項(xiàng)目工資發(fā)放單管理標(biāo)準(zhǔn)

項(xiàng)目工資發(fā)放單管理標(biāo)準(zhǔn)1范圍本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了集團(tuán)公司項(xiàng)目工資發(fā)放單管理的組織設(shè)置、相關(guān)部門職責(zé)，項(xiàng)目工資發(fā)放單管理的目的與風(fēng)險(xiǎn)，項(xiàng)目工資發(fā)放單線下、線上審批流程等管理內(nèi)容。本標(biāo)準(zhǔn)適用于集團(tuán)公司所有項(xiàng)目工資發(fā)放單的管理，包含項(xiàng)目各種以貨幣形式支付一切內(nèi)外部員工的勞動(dòng)報(bào)酬。2規(guī)范性引用文件及術(shù)語(yǔ)和定義2.1規(guī)范性引用文件下列文件對(duì)于本文件的應(yīng)用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，僅注日期的版本適用于本文件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改單）適用于本文件?！稌?huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》《總公司會(huì)計(jì)核算辦法》《集團(tuán)公司財(cái)務(wù)操作指南》2.2術(shù)語(yǔ)和定義下列術(shù)語(yǔ)和定義適用于本標(biāo)準(zhǔn)。2.2.1工資發(fā)放單指為在集團(tuán)公司范圍內(nèi)，項(xiàng)目以貨幣形式支付一切內(nèi)外部員工的勞動(dòng)報(bào)酬。在經(jīng)過(guò)事前人力系統(tǒng)批準(zhǔn)的反映員工考勤狀況的基礎(chǔ)上，通過(guò)財(cái)務(wù)共享系統(tǒng)，將事前批準(zhǔn)的線下人力工資系統(tǒng)作為對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)的附件而生成的一種線上工資發(fā)放單。項(xiàng)目工資發(fā)放單在共享系統(tǒng)需走完相應(yīng)的審批流程包括“提單人”、“項(xiàng)目財(cái)務(wù)主任”、“項(xiàng)目經(jīng)理”、“集團(tuán)財(cái)務(wù)共享中心”。注：“線上工資發(fā)放單”主要指久其財(cái)務(wù)共享中心的一種工資發(fā)放方式，是指項(xiàng)目的工資發(fā)放單在走完相應(yīng)的項(xiàng)目流程后，單據(jù)進(jìn)入共享池等待共享中心審核，在經(jīng)初審提取并審核后，進(jìn)入復(fù)核，復(fù)核之后，由出納生成支付指令單進(jìn)而即可完成工資發(fā)放。2.2.2貨幣化薪酬貨幣化薪酬如工資獎(jiǎng)金及津（補(bǔ)）貼、職工福利費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等。2.2.3職工薪酬是指企業(yè)為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動(dòng)關(guān)系而給予的各種形式的報(bào)酬或補(bǔ)償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長(zhǎng)期職工福利。企業(yè)提供給職工配偶、子女、受贍養(yǎng)人、已故員工遺屬及其他受益人等的福利，也屬于職工薪酬。3職責(zé)3.1財(cái)務(wù)共享中心出納崗職責(zé)3.1.1貫徹實(shí)施國(guó)家法律、法規(guī)、規(guī)章以及上級(jí)單位的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)與制度。3.1.2保證收付款銀行信息準(zhǔn)確無(wú)誤。3.1.3業(yè)務(wù)處理是否符合分公司層面的要求。3.1.4影像是否清晰齊全。3.2財(cái)務(wù)共享中心復(fù)核崗職責(zé)3.2.1貫徹實(shí)施國(guó)家法律、法規(guī)、規(guī)章以及上級(jí)單位的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)與制度。3.2.2確保工資發(fā)放明細(xì)表準(zhǔn)確無(wú)誤，人力簽字認(rèn)可。3.2.3業(yè)務(wù)處理是否符合分公司層面的要求。3.2.4影像是否清晰齊全。3.2.5預(yù)覽憑證查看憑證是否有誤。3.2.6再次確認(rèn)單據(jù)信息是否填寫完整，如是可修改的內(nèi)容，應(yīng)及時(shí)修改正確。3.2.7審核時(shí)限不得超過(guò)24小時(shí)。3.3財(cái)務(wù)共享中心審核崗職責(zé)3.3.1貫徹實(shí)施國(guó)家法律、法規(guī)、規(guī)章以及上級(jí)單位的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)與制度。3.3.2確保工資發(fā)放明細(xì)表準(zhǔn)確無(wú)誤，人力簽字認(rèn)可。3.3.3業(yè)務(wù)處理是否符合分公司層面的要求。3.3.4影像是否清晰齊全。3.3.5預(yù)覽憑證查看憑證是否有誤。3.3.6再次確認(rèn)單據(jù)信息是否填寫完整，如是可修改的內(nèi)容，應(yīng)及時(shí)修改正確。