固定資產(chǎn)管理辦法

XXXX科技有限公司文件編號XXXX編制日期XXXX文件名稱：固定資產(chǎn)管理辦法頁數(shù)1/31.制訂目的：為了加強公司固定資產(chǎn)管理，明確部門的職責(zé)，結(jié)合公司現(xiàn)有實際情況，特制訂本制度。2.適用范圍：購入價格在2000元(含)以上，可使用期限超過1年以上的公司有形資產(chǎn)。包括：房屋及附屬物、生產(chǎn)機器設(shè)備、運輸工具、計算機及周邊設(shè)備、辦公家具及后勤設(shè)施、檢驗設(shè)備及工具、工程設(shè)備等。3.權(quán)責(zé)：3.1總經(jīng)理負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)申購、轉(zhuǎn)移、報廢、盤點的批準(zhǔn)。3.2制造總監(jiān)負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)申購、報廢、盤點的審核，資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的核準(zhǔn)。3.3行政部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的管理制度的規(guī)范，如統(tǒng)一編號、建檔、組織盤點，監(jiān)督與指導(dǎo)固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移。3.4財務(wù)部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的賬物稽核、入賬等。3.5使用部門配合行政部建檔，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的保管、報廢、申購，明確責(zé)任人。4.操作內(nèi)容：4.1固定資產(chǎn)名稱對應(yīng)的責(zé)任部門、責(zé)任人見下表序號資產(chǎn)類別資產(chǎn)名稱責(zé)任部門責(zé)任人1房屋及附屬物行政部行政部主管2生產(chǎn)機器設(shè)備及周邊輔助設(shè)備成型機、開煉機、切料機、冷卻設(shè)備、噴砂機、空壓機等生產(chǎn)部門部門經(jīng)理3運輸工具皮卡車、商務(wù)車、叉車等各使用部門部門經(jīng)理4計算機及設(shè)備臺式電腦、筆記本電腦、打印機、傳真機、復(fù)印機、掃描儀、投影儀、相機、監(jiān)控設(shè)備、移動硬盤U盤、移動光驅(qū)、服務(wù)器等各使用部門部門經(jīng)理5辦公家具及后勤設(shè)施空調(diào)、飲水機、文件柜、辦公桌椅、電視、熱水器、床、衣柜、冰箱、廚房設(shè)備等各使用部門部門經(jīng)理6檢驗設(shè)備及工具電子稱、磅秤、2.5次元、卡尺、拉力機及其他檢驗設(shè)備工具等各使用部門部門經(jīng)理7工程設(shè)備打樣機器（如開煉機、成型機等）、測試工具等工程部工程部經(jīng)理8其他各種維修工具、砂輪機、焊機等各使用部門部門經(jīng)理4.2固定資產(chǎn)由行政部、使用部門共同進(jìn)行管理，行政部負(fù)責(zé)嚴(yán)格監(jiān)督，做好定期維護(hù)和日常維修，使用部門負(fù)責(zé)日常保管與保養(yǎng)。4.3固定資產(chǎn)的申購。4.3.1申購流程：申請部門登錄ERP系統(tǒng)，填寫“錄入資產(chǎn)請購單”，按系統(tǒng)要求填寫完整相關(guān)請購信息后，打印出來給部門經(jīng)理審核，總監(jiān)復(fù)核，總經(jīng)理核準(zhǔn)。4.3.2采購部收到部門提交的申購申請后，尋找相關(guān)供應(yīng)廠家，在詢價過程中，應(yīng)遵循同等設(shè)備質(zhì)量或技術(shù)參數(shù)要求下貨比三家的原則。保障公司用最低的成本、購入最有價值的設(shè)備。4.3.3所有的固定資產(chǎn)購買后應(yīng)先知會并移交行政部，行政部收到相關(guān)送貨單據(jù)后，在系統(tǒng)做進(jìn)貨處理并打印進(jìn)貨單。4.3.4新購回的固定資產(chǎn)由行政部接收后，由行政部及使用部門共同驗收，相關(guān)部門最高負(fù)責(zé)人或授權(quán)人應(yīng)在驗收報告上簽字確認(rèn)，經(jīng)驗收合格后，行政部再根據(jù)ERP系統(tǒng)流程制作固定資產(chǎn)登記卡（一式三聯(lián)，財務(wù)部收兩聯(lián)），打印出來并交相關(guān)部門人員簽字。4.4固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移。4.4.1固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部各部門之間轉(zhuǎn)移，需填寫系統(tǒng)《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單》（一式三聯(lián)，財務(wù)部收兩聯(lián)），由移出部門填寫，部門經(jīng)理及制造總監(jiān)、總經(jīng)理簽字確認(rèn)后送交行政部存檔備案。4.4.2固定資產(chǎn)編號不變，移入部門和移出部門更新固定資產(chǎn)資料明細(xì)。