中醫(yī)醫(yī)院報銷制度及資金審批流程

......廣安市中醫(yī)醫(yī)院報銷制度及資金審批流程為規(guī)范我院各種開支費用報銷及付款程序，嚴格執(zhí)行醫(yī)院財務(wù)制度，維護財經(jīng)紀律，規(guī)范財務(wù)管理秩序，加強資金管理，提高資金使用效益，防止損失、杜絕浪費，保證資金安全，特制定本制度。一、審批原則加以制止并向單位負責人報告。1規(guī)章制度。2、醫(yī)院經(jīng)費開支權(quán)限應(yīng)體現(xiàn)統(tǒng)一管理、分級負責、集中控制的責的原則。3、醫(yī)院各項經(jīng)費開支的審批有明確審批權(quán)限規(guī)范與程序，授權(quán)制度。4、院長辦公會集體討論審批的事項：醫(yī)院年度預(yù)算；預(yù)算內(nèi)開支金額在限額以上的經(jīng)費支出；追加和調(diào)整預(yù)算項目；對外投資、合作、捐贈、技術(shù)轉(zhuǎn)讓等事宜；其他重大經(jīng)1/3頁濟事項。5、報銷的原始單據(jù)必須真實、合法、有效，外來必須是由稅務(wù)部門監(jiān)制的正式發(fā)票或財政部門監(jiān)制的正式收據(jù)。6、所有的借款必須在經(jīng)濟活動結(jié)束后1個月內(nèi)報銷。7、嚴格現(xiàn)金管理，大于現(xiàn)金支付額度的支出，應(yīng)使用銀行轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算。8、堅持權(quán)責對等原則，實行責任追究制度和重大經(jīng)濟事項實行領(lǐng)導(dǎo)負責制。9、如有濫用職權(quán)、玩忽職守給醫(yī)院帶來經(jīng)濟損失的，應(yīng)由直接罰和行政處分。二、審批程序根據(jù)批準的支出預(yù)算進行分級歸口管理。財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，財務(wù)科根據(jù)資金情況，分期分批支付款項。設(shè)備采購由經(jīng)辦人、管理科室負責人簽字，單位負責人審批，財務(wù)科憑已簽定的有效合同及其他有關(guān)資料（大型設(shè)備采購應(yīng)有可行性論證報告）辦理付款，凡屬于專項控制商品或政府采購商品，付款時必須付附有關(guān)審批資料。采購合2/3頁同須經(jīng)主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)會簽。大修、基建等項目用款，財務(wù)科憑已簽定的合同及造價預(yù)算、工程進度結(jié)算單、工程形象進度表、工程決算審計部門結(jié)算單，經(jīng)基建部門、監(jiān)理人和分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，單位負責人審批后，按基建付款的有100究報告?；ê贤毥?jīng)主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)會簽。差旅費借款由借款人提出書面申請，經(jīng)單位分管負責人簽署意之外一律不得借貸。第一部分：關(guān)于報銷的審批流程及原則一、報銷流程1、現(xiàn)金報銷流程（預(yù)算范圍之內(nèi)或有經(jīng)審批的費用）經(jīng)辦人――本科室負責人——分管領(lǐng)導(dǎo)審核——主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核――院長審批——審計科審核――財務(wù)科審核――出納審核支付2、轉(zhuǎn)賬報銷流程經(jīng)辦人――本科室負責人——分管領(lǐng)導(dǎo)審核――院長審批——審計科審核――財務(wù)科審核――出納審核支付二、審批原則銷費用。不得未經(jīng)財務(wù)人員審批直接提交院長審批。名、審計科審核、財務(wù)科50%-100%出納及相關(guān)人員承擔連帶責任。三、報銷、審批及審批的責任務(wù)發(fā)生后應(yīng)及時準確的填寫接責任，并有責任及時向財務(wù)人員提供其審核所需的相應(yīng)文件或資料。的原始單據(jù)進行審核，對報審核工作。審計人員：審核是否事前已經(jīng)有項目資金審批表，審核報銷的經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否符合相應(yīng)的規(guī)中是否按要求填寫不規(guī)范的行為提出相應(yīng)的處理意見。所提供的原始單據(jù)是否符合不符合要求的報銷單據(jù)、原始單據(jù)及填寫不規(guī)范的行為提出相應(yīng)的處理意見。權(quán)范圍內(nèi)審批所管理的分管科室的費用報銷。第二部分：報銷原則1、事前審查事項由各科室經(jīng)辦人填寫“?？