認(rèn)為銷售收入，并向委托方開(kāi)具代銷清單。委托方收到代銷清單時(shí)，再確認(rèn)本企業(yè)的銷售收入。兩種核算方式：按發(fā)出商品核算，同分期收款發(fā)出商品。按普通銷售方式核算。三、業(yè)務(wù)介紹-出庫(kù)成本-委托代銷商品成本核算按發(fā)出商品核算記賬依據(jù)：委托代銷發(fā)貨單銷售發(fā)票會(huì)計(jì)核算：銷售開(kāi)具委托代銷發(fā)貨單后，存貨根據(jù)發(fā)貨單記帳時(shí)，減少庫(kù)存商品，增加發(fā)出商品。

借：委托代銷商品貨：庫(kù)存商品銷售結(jié)算開(kāi)票后，存貨根據(jù)銷售發(fā)票記帳時(shí)，減少發(fā)出商品同時(shí)結(jié)算銷售成本。

借：銷售成本貨：委托代銷商品三、業(yè)務(wù)介介紹-出庫(kù)成本-委托代銷商商品成本核核算按普通銷售售核算結(jié)轉(zhuǎn)成本：：委托代銷結(jié)結(jié)算并開(kāi)具具銷售發(fā)票票后結(jié)轉(zhuǎn)銷銷售成本。。記賬依據(jù)：：銷售出庫(kù)單單銷售發(fā)票會(huì)計(jì)核算：：借：銷售成成本貸：庫(kù)存商商品三、業(yè)務(wù)介介紹-出庫(kù)成本-委托代銷商商品成本核核算課程提綱4.出庫(kù)成本核核算4.1材料出庫(kù)成成本核算4.2普通銷售成成本核算4.3直運(yùn)銷售成成本核算4.4分期收款發(fā)發(fā)出商品成成本核算4.5委托代銷成成本核算5、其他業(yè)務(wù)務(wù)核算6、賬務(wù)處理理7、跌價(jià)準(zhǔn)備備8、月末處理理9、報(bào)表三、業(yè)務(wù)介介紹-其他-調(diào)撥業(yè)務(wù)核核算調(diào)撥業(yè)務(wù)核核算背景：根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)需需要，對(duì)物物料轉(zhuǎn)移數(shù)數(shù)量的準(zhǔn)確確管理，提提供了調(diào)撥撥單功能，，調(diào)撥單是是記錄存貨貨在不同倉(cāng)倉(cāng)庫(kù)間轉(zhuǎn)移移的憑據(jù)，，發(fā)生調(diào)撥撥時(shí)，將減減少調(diào)出倉(cāng)倉(cāng)庫(kù)的庫(kù)庫(kù)存，增加加調(diào)入倉(cāng)庫(kù)庫(kù)的庫(kù)存。。作為存貨貨在倉(cāng)庫(kù)之之間流動(dòng)的的書(shū)面證明明，也是財(cái)財(cái)務(wù)記賬重重要的原始始憑證核算成本：：對(duì)調(diào)撥業(yè)務(wù)務(wù)進(jìn)行記賬賬，核算調(diào)調(diào)撥出入庫(kù)庫(kù)成本。提提供兩種記記賬方式，，其一是特特殊單據(jù)記記賬，另一一種是正常常單據(jù)記賬賬。記賬依據(jù)：：業(yè)務(wù)類型為為調(diào)撥入庫(kù)庫(kù)的其他入入庫(kù)單、業(yè)務(wù)類型為調(diào)撥撥出庫(kù)的其其他出庫(kù)單或調(diào)撥單單會(huì)計(jì)核算：：借：存貨科科目貸：存貨科科目三、業(yè)務(wù)介介紹-其他-組裝、拆卸卸業(yè)務(wù)核算算組裝、拆卸卸業(yè)務(wù)核算算背景：組裝指將多多個(gè)散件組組裝成一個(gè)個(gè)配套件的的過(guò)程，拆拆卸指將一一個(gè)配套件件拆卸成多多個(gè)散件的的過(guò)程。在企業(yè)存在組組合銷售業(yè)業(yè)務(wù)，配套件是由多個(gè)物物料組成，，不在生產(chǎn)產(chǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行行組合，而而在倉(cāng)庫(kù)進(jìn)進(jìn)行組裝，，組裝后在在倉(cāng)庫(kù)又可可以拆開(kāi)用用于其他配套件、或生產(chǎn)領(lǐng)領(lǐng)用出庫(kù)用用于其他產(chǎn)產(chǎn)品或在企企業(yè)存在組組合銷售業(yè)業(yè)務(wù)單獨(dú)銷銷售。核算成本：：對(duì)組裝業(yè)務(wù)務(wù)和拆卸業(yè)業(yè)務(wù)進(jìn)行記記賬，核算算組裝出入入庫(kù)成本、、拆卸出入入庫(kù)成本。