3.3.7審核時(shí)限不得超過(guò)24小時(shí)。3.4項(xiàng)目經(jīng)理職責(zé)3.4.1貫徹實(shí)施國(guó)家法律、法規(guī)、規(guī)章以及上級(jí)單位的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)與制度。3.4.2審核單據(jù)的影像是否存在和清晰。3.4.3預(yù)覽憑證查看憑證科目和摘要是否有誤。3.4.4審核時(shí)限不得超過(guò)24小時(shí)。3.4.5審核各必填項(xiàng)是否填全，金額是否準(zhǔn)確。3.4.6審核付款是否符合標(biāo)準(zhǔn)。3.4.7確保付款時(shí)資金充足，避免出現(xiàn)赤字情況。3.4.8核對(duì)上傳影像內(nèi)容是否與提單內(nèi)容一致。3.4.9管控敏感業(yè)務(wù)及金額的發(fā)生。3.5項(xiàng)目審核人職責(zé)3.5.1貫徹實(shí)施國(guó)家法律、法規(guī)、規(guī)章以及上級(jí)單位的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)與制度。3.5.2審核單據(jù)的影像是否存在和清晰。3.5.3預(yù)覽憑證查看憑證科目和摘要是否有誤。3.5.4查看附件是否齊全，附件張數(shù)是否準(zhǔn)確。3.5.5審核各必填項(xiàng)是否填全，金額是否準(zhǔn)確。3.5.6審核付款是否符合標(biāo)準(zhǔn)。3.5.7確保工資發(fā)放明細(xì)表準(zhǔn)確無(wú)誤，人力簽字認(rèn)可。3.5.8核對(duì)上傳影像內(nèi)容是否與提單內(nèi)容一致。3.5.9管控敏感業(yè)務(wù)及金額的發(fā)生。3.6提單人職責(zé)3.6.1貫徹實(shí)施國(guó)家法律、法規(guī)、規(guī)章以及上級(jí)單位的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)與制度。3.6.2確保事項(xiàng)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。3.6.3確保工資發(fā)放明細(xì)表準(zhǔn)確無(wú)誤，人力簽字認(rèn)可。3.6.4及時(shí)關(guān)注單據(jù)的流程狀態(tài)。4項(xiàng)目工資發(fā)放單管理的目的與風(fēng)險(xiǎn)4.1集團(tuán)公司項(xiàng)目工資發(fā)放單管理的目的是保證企業(yè)的薪酬在勞動(dòng)力市場(chǎng)上具有競(jìng)爭(zhēng)性，吸引優(yōu)秀人才；對(duì)員工的貢獻(xiàn)給予相應(yīng)的回報(bào)，激勵(lì)保留員工；通過(guò)薪酬機(jī)制，將短、中、長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)利益結(jié)合，促進(jìn)公司與員工結(jié)成利益共同體關(guān)系；合理控制人工成本。4.2集團(tuán)公司項(xiàng)目工資發(fā)放單管理的關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)包括：——入賬及時(shí)性；——退單量。4.3集團(tuán)公司項(xiàng)目工資發(fā)放單管理需應(yīng)對(duì)的主要風(fēng)險(xiǎn)包括：——“應(yīng)付職工薪酬”科目核算不規(guī)范；——拖欠職工工資、社保；——違規(guī)發(fā)放工資、福利費(fèi)、獎(jiǎng)金等；——人事檔案、考勤制度執(zhí)行不到位；——項(xiàng)目工資發(fā)放單管理宣傳不及時(shí)，導(dǎo)致作用發(fā)揮不及時(shí)。5項(xiàng)目工資發(fā)放單的管理內(nèi)容5.1審批流設(shè)置審批流定義節(jié)點(diǎn)用來(lái)為某個(gè)具體的業(yè)務(wù)單據(jù)或某個(gè)具體單據(jù)的一個(gè)業(yè)務(wù)類型進(jìn)行審批流程的定義。被定義了審批流程的單據(jù)將按照定義的審批流程被傳遞和審批。目前審批流尚未完全統(tǒng)一，需各分公司提前做好規(guī)劃，日后股份會(huì)統(tǒng)一流程設(shè)置。5.2附件要求對(duì)于附件要求一般體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一方面是要素要求，一方面是要素的樣式要求。目前對(duì)于要素要求已趨于統(tǒng)一，尚未統(tǒng)一的是這些要素的統(tǒng)一模板。6報(bào)告和記錄表1給出了執(zhí)行本標(biāo)準(zhǔn)形成的報(bào)告和記錄。表1報(bào)告和記錄序號(hào)對(duì)應(yīng)附錄報(bào)告和記錄編號(hào)名稱保存期限

附錄A.1（規(guī)范性附錄）項(xiàng)目工資發(fā)放單管理流程圖項(xiàng)目工資發(fā)放單管理流程圖CWGX029L1-1

