建設工程動態(tài)成本管理辦法說明附表

動態(tài)成本管理作業(yè)業(yè)指引編制日期審核日期批準日期修訂記錄日期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人審核人批準人目的及時發(fā)現(xiàn)項目實際成本與成本目標的偏離，并預警，最終使項目結算成本在成本目標的范圍內(nèi)。適用范圍適用于城市公司成本的動態(tài)管理。術語和定義結算成本目標預測值：在合同價基礎上，考慮工程變更成本及其他對合同造價有影響因素后，對合同結算造價的預測。成本報警：項目開發(fā)建設過程中發(fā)生了原先預見不到的事項或者因管理不善，導致成本細項即將發(fā)生或很可能發(fā)生超出目標成本或調(diào)整后的目標成本時，由報警人向上一級主管領導發(fā)出警訊的一種行為。職責城市公司成本部負責項目成本（管理費用、財務費用除外）的動態(tài)監(jiān)控。城市公司財務部負責項目管理費用、財務費用的動態(tài)監(jiān)控。城市公司總經(jīng)理負責按權限對超出目標成本的成本變更的審核或?qū)徟?。集團總裁負責按權限對超出目標成本的成本變更的審批。工作程序項目目標成本制定在初步設計結束后，城市公司成本部根據(jù)批準后的項目正式目標成本對成本進行分解，并與財務部組織相關部門簽訂《目標成本責任書》。各責任部門主要負責的工程類成本費用如下：設計部：負責按照成本限額設計的要求完成設計及控制設計變更、設計費用等設計類成本等；工程部：負責控制項目工程簽證成本等；成本部：負責控制工程及材料設備采購成本等；開發(fā)配套部：負責控制項目前期、報批報建及配套等費用；營銷部：負責控制項目營銷類成本等。在簽訂目標成本控制責任書后15天內(nèi)，各責任部門編制工作進度計劃表和費用支出計劃表，作為資金支付計劃需求表。（附表：成本費用計劃表）項目工程成本動態(tài)控制采購成本控制施工、監(jiān)理采購管理：成本部按照《工程及材料設備采購管理流程》的要求對施工、監(jiān)理單位的選擇進行控制；甲供、甲控材料設備的采購管理：成本部按照《工程及材料設備采購管理流程》的要求對材料、設備的采購進行控制；設計類承包商的采購管理：設計部按照《設計供方選擇管理流程》的要求對設計類承包商的選擇進行控制。營銷類承包商的采購管理：營銷部按照《營銷供方選擇管理流程》的要求對營銷類承包商的選擇進行控制。現(xiàn)場簽證成本控制現(xiàn)場簽證按照《現(xiàn)場簽證管理作業(yè)指引》規(guī)定的時間要求、審批規(guī)定辦理。設計變更成本控制設計變更按照《設計變更管理作業(yè)指引》規(guī)定的時間要求、審批規(guī)定執(zhí)行。進度款和結算的管理施工、監(jiān)理進度款和結算：在工程開工之前，工程部組織確定工程施工進度計劃，擬定單項工程形象進度計劃；承包商按照合同提出工程進度款的支付申請，工程部對工程進度款進行審核，成本部負責復核工程進度和目標成本，并按照《合同管理作業(yè)指引》、《合同付款管理作業(yè)指引》、《預結算管理作業(yè)指引》中的要求辦理工程進度款的支付手續(xù)；工程部每月定期向成本部報送工程進度付款等報表。（附表：工程月形象進度表、工程月成本費用報表、工程成本費用記錄臺帳）甲供、甲控材料設備的進度款和結算：在工程開工之前，根據(jù)工程部對材料設備的需求，成本部擬定項目材料設備采購計劃；成本部根據(jù)采購計劃按照《工程及材料設備采購管理流程》按期完成材料設備的準備工作，按需供應；工程部、成本部按照材料設備采購合同和樣板等驗收甲供材料；工程部、成本部按照相關材料設備驗收資料并按照公司《合同管理作業(yè)指引》、《合同付款管理作業(yè)指引》、《預結算管理作業(yè)指引》中的要求辦理材料設備款支付手續(xù)；工程部每月定期向成本部報送甲供材料設備相關報表。（附表：材料設備月成本費用報表、材料設備成本費用記錄臺帳）設計類承包商進度款和結算：設計部、成本部按照《合同管理作業(yè)指引》、《合同付款管理作業(yè)指引》、《預結算管理作業(yè)指引》的要求對設計承包商的進度款和結算進行控制；（附表：設計成本費用報表、設計成本記錄臺帳）營銷類承包商進度款和結算：營銷部、成本部按照《合同管理作業(yè)指引》、《合同付款管理作業(yè)指引》、《預結算管理作業(yè)指引》的要求對營銷承包商的進度款和結算進行控制。（附表：營銷成本費用報表、營銷成本記錄臺帳）各責任部門每月定期完成相關成本費用記錄臺帳，并向成本部報送成本費用報表；同時各責任部門可根據(jù)相關成本費用記錄臺帳，預計下一階段資金支付需求。成本部負責項目動態(tài)成本（財務費用、管理費用除外）的監(jiān)控，財務部負責財務費用、管理費用的動態(tài)監(jiān)控。成本部通過合同管理的方式監(jiān)控項目各項工程成本費用，每月編制匯報項目工程成本的動態(tài)運行情況，交成本分管領導、總經(jīng)理審閱，同時報集團成本管理部備案。（附表：項目動態(tài)成本記錄表）成本部組織每季度對各責任部門的成本控制成效進行評價和考核。在相關部門支出成本可能超出目標控制成本時，財務部、成本部及時啟動預警機制，向責任部門發(fā)出《成本控制預警通知書》，并要求提出改進措施。目標成本調(diào)整因外界影響在項目工程成本可能發(fā)生重大變化時，相關部門/工程部提出申請，填寫《目標成本調(diào)整申報表》，經(jīng)成本部、成本部分管領導審核，城市公司總經(jīng)理按權限進行審核或?qū)徟?。目標成本變動的審批權限：目標成本的變動（總體）不超過原來總體目標成本的1%時，由城市公司總經(jīng)理審批，同時報集團成本管理部、財務管理部備案；目標成本的變動（總體）超過原來總體目標成本的1%時，由城市公司總經(jīng)理審核，集團成本管理部、成本分管領導審核，集團總裁審批，同時報集團財務管理部備案；目標成本的變動（單項）不超過100萬時，由城市公司總經(jīng)理審批，同時報集團成本管理部、財務管理部備案；目標成本的變動（單項）超過100萬時，由城市公司總經(jīng)理審核，集團成本管理部、成本分管領導審核，集團總裁審批，同時報集團財務管理部備案。審批通過后，作為新的項目目標成本控制考核目標下發(fā)執(zhí)行。支持性文件項目成本管理流程相關記錄《目標成本控制責任書》《成本費用計劃表》《月成本費用報表》《成本費用記錄臺帳》《項目動態(tài)成本記錄表》《成本預警通知書》《目標成本調(diào)整申報表》目標成本控制責任書表格編號:記錄編號:項目名稱責任部門