谑协俧t人民區(qū)醫(yī)（見附件一，以下簡稱項目資金審批表，寫明財務(wù)事項的詳細開支事由和項目內(nèi)容。填寫項目資金審批表應(yīng)注意5項目使用資金1000元以上（1000元）23.基建項目需做預(yù)算1/8頁4.項目使用資金≥5000元，5.6.本表經(jīng)審查批準后，方可實施項目運作。事前審查環(huán)節(jié)需要有關(guān)科室協(xié)控審查的，先由有關(guān)部室審查并做出審查意見2他人的名義報銷自己費用的行為。3．嚴禁報銷虛假費用的行為。4市瓊ft人民區(qū)醫(yī)院項目5物資采購、餐費不論月”的費用，或多次業(yè)務(wù)單據(jù)分不清的，財務(wù)科不予受理。6審計人員、財務(wù)人員應(yīng)72828在當月報銷，差旅費用必須在結(jié)束后五天內(nèi)報銷。逾期單據(jù)，財務(wù)科不再受理，由此造成的損失，由報銷人自己承擔。因單據(jù)不合要求，被退回按規(guī)定可以重新報銷的，應(yīng)在5個工作日內(nèi)處理，并在報銷單的附件上說明“上（如外地出差時間較長115算后不管何種原因均不得報銷上年度費用。而用現(xiàn)金支付的，由，一律退回。不方便的，需由他人代領(lǐng)的，本人應(yīng)該出具書面代理書，指定代理領(lǐng)款人。由代理人在領(lǐng)款表上簽字，無書面代理書，其他人不得代領(lǐng)，發(fā)放人員有權(quán)拒絕。出納把代理書附于領(lǐng)款表后。財務(wù)負責人不定期抽查款項是否如實發(fā)放。第三部分：提供原始憑證和報銷單填寫的要求未取得原始單據(jù)或虛假的原始單據(jù)一律不予報銷。財政部門監(jiān)制的收據(jù)，以及預(yù)算報告、專項申請等附件。原始單據(jù)必須真實、合法，與開支的內(nèi)容一致。對于標有“顧客（單位）名稱”的發(fā)票務(wù)必由開票人填寫相應(yīng)醫(yī)院名稱，自己補充填寫為無2/8頁申請等附件必須是經(jīng)權(quán)限人員簽字同意的紙質(zhì)件。張，金額××元。票據(jù)粘貼混亂，不注明張數(shù)、金額的單據(jù)一律退回。蓋上出票單位財務(wù)專用章，經(jīng)審計科、財務(wù)科簽署意見后方可報銷。單、嚴禁涂改，報銷單的“經(jīng)辦人”務(wù)必由本人親筆簽名，單據(jù)填寫不齊全和涂改的，一律不予受理。第四部分：主要費用管理規(guī)定費用管理的把關(guān)人為審計人員、財務(wù)人員，審計人員、財務(wù)人員應(yīng)遵循《資金審批權(quán)限》和《費用預(yù)算制度》中的規(guī)定對每筆發(fā)生費一、公關(guān)費凡因公司發(fā)展需要而發(fā)生的公關(guān)費（用，必須事前提出專項申請，根據(jù)資金權(quán)限一覽表的規(guī)定由相關(guān)人員審批。（1000管領(lǐng)導(dǎo)審批即可，審計贈送禮品，需提供禮品清單。二、會議費此會議費僅指醫(yī)院內(nèi)部會議場地租用費、交通費、物品費、餐費等費用。內(nèi)部會議具體指月度總結(jié)、月中會議、年終總結(jié)會議等。單中需注明以下信息：開會主題、會議地址、物品清單，會議費用應(yīng)按場租、餐費、物品費用、交通費、住宿等分類匯總，直接寫會議費用××元的不予報銷?；顒淤M用和獎勵費用規(guī)定報銷。超預(yù)算或無預(yù)算舉辦會議，一律不予報銷。相應(yīng)的還款手續(xù)。三、活動費、招待費及獎勵費用需注明以下信息：活動內(nèi)容，參與人員（附參與條件，活動日期，活動地點，活動費用應(yīng)按用××元的不予報銷。內(nèi)容，獎勵人員，并附獎勵簽收清單，提供不完整的一律不予受理。目的，招待人員，陪同人員，招待地點。手續(xù)并辦理相應(yīng)的還款手續(xù)。3/8頁以上（二）至（三）內(nèi)，超支部分必須經(jīng)審批同意。四、市內(nèi)交通費費，如有特殊情況需乘坐的士，應(yīng)事先獲得分管領(lǐng)導(dǎo)批準。一次。報銷人在車票的背面寫上起止地點并簽名。4都不得報銷。對于長距離（如跨城市）以報銷，多出不報。五、差旅費費、住宿費等。議書，并注明出差人數(shù)，審報銷標準審核。銷，科級以上、中級以上職稱上限，超出部分自行承擔。六、文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡(luò)配件等辦公費七、汽車費用費在以下額度內(nèi)實報實銷：（一級城市：（二級城市：（其它區(qū)域：超出此額度的相關(guān)費用（包括燃油費、路橋費、停車費、洗車費、違規(guī)違章罰款、交通事故罰款及賠償?shù)龋┎辉賵箐N，保險費、車輛使用稅、維修費等非日常費用另行報銷，但費用開支必須實事求是，一經(jīng)3（元以上的車輛維修必須專項報經(jīng)院長