附錄A.2（規(guī)范性附錄）項(xiàng)目工資發(fā)放單管理流程說(shuō)明表項(xiàng)目工資發(fā)放單管理流程說(shuō)明表CWGX029L1-2工資月報(bào)編制審核完成后應(yīng)即時(shí)做出簽字版紙質(zhì)工資表。保證當(dāng)月薪酬及保險(xiǎn)發(fā)生數(shù)據(jù)都是即時(shí)準(zhǔn)確的。，對(duì)數(shù)據(jù)的發(fā)生和實(shí)際考勤情況做出正確的比對(duì)核驗(yàn)，項(xiàng)目財(cái)務(wù)、經(jīng)理及分公司領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)無(wú)誤后聯(lián)合確認(rèn)并簽字，二級(jí)管理單位人力資源部門應(yīng)不定期核對(duì)所屬項(xiàng)目數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確。需核對(duì)數(shù)據(jù)的連續(xù)性、準(zhǔn)確性、合理性，二級(jí)單位財(cái)務(wù)部應(yīng)隨時(shí)關(guān)注每個(gè)工程數(shù)據(jù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常情況，保證二級(jí)管理單位整體數(shù)據(jù)質(zhì)量6需關(guān)注科目使用的正確性及數(shù)據(jù)的合理性做監(jiān)督復(fù)核。7支付指令單8支付指令單9支付指令單10結(jié)束

附錄A.3（規(guī)范性附錄）項(xiàng)目工資發(fā)放單管理風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣項(xiàng)目工資發(fā)放單管理風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣CWGX029L1-3財(cái)務(wù)中等填寫工資發(fā)放單【C01】工資月報(bào)編制審核完成后應(yīng)即時(shí)做出簽字版紙質(zhì)工資表。保證當(dāng)月薪酬及保險(xiǎn)發(fā)生數(shù)據(jù)都是即時(shí)準(zhǔn)確的。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)審核【C02】，對(duì)數(shù)據(jù)的發(fā)生和實(shí)際考勤情況做出正確的比對(duì)核驗(yàn)，項(xiàng)目財(cái)務(wù)、經(jīng)理及分公司領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)無(wú)誤后聯(lián)合確認(rèn)并簽字，二級(jí)管理單位人力資源部門應(yīng)不定期核對(duì)所屬項(xiàng)目數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確。共享中心審核人員如不及時(shí)審核相關(guān)單據(jù)，會(huì)導(dǎo)致成本跨月，不能如實(shí)反應(yīng)項(xiàng)目成本數(shù)據(jù)。財(cái)務(wù)匯總審核【C03】集團(tuán)公司共享中心人員需核對(duì)數(shù)據(jù)的連續(xù)性、準(zhǔn)確性、合理性，二級(jí)單位財(cái)務(wù)部應(yīng)隨時(shí)關(guān)注每個(gè)工程數(shù)據(jù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常情況，保證二級(jí)管理單位整體數(shù)據(jù)質(zhì)量。財(cái)務(wù)共享中心入賬款科目審核【C03】復(fù)核人員需關(guān)注科目使用的正確性及數(shù)據(jù)的合理性做監(jiān)督復(fù)核。財(cái)務(wù)共享中心備注：1、風(fēng)險(xiǎn)類別：按性質(zhì)分別選填戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、市場(chǎng)、運(yùn)營(yíng)、法律。2、發(fā)生概率按從小到大分為1～5級(jí)，影響程度按事項(xiàng)對(duì)本流程控制目標(biāo)的影響嚴(yán)重程度從低到高分為1～5級(jí)。3、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)：極高風(fēng)險(xiǎn)、高風(fēng)險(xiǎn)、中風(fēng)險(xiǎn)、低風(fēng)險(xiǎn)、極低風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)判定標(biāo)準(zhǔn)：極低風(fēng)險(xiǎn)：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分<3分；低風(fēng)險(xiǎn)：3分≤風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分<6分；中等風(fēng)險(xiǎn)：6分≤風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分<12分；高風(fēng)險(xiǎn)：12分≤風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分<20分；極高風(fēng)險(xiǎn)：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分≥20分（風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分=發(fā)生概率×影響程度）