記賬依據(jù)：：業(yè)務(wù)類型為為組裝入庫(kù)庫(kù)、拆卸入入庫(kù)的其他他入庫(kù)單、業(yè)務(wù)類型為組裝裝出庫(kù)、拆拆卸出庫(kù)的的其他出庫(kù)庫(kù)單會(huì)計(jì)核算：：借：存貨科科目貸：存貨科科目組裝費(fèi)科目目（或拆卸卸費(fèi)科目））三、業(yè)務(wù)介介紹-其他-形態(tài)轉(zhuǎn)換業(yè)業(yè)務(wù)核算形態(tài)轉(zhuǎn)換業(yè)業(yè)務(wù)核算背景：形態(tài)轉(zhuǎn)換是某種種存貨在存儲(chǔ)儲(chǔ)過(guò)程中，，由于環(huán)境境或本身原原因，使其其形態(tài)發(fā)生生變化，由由一種形態(tài)態(tài)轉(zhuǎn)化為另另一形態(tài)，，從而引起起存貨規(guī)格的變化，通過(guò)形態(tài)態(tài)轉(zhuǎn)換單對(duì)對(duì)此進(jìn)行管理記記錄。核算成本：：對(duì)形態(tài)轉(zhuǎn)換換業(yè)務(wù)進(jìn)行行記賬，核核算轉(zhuǎn)換出出庫(kù)成本、、轉(zhuǎn)換入庫(kù)庫(kù)成本。提提供兩種記記賬方式，，其一是特特殊單據(jù)記記賬，另一一種是正常常單據(jù)記賬賬。記賬依據(jù)：：業(yè)務(wù)類型為為轉(zhuǎn)換入庫(kù)庫(kù)的其他出庫(kù)單單業(yè)業(yè)務(wù)類型為轉(zhuǎn)換出庫(kù)的其他入庫(kù)單會(huì)計(jì)核算：：借：存貨科科目貸：存貨科科目三、業(yè)務(wù)介介紹-其他-盤(pán)點(diǎn)業(yè)務(wù)核核算盤(pán)點(diǎn)業(yè)務(wù)核核算背景：盤(pán)盈和盤(pán)虧虧業(yè)務(wù)通過(guò)盤(pán)點(diǎn)單單來(lái)確認(rèn)物料在在倉(cāng)庫(kù)中的盤(pán)盤(pán)盈、盤(pán)虧虧情況的書(shū)書(shū)面證明，，是財(cái)務(wù)人員記賬的的重要原始始憑證。核算成本：對(duì)盤(pán)盈入庫(kù)庫(kù)單或盤(pán)虧虧出庫(kù)單進(jìn)進(jìn)行記賬，，核算盤(pán)盈盈入庫(kù)成本本、盤(pán)虧出出庫(kù)成本。。記賬方式式支持正常常單據(jù)記賬賬。盤(pán)盈和盤(pán)虧成成本手工確確認(rèn)。記賬依據(jù)：：業(yè)務(wù)類型為為盤(pán)盈入庫(kù)庫(kù)的其他入入庫(kù)單和業(yè)務(wù)務(wù)類型為盤(pán)虧虧出庫(kù)的其其他出庫(kù)單單會(huì)計(jì)核算：：盤(pán)盈：盤(pán)盤(pán)虧虧：借：庫(kù)存商商品借借：待處處理財(cái)產(chǎn)損損溢貸：待處理理財(cái)產(chǎn)損溢溢貸貸：：庫(kù)存商品品三、業(yè)務(wù)介介紹-其他-存貨成本調(diào)調(diào)整存貨成本調(diào)調(diào)整背景：因各種原因因?qū)е麓尕涁浢骷?xì)賬結(jié)結(jié)存單價(jià)、、結(jié)存金額額異常；結(jié)結(jié)存數(shù)量量為零，金金額不為零零。主要原因出庫(kù)成本異異常導(dǎo)致結(jié)結(jié)存成本異異常，如零零成本出庫(kù)庫(kù)、暫估出出庫(kù)；運(yùn)費(fèi)費(fèi)分?jǐn)偫奂蛹拥浇Y(jié)存等等調(diào)整方法：：手工調(diào)整：：入庫(kù)調(diào)整整單、出庫(kù)庫(kù)調(diào)整單記賬時(shí)調(diào)整整：賬面為為負(fù)結(jié)存時(shí)時(shí)入庫(kù)單記記賬自動(dòng)生生成出庫(kù)調(diào)調(diào)整。結(jié)算時(shí)調(diào)整整：暫估單價(jià)與與結(jié)算單價(jià)價(jià)不一致暫暫估處理時(shí)時(shí)調(diào)整出庫(kù)庫(kù)成本。將運(yùn)費(fèi)分?jǐn)倲偨o結(jié)算時(shí)時(shí)指定的入入庫(kù)單（先先進(jìn)先出））將單獨(dú)運(yùn)費(fèi)費(fèi)分?jǐn)倳r(shí)未未指定入庫(kù)庫(kù)單的運(yùn)費(fèi)費(fèi)由系統(tǒng)自自動(dòng)分?jǐn)偨o給結(jié)存的入入庫(kù)單（先先進(jìn)先出））期末處理調(diào)調(diào)整：結(jié)存存數(shù)量為零零金額不為為零自動(dòng)生生成出庫(kù)調(diào)調(diào)整單。