XXXX科技有限公司文件編號XXXX編制日期XXXX文件名稱：固定資產(chǎn)管理辦法頁數(shù)2/34.5固定資產(chǎn)的報廢。4.5.1當(dāng)固定資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p壞，沒有維修使用價值或丟失時由固定資產(chǎn)使用部門提出申請，填寫《固定資產(chǎn)報廢單》一式三聯(lián)，使用部門自留一聯(lián)、行政部一聯(lián)、財務(wù)一聯(lián)。對人為的因素，要追究責(zé)任人的責(zé)任，同時寫出書面報告。4.5.2固定資產(chǎn)最少使用一年以上方可申請報廢。4.5.3經(jīng)制造總監(jiān)審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可給予重新申請固定資產(chǎn)。4.5.4經(jīng)核準(zhǔn)報廢后的固定資產(chǎn)由行政部安排專人進(jìn)行報廢處理，處理方式包括廠家回收、變賣或其他。4.5.5行政部對報廢的實物進(jìn)行處理后。應(yīng)及時將處理結(jié)果書面通知財務(wù)部。4.5.6財務(wù)部依據(jù)批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)報廢單和實物處理結(jié)果，進(jìn)行賬務(wù)處理。4.6固定資產(chǎn)的登記、標(biāo)識、編號。4.6.1固定資產(chǎn)驗收合格后，行政部制作《固定資產(chǎn)標(biāo)示卡》并轉(zhuǎn)交給使用部門。使用部門組織人員將《固定資產(chǎn)標(biāo)示卡》粘貼在固定資產(chǎn)易看而不易損壞地方，如是一套機器設(shè)備的，一般應(yīng)粘貼在價值較高的資產(chǎn)上面。4.6.2資產(chǎn)編號見下表序號資產(chǎn)類別資產(chǎn)編號1房屋及建筑物A2生產(chǎn)機器設(shè)備B3運輸工具C4計算機及設(shè)備D5辦公家具及后勤設(shè)施E6檢驗設(shè)備F7工程設(shè)備G8其他H4.6.3固定資產(chǎn)編號方法為：公司名縮稱+負(fù)責(zé)部門代碼+類別編碼+購買年月+流水號（流水號以月為單位）。如：行政部2014年9月1日購置一臺計算機且為自己部門使用時，編號應(yīng)為：BLXZ-D-201409-001。4.6.4固定資產(chǎn)的編號統(tǒng)一由行政部資產(chǎn)管理員填寫。4.7固定資產(chǎn)的盤點。4.7.1盤點為每年10月份進(jìn)行。盤點前由行政部發(fā)布盤點通知，組織財務(wù)部及相關(guān)使用部門負(fù)責(zé)人召開盤點的首次會議，公布盤點計劃，并制作盤點使用的各相關(guān)表單。4.7.2行政部制作相關(guān)部門的《固定資產(chǎn)盤點表》，并分發(fā)相關(guān)部門，讓其內(nèi)部組織初盤（即自盤），行政部應(yīng)提供指導(dǎo)意見，確保檢查實物與賬簿相符，相關(guān)部門出現(xiàn)漏賬資產(chǎn)時應(yīng)及時按格式要求補充填寫，自盤結(jié)束后自盤人簽名確認(rèn)并交到行政部。4.7.3復(fù)盤，行政部派出專人與相關(guān)部門的初盤人共同進(jìn)行復(fù)盤，如有異常，雙方應(yīng)及時記錄。復(fù)盤結(jié)束后由雙方的部門負(fù)責(zé)人共同簽字確認(rèn)，之后由行政部知會財務(wù)部進(jìn)行抽盤。4.7.4財務(wù)部應(yīng)按全盤總數(shù)至少30%比例進(jìn)行抽盤，抽盤無異常，抽盤人須簽名確認(rèn)。XXXX科技有限公司文件編號XXXX編制日期XXXX文件名稱：固定資產(chǎn)管理辦法頁數(shù)3/34.7.5盤點結(jié)束后，行政部制作盤點報告，會同其他部門召開盤點總結(jié)會議，確認(rèn)最終盤點結(jié)果，最后呈報總監(jiān)審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)。4.7.6財務(wù)部依據(jù)批準(zhǔn)后的盤點報告做好賬目。對于須報廢的固定資產(chǎn)，由使用部門提出報廢申請，總監(jiān)組織審核，行政部復(fù)核無異議后，呈報總經(jīng)理核準(zhǔn)。對于發(fā)現(xiàn)無《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單》而已發(fā)生轉(zhuǎn)移的資產(chǎn)，由轉(zhuǎn)出部門提出轉(zhuǎn)移申請，總監(jiān)核準(zhǔn)后交由行政部存檔，并做好賬目平衡，并追究轉(zhuǎn)出部門負(fù)責(zé)人的管理責(zé)任。4.8固定資產(chǎn)資料的建檔。4.8.1行政部對各部門所有固定資產(chǎn)進(jìn)行登記造冊，固定資產(chǎn)應(yīng)建立單獨文件夾存檔，便于日后查閱。5.附則此制度2018年4月1日起正式生效執(zhí)行，之前與之相關(guān)的原文件一律作廢。6.附件附件1《固定資產(chǎn)登記卡》附表2《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單》附表3《固定資產(chǎn)報廢單》附表4《固定資產(chǎn)盤點表》附件5《固定資產(chǎn)驗收單》