2.3、初始設(shè)置置—選項(xiàng)/最高最低控控制日常業(yè)務(wù)-計(jì)價(jià)方式-移動(dòng)平均如果設(shè)置了了全月平均均/移動(dòng)平均核核算方式進(jìn)進(jìn)行最高最最低控制，，則計(jì)算出出的全月平平均單價(jià)或或移動(dòng)平均均單價(jià)如果果不在最高高最低單價(jià)價(jià)的范圍內(nèi)內(nèi)，系統(tǒng)自自動(dòng)取最高高或最低單單價(jià)進(jìn)行成成本計(jì)算。選項(xiàng)中選擇擇“全月平平均、移動(dòng)動(dòng)平均最高高最低單價(jià)價(jià)是否自動(dòng)動(dòng)更新”為為是，則全全月平均、、移動(dòng)平均均記賬時(shí)系系統(tǒng)在最大大最小單價(jià)價(jià)設(shè)置中進(jìn)進(jìn)行更新最最高最低單單價(jià)。使用方法：：設(shè)置選項(xiàng)項(xiàng)-最高最低單單價(jià)設(shè)置-單據(jù)記賬-期末處理。。三、業(yè)務(wù)介介紹-其他-存貨成本調(diào)調(diào)整調(diào)整業(yè)務(wù)存貨成本調(diào)調(diào)整：出、入庫(kù)調(diào)整整單是對(duì)存存貨的出、、入庫(kù)成本本進(jìn)行調(diào)整整的單據(jù)，，它只調(diào)整整存貨的金金額，不調(diào)調(diào)整存貨的的數(shù)量；它它用來(lái)調(diào)整整當(dāng)月的出出、入庫(kù)金金額，并相相應(yīng)調(diào)整存存貨的結(jié)存存金額；入入庫(kù)調(diào)整單單可針對(duì)單單據(jù)進(jìn)行調(diào)調(diào)整，也可可針對(duì)存貨貨進(jìn)行調(diào)整整，出庫(kù)調(diào)調(diào)整單只可可針對(duì)存貨貨進(jìn)行調(diào)整整。記賬依據(jù)：：入庫(kù)調(diào)整單、出庫(kù)調(diào)整單會(huì)計(jì)核算：：入庫(kù)調(diào)整單單制單出庫(kù)調(diào)整單單制單借：存貨科科目借借：對(duì)方科科目貸：對(duì)方科科目貸貸：：存貨科目目三、業(yè)務(wù)介介紹-其他-發(fā)出商品成成本調(diào)整調(diào)整業(yè)務(wù)發(fā)出商品調(diào)調(diào)整：發(fā)出商品明明細(xì)賬結(jié)存存數(shù)量為零零且結(jié)存金金額不為零零的情況下下，可以使使用發(fā)出商商品貸方調(diào)調(diào)整單調(diào)整整發(fā)出商品品的結(jié)存金金額。發(fā)出出商品貸方方調(diào)整單可可以按發(fā)貨貨單調(diào)整發(fā)發(fā)出商品明明細(xì)賬的貸貸方結(jié)存金金額，不調(diào)調(diào)整發(fā)出商商品的數(shù)量量。記賬依據(jù)：：發(fā)出商品借借方調(diào)整單單（發(fā)出商商品、委托托代銷）發(fā)出商品貸貸方調(diào)整單單（發(fā)出商商品、委托托代銷）會(huì)計(jì)核算：：發(fā)出商品借借方調(diào)單制制單發(fā)出商品貸貸方調(diào)整單單制單借：發(fā)出商品品借：對(duì)方科科目貸：庫(kù)存商品品貸：發(fā)出商品品三、業(yè)務(wù)介介紹-其他-價(jià)格調(diào)整價(jià)格調(diào)整背景：真實(shí)反映存存貨的成本本價(jià)格，計(jì)計(jì)劃價(jià)需要要定期調(diào)整整，企業(yè)可可以選擇于于年初進(jìn)行行與計(jì)劃價(jià)價(jià)調(diào)整相對(duì)對(duì)應(yīng)的賬務(wù)務(wù)處理，也也可以選擇擇于上年末末在企業(yè)當(dāng)當(dāng)月材料成成本差異分分配后進(jìn)行行賬務(wù)處理理。價(jià)格調(diào)調(diào)整單提供供計(jì)劃價(jià)/售價(jià)隨時(shí)調(diào)調(diào)整的功能能，并于調(diào)調(diào)整后自動(dòng)動(dòng)計(jì)算調(diào)整整差異/差價(jià)。記賬依據(jù)：：價(jià)格調(diào)整單單會(huì)計(jì)核算：價(jià)格調(diào)整單制單借：材料成本本差異貸：庫(kù)存商商品三、業(yè)務(wù)介介紹-其他-價(jià)格調(diào)整三、業(yè)務(wù)介介紹-其他-價(jià)格調(diào)整課程提綱4.出庫(kù)成本核核算4.1材料出庫(kù)成成本核算4.2普通銷售成成本核算4.3直運(yùn)銷售成成本核算4.4分期收款發(fā)發(fā)出商品成成本核算4.5委托代銷成成本核算5、其他業(yè)務(wù)務(wù)核算6、賬務(wù)處理理7、跌價(jià)準(zhǔn)備備8、月末處理理9、報(bào)表三、業(yè)務(wù)介介紹-財(cái)務(wù)處理在進(jìn)行出入入庫(kù)成本核核算后，就就要生成記記賬憑證。。完成憑證證的生成、、修改、查查詢操作。。存貨核算算管理系統(tǒng)統(tǒng)生成的記記賬憑證自自動(dòng)會(huì)傳遞遞到總賬系統(tǒng)。關(guān)鍵功能有有：依據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)規(guī)則自動(dòng)生生成憑證，，多張單據(jù)據(jù)合成憑證證，借貸方方差異可合合并制單。?？陕?lián)查單據(jù)據(jù)。與總賬對(duì)賬賬。三、業(yè)務(wù)介介紹-財(cái)務(wù)處理-生成憑證選擇已記賬的各種種業(yè)務(wù)單據(jù)據(jù)生成憑證。三、業(yè)務(wù)介介紹-財(cái)務(wù)處理-生成憑證在未生成憑憑證單據(jù)一一覽表中選選擇單據(jù)生生成憑證。。選擇“已結(jié)結(jié)算采購(gòu)入入庫(kù)單自動(dòng)動(dòng)選擇全部部結(jié)算單上上單據(jù)（包包括入庫(kù)單單、發(fā)票、、付款單）），已結(jié)算算的采購(gòu)入入庫(kù)單按結(jié)結(jié)算單制單單生成憑證證，則憑證證如下：借原原材料料應(yīng)交稅金金-應(yīng)交增值值稅（進(jìn)進(jìn)項(xiàng)稅））貸銀銀行存存款應(yīng)付賬款款結(jié)算單制制單條件件：結(jié)算算單對(duì)應(yīng)應(yīng)的入庫(kù)庫(kù)單應(yīng)已已在存貨貨核算系系統(tǒng)中記記賬。結(jié)結(jié)算單對(duì)對(duì)應(yīng)的發(fā)發(fā)票在應(yīng)應(yīng)付系統(tǒng)統(tǒng)已審核核。單到補(bǔ)差差不支持持按結(jié)算算單制單單；計(jì)劃劃價(jià)或售售價(jià)方式式核算不不支持按按結(jié)算單單制單。。三、業(yè)務(wù)務(wù)介紹-財(cái)務(wù)處理理-生成憑證證選擇制單和合并制單。制單：每張單據(jù)單獨(dú)生成憑證。合并制單：所選的所有單據(jù)生成一張憑證。選擇確定定后，在在生成憑憑證界面面根據(jù)科科目設(shè)置置帶入會(huì)會(huì)計(jì)科目目。三、業(yè)務(wù)務(wù)介紹-財(cái)務(wù)處理理-與總賬對(duì)對(duì)賬1、每月末末存貨會(huì)會(huì)計(jì)應(yīng)與與倉(cāng)庫(kù)核核對(duì)存貨貨的數(shù)量量賬,保證賬實(shí)實(shí)相符；；與財(cái)務(wù)務(wù)總賬會(huì)會(huì)計(jì)核對(duì)對(duì)存貨的的數(shù)量和和金額賬賬，保證證賬證相相符，賬賬賬相符符?？梢砸赃M(jìn)行數(shù)數(shù)量核對(duì)對(duì)、進(jìn)行行金額核核對(duì)、數(shù)數(shù)量金額額全部核核對(duì)對(duì)賬賬默認(rèn)顯顯示不平平記錄，，不平記記錄用顏顏色標(biāo)識(shí)識(shí)。2、若存在在不平記記錄，可可聯(lián)查明明細(xì)查找找不平原原因。3、可聯(lián)查查存貨對(duì)對(duì)方科目目。業(yè)務(wù)介紹紹-財(cái)務(wù)處理理-存貨對(duì)賬賬-對(duì)賬明細(xì)細(xì)1、聯(lián)查明明細(xì)，默默認(rèn)按單單據(jù)類型型匯總顯顯示數(shù)量量和金額額，只需需查看不不平單據(jù)據(jù)的記錄錄，雙擊擊展開(kāi)單單據(jù)明細(xì)細(xì)。2、可聯(lián)查查憑證及及相關(guān)原原始單據(jù)據(jù)。業(yè)務(wù)介紹紹-財(cái)務(wù)處理理-存貨對(duì)賬賬-對(duì)賬明細(xì)細(xì)1、自動(dòng)計(jì)計(jì)算對(duì)賬賬差異。。2、提供可可追溯的的對(duì)賬不不平原因因。業(yè)務(wù)介紹紹-存貨對(duì)賬賬-按對(duì)方科科目展開(kāi)開(kāi)1、按對(duì)方方科目展展開(kāi)：可可以列示示查詢期期間所有有相關(guān)科科目，列列示查詢?cè)兤陂g發(fā)發(fā)生額。。2、聯(lián)查相相關(guān)對(duì)賬賬科目，，包括應(yīng)應(yīng)付對(duì)賬賬、發(fā)出出商品對(duì)對(duì)賬、暫暫估科目目對(duì)賬，，使對(duì)賬賬更加方方便易用用。業(yè)務(wù)介紹紹-財(cái)務(wù)處理理-暫估科目目對(duì)賬暫估科目目對(duì)賬支支持匯總總及明細(xì)細(xì)對(duì)賬，，提供對(duì)對(duì)賬差異異及不平平原因。。三、業(yè)務(wù)務(wù)介紹-財(cái)務(wù)處理理-發(fā)出商品品與總賬賬對(duì)賬將存貨核核算系統(tǒng)統(tǒng)的發(fā)出出商品科科目與總總賬的發(fā)發(fā)出商品品科目進(jìn)進(jìn)行對(duì)帳?？梢赃M(jìn)行行數(shù)量核核對(duì)、進(jìn)進(jìn)行金額額核對(duì)、、數(shù)量金金額全部部核對(duì)，，只需點(diǎn)點(diǎn)擊界面面功能按按鈕最后后的兩個(gè)個(gè)核對(duì)方方式選擇擇按鈕后后再點(diǎn)擊擊〖刷新〗按鈕即可可將核對(duì)對(duì)結(jié)果顯顯示。對(duì)于核對(duì)對(duì)結(jié)果是是否兩賬賬相符，，系統(tǒng)采采用不同同顯示顏顏色加以以區(qū)分，，白色顯顯示記錄錄表示對(duì)對(duì)賬結(jié)果果相平；；藍(lán)色顯顯示記錄錄表示對(duì)對(duì)賬結(jié)果果不平。?！济骷?xì)〗：默認(rèn)只只顯示對(duì)對(duì)賬不平平的單據(jù)據(jù)明細(xì)。。三、業(yè)務(wù)務(wù)介紹-財(cái)務(wù)處理理-憑證列表表主要功能能：選擇會(huì)計(jì)計(jì)月查詢?cè)兇尕浐撕怂阆到y(tǒng)統(tǒng)的憑證。選擇憑證證聯(lián)查原原始單據(jù)據(jù)。可對(duì)在總賬中未未審核的的憑證修改改、刪除。。沖銷憑證證，可將將選中的的憑證進(jìn)進(jìn)行紅沖。課程提綱綱4.出庫(kù)成本本核算4.1材料出庫(kù)庫(kù)成本核核算4.2普通銷售售成本核核算4.3直運(yùn)銷售售成本核核算4.4分期收款款發(fā)出商商品成本本核算4.5委托代銷銷成本核核算5、其他業(yè)業(yè)務(wù)核算算6、賬務(wù)處處理7、跌價(jià)準(zhǔn)準(zhǔn)備8、月末處處理9、報(bào)表三、業(yè)務(wù)務(wù)介紹-跌價(jià)準(zhǔn)備備存貨跌價(jià)價(jià)準(zhǔn)備企業(yè)應(yīng)當(dāng)當(dāng)定期或或者至少少于每年年年度終終了，對(duì)對(duì)存貨進(jìn)進(jìn)行全面面清查，，如由于于存貨遭遭受毀損損、全部部或部分分陳舊過(guò)過(guò)時(shí)或銷銷售價(jià)格格低于成成本等原原因，使使存貨成成本不可可收回的的部分，，應(yīng)當(dāng)提提取存貨貨跌價(jià)準(zhǔn)準(zhǔn)備。跌價(jià)準(zhǔn)備備的計(jì)提提方式單個(gè)計(jì)提提：存貨跌價(jià)價(jià)準(zhǔn)備應(yīng)應(yīng)按單個(gè)個(gè)存貨項(xiàng)項(xiàng)目的成成本與可可變現(xiàn)凈凈值計(jì)量量。合并計(jì)提提：如果某些些存貨具具有類似似用途并并與在同同一地區(qū)區(qū)生產(chǎn)和和銷售的的產(chǎn)品系系列相關(guān)關(guān)，且實(shí)實(shí)際上難難以將其其與該產(chǎn)產(chǎn)品系列列的其他他項(xiàng)目區(qū)區(qū)別開(kāi)來(lái)來(lái)進(jìn)行估估價(jià)的存存貨，可可以合并并計(jì)量成成本與可可變現(xiàn)凈凈值。按類計(jì)提提：對(duì)于數(shù)量量繁多、、單價(jià)較較低的存存貨，可可以按存存貨類別別計(jì)量成成本與可可變現(xiàn)凈凈值。三、業(yè)務(wù)務(wù)介紹-跌價(jià)準(zhǔn)備備按市值計(jì)計(jì)提當(dāng)存在下下列情況況之一時(shí)時(shí)，應(yīng)當(dāng)當(dāng)計(jì)提存存貨跌價(jià)價(jià)準(zhǔn)備：：市價(jià)持續(xù)續(xù)下跌，，并且在在可預(yù)見(jiàn)見(jiàn)的未來(lái)來(lái)無(wú)回升升的希望望；企業(yè)使用用該項(xiàng)原原材料生生產(chǎn)的產(chǎn)產(chǎn)品的成成本大于于產(chǎn)品的的銷售價(jià)價(jià)格；企業(yè)因產(chǎn)產(chǎn)品更新新?lián)Q代，，原有庫(kù)庫(kù)存原材材料已不不適應(yīng)新新產(chǎn)品的的需要，，而該原原材料的的市場(chǎng)價(jià)價(jià)格又低低于其賬賬面成本本；因企業(yè)所所提供的的商品或或勞務(wù)過(guò)過(guò)時(shí)或消消費(fèi)者偏偏好改變變而使市市場(chǎng)的需需求發(fā)生生變化，，導(dǎo)致市市場(chǎng)價(jià)格格逐漸下下跌；其他足以以證明該該項(xiàng)存貨貨實(shí)質(zhì)上上已經(jīng)發(fā)發(fā)生減值值的情形形。三、業(yè)務(wù)務(wù)介紹-跌價(jià)準(zhǔn)備備賬務(wù)處理理期末，當(dāng)當(dāng)企業(yè)計(jì)計(jì)算出的的存貨可可變現(xiàn)凈凈值低于于成本時(shí)時(shí)，按其其差額：：借：資產(chǎn)產(chǎn)減值損損失貸：存貨貨跌價(jià)準(zhǔn)準(zhǔn)備如已計(jì)提提跌價(jià)準(zhǔn)準(zhǔn)備的存存貨的價(jià)價(jià)值以后后又得以以恢復(fù)，，應(yīng)按恢恢復(fù)增加加的數(shù)額額：借：存貨貨跌價(jià)準(zhǔn)準(zhǔn)備貸：資產(chǎn)產(chǎn)減值損損失全部計(jì)提提當(dāng)存在以以下一項(xiàng)項(xiàng)或若干干項(xiàng)情況況時(shí)，應(yīng)應(yīng)將存貨貨賬面價(jià)價(jià)值全部部轉(zhuǎn)入當(dāng)當(dāng)期損益益：已霉?fàn)€變變質(zhì)的存存貨；已過(guò)期且無(wú)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓價(jià)值的存存貨；生產(chǎn)中已不再再需要，并且且已無(wú)使用價(jià)價(jià)值和轉(zhuǎn)讓價(jià)價(jià)值的存貨；；其他足以證明明已無(wú)使用價(jià)價(jià)值和轉(zhuǎn)讓價(jià)價(jià)值的存貨。。賬務(wù)處理：借：管理費(fèi)用用（按扣除跌跌價(jià)準(zhǔn)備后存存貨剩余價(jià)值值）借：存貨跌價(jià)價(jià)準(zhǔn)備（按已已計(jì)提的存貨貨跌價(jià)準(zhǔn)備））貸：庫(kù)存商品品（按存貨的的賬面余額））三、業(yè)務(wù)介紹紹-跌價(jià)準(zhǔn)備系統(tǒng)流程：三、業(yè)務(wù)介紹紹-跌價(jià)準(zhǔn)備-跌價(jià)準(zhǔn)備設(shè)置置用于設(shè)置存貨跌價(jià)準(zhǔn)備科目及計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)減值損失賬戶以及計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備的可變現(xiàn)價(jià)格的設(shè)置。提供從存貨檔檔案中批量取取可變現(xiàn)價(jià)格格三、業(yè)務(wù)介紹紹-跌價(jià)準(zhǔn)備-跌價(jià)準(zhǔn)備期初初單錄入第一次在在存貨核算系系統(tǒng)中計(jì)提存存貨跌價(jià)準(zhǔn)備備之前的跌價(jià)價(jià)準(zhǔn)備余額,期初跌價(jià)準(zhǔn)備備單必須全部部審核，才允允許計(jì)提跌價(jià)價(jià)準(zhǔn)備。三、業(yè)務(wù)介紹紹-跌價(jià)準(zhǔn)備-跌價(jià)準(zhǔn)備處理理單結(jié)存數(shù)量、結(jié)存單價(jià)、結(jié)存金額取自存貨明細(xì)賬。可變現(xiàn)價(jià)格根據(jù)設(shè)置的可變現(xiàn)價(jià)格自動(dòng)帶入并顯示?？勺儸F(xiàn)金額=結(jié)存數(shù)量*可變現(xiàn)價(jià)格由于存貨全部部或部分陳舊舊過(guò)時(shí)或銷售售價(jià)格低于成成本等原因，，使存貨成本本不可收回的的部分，應(yīng)當(dāng)當(dāng)提取存貨跌跌價(jià)準(zhǔn)備，需需要錄入計(jì)提提跌價(jià)處理單單。全月平均或計(jì)計(jì)劃價(jià)（/售價(jià)）核算的的存貨必須在在期末處理后后計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)準(zhǔn)備，否則數(shù)數(shù)據(jù)可能不正正確。本次計(jì)提金額=應(yīng)計(jì)提金額-已計(jì)提金額應(yīng)計(jì)提金額=結(jié)存金額-可變現(xiàn)金額已計(jì)提金額：根據(jù)當(dāng)前各存貨的跌價(jià)準(zhǔn)備余額顯示三、業(yè)務(wù)介紹紹-跌價(jià)準(zhǔn)備-跌價(jià)準(zhǔn)備制單單只有已審核未未生成憑證的的跌價(jià)準(zhǔn)備單單才能顯示出出來(lái)進(jìn)行制單單。選擇生成成或合成生成成憑證。三、業(yè)務(wù)介紹紹-跌價(jià)準(zhǔn)備-跌價(jià)準(zhǔn)備與總總賬對(duì)賬將存貨計(jì)提的的跌價(jià)準(zhǔn)備按按科目與總賬賬中相應(yīng)的科科目進(jìn)行對(duì)賬賬。對(duì)于核對(duì)結(jié)果果是否兩賬相相符，采用不不同顯示顏色色加以區(qū)分，，藍(lán)色顯示記記錄表示對(duì)賬賬結(jié)果不平；；白色顯示記記錄表示對(duì)賬賬結(jié)果相平。。三、業(yè)務(wù)介紹紹-跌價(jià)準(zhǔn)備-跌價(jià)準(zhǔn)備余額額表查詢各存貨目目前最新的跌跌價(jià)準(zhǔn)備余額額情況?？刹椴樵円褜徍?、、未審核單據(jù)據(jù)的數(shù)據(jù)。期末余額=期初余額+本期計(jì)提金額額-本期回沖金額額過(guò)濾條件日期期之前的單據(jù)據(jù)作為期初余余額，在過(guò)濾濾條件之間的的單據(jù)對(duì)本次次計(jì)提金額和和本次沖回金金額進(jìn)行匯總總，作為匯總總表中的本期期計(jì)提金額和和本期沖回金金額。課程提綱4.出庫(kù)成本核算算4.1材料出庫(kù)成本本核算4.2普通銷售成本本核算4.3直運(yùn)銷售成本本核算4.4分期收款發(fā)出出商品成本核核算4.5委托代銷成本本核算5、其他業(yè)務(wù)核核算6、賬務(wù)處理7、跌價(jià)準(zhǔn)備8、月末處理9、報(bào)表三、業(yè)務(wù)介紹紹-月末處理期末處理：當(dāng)日常業(yè)務(wù)務(wù)全部完成后后，可進(jìn)行期期末處理。計(jì)算按全月平平均方式核算算的存貨的全全月平均單價(jià)價(jià)及其本會(huì)計(jì)計(jì)月出庫(kù)成本本。計(jì)算按計(jì)劃價(jià)價(jià)/售價(jià)方式核算算的存貨的差差異率/差價(jià)率及其本本會(huì)計(jì)月的分分?jǐn)偛町?差價(jià)。對(duì)已完成日常常業(yè)務(wù)的倉(cāng)庫(kù)庫(kù)/部門(mén)/存貨做處理標(biāo)標(biāo)志。月末結(jié)賬：能用來(lái)進(jìn)行行月末結(jié)賬工工作，對(duì)本月月賬簿做結(jié)賬賬標(biāo)志，如果果與采購(gòu)集成成使用，并且且暫估處理方方式選擇“月月初回沖”時(shí)時(shí)，同時(shí)生成成下月紅字回回沖單等。三、業(yè)務(wù)介紹紹-期末處處理如果要對(duì)期末處理后結(jié)存數(shù)量為零結(jié)存金額不為零的存貨，自動(dòng)生成出庫(kù)調(diào)整單，則可以選擇“結(jié)存數(shù)量為零金額不為零自動(dòng)生成出庫(kù)調(diào)整單”選項(xiàng)，選擇該選項(xiàng)，期末處理后則顯示零數(shù)量/成本一覽表。如果賬面結(jié)存為負(fù)單價(jià)時(shí)，期末處理時(shí)生成出庫(kù)調(diào)整單調(diào)整賬面余額。期末處理恢復(fù)期末處理注:由于本本系統(tǒng)統(tǒng)可以以處理理壓?jiǎn)螁尾挥浻涃~的的情況況，因因此進(jìn)進(jìn)行期期末處處理之之前，，用戶戶應(yīng)仔仔細(xì)檢檢查是是否本本月業(yè)業(yè)務(wù)還還有未未記賬賬的單單據(jù)；；用戶戶應(yīng)做做完本本會(huì)計(jì)計(jì)月的的全部部日常常業(yè)務(wù)務(wù)后，，再做做期末末處理理工作作。本月的的單據(jù)據(jù)如果果用戶戶不想想記賬賬，可可以放放在下下個(gè)會(huì)會(huì)計(jì)月月進(jìn)行行記賬賬，算算下個(gè)個(gè)會(huì)計(jì)計(jì)月的的單據(jù)據(jù)。期末成成本計(jì)計(jì)算每每月只只能執(zhí)執(zhí)行一一次,如果是是在結(jié)結(jié)賬日日之前前執(zhí)行行,則當(dāng)月月的出出入庫(kù)庫(kù)單將將不能能在本本會(huì)計(jì)計(jì)期間間錄入入。例:把3月份的的25號(hào)作為為該月月的結(jié)結(jié)賬日日,如果執(zhí)執(zhí)行期期末處處理是是在23號(hào),則再錄錄入出出入庫(kù)庫(kù)單就就只能算算25號(hào)以后后的業(yè)務(wù)務(wù)了。因此,在執(zhí)行行之前前,一定要要仔細(xì)細(xì)檢查查是否否已把把全部部日常常業(yè)務(wù)務(wù)做完完了。。期末成成本計(jì)計(jì)算功功能每每月只只能執(zhí)執(zhí)行一一次,因此要要特別別小心心。三、業(yè)業(yè)務(wù)介介紹-月末結(jié)結(jié)賬結(jié)賬前前用戶戶應(yīng)檢檢查本本會(huì)計(jì)計(jì)月工工作是是否已已全部部完成成，只只有在在當(dāng)前前會(huì)計(jì)計(jì)月所所有工工作全全部完完成的的前提提下，，才能能進(jìn)行行月末末結(jié)賬賬，否否則會(huì)會(huì)遺漏漏某些些業(yè)務(wù)務(wù)。月末結(jié)結(jié)賬后后將不不能再再做當(dāng)當(dāng)前會(huì)會(huì)計(jì)月月的業(yè)業(yè)務(wù)，，只能能做下下個(gè)會(huì)會(huì)計(jì)月月的日日常業(yè)業(yè)務(wù)。。三、業(yè)業(yè)務(wù)介介紹-月末結(jié)結(jié)賬在期末末處理理、恢恢復(fù)期期末處處理、、月末末結(jié)賬賬、恢恢復(fù)月月末結(jié)結(jié)賬時(shí)時(shí)、需需要檢檢查未未完成成業(yè)務(wù)務(wù)，查查看檢檢查報(bào)報(bào)告。。檢查查報(bào)告告分為為兩部部分，，上半半部分分是匯匯總報(bào)報(bào)告，，提供供每一一類業(yè)業(yè)務(wù)的的檢查查方案案；下下半部部分是是明細(xì)細(xì)報(bào)告告可以以進(jìn)一一步展展現(xiàn)此此類業(yè)業(yè)務(wù)的的詳細(xì)細(xì)信息息課程提提綱4.出庫(kù)成成本核核算4.1材料出出庫(kù)成成本核核算4.2普通銷銷售成成本核核算4.3直運(yùn)銷銷售成成本核核算4.4分期收收款發(fā)發(fā)出商商品成成本核核算4.5委托代代銷成成本核核算5、其他他業(yè)務(wù)務(wù)核算算6、賬務(wù)務(wù)處理理7、跌價(jià)價(jià)準(zhǔn)備備8、月末末處理理9、報(bào)表表三、業(yè)務(wù)介介紹-關(guān)鍵分分析報(bào)報(bào)表賬簿：：流水賬賬明細(xì)賬賬總賬匯總表表：收發(fā)存存匯總總表出、入入庫(kù)匯匯總表表暫估材材料余余額表表分析表表：周轉(zhuǎn)率率分析析ABC成本分分析三、業(yè)務(wù)介介紹-賬簿-流水賬賬出入庫(kù)庫(kù)流水水賬用用于查查詢?nèi)稳我馊杖掌诜斗秶鷥?nèi)內(nèi)，存存貨的的出入入庫(kù)情情況，，便于于簡(jiǎn)捷捷方便便的對(duì)對(duì)賬、、查賬賬；可查詢?cè)円延浻涃~、、未記記賬、、全部部單據(jù)據(jù)的流流水賬賬；可以選選擇明明細(xì)記記錄聯(lián)聯(lián)查單單據(jù)；；可以選選擇明明細(xì)記記錄聯(lián)聯(lián)查憑憑證。。三、業(yè)務(wù)介介紹-賬簿-明細(xì)賬賬按計(jì)劃劃價(jià)/售價(jià)核核算，，可查查詢本本會(huì)計(jì)計(jì)年度度各月月份已已記賬賬存貨貨的差差異/差價(jià)明明細(xì)賬賬，差差異/差價(jià)匯匯總表表。明細(xì)賬賬是用用于查查詢本本會(huì)計(jì)計(jì)年度度各月月份已已記賬賬的各各存貨貨的明明細(xì)賬賬?？煽砂茨┠┘?jí)存存貨設(shè)設(shè)置,用來(lái)反反映存存貨的的收發(fā)發(fā)存的的數(shù)量量和金金額的的明細(xì)細(xì)變化化；可查詢?cè)冎边\(yùn)運(yùn)業(yè)務(wù)務(wù)的存存貨明明細(xì)賬賬和非非直運(yùn)運(yùn)業(yè)務(wù)務(wù)的存存貨明明細(xì)賬賬；可查詢?cè)兪芡型写N銷明細(xì)細(xì)賬。。按倉(cāng)庫(kù)庫(kù)核算算、按按部門(mén)門(mén)核算算、按按存貨貨核算算對(duì)明明細(xì)賬賬的影影響：：按倉(cāng)倉(cāng)庫(kù)核核算顯顯示每每一倉(cāng)倉(cāng)庫(kù)每每一存存貨的的明細(xì)細(xì)賬，，按按部門(mén)門(mén)核算算顯示示每一一部門(mén)門(mén)下每每一存存貨的的明細(xì)細(xì)賬，，按按存貨貨核算算顯示示的每每一存存貨的的明細(xì)細(xì)賬。。三、業(yè)務(wù)介介紹-賬簿-總賬總賬是是存貨貨的總總分類類賬，，本賬賬簿以以借貸貸余的的形式式反映映各存存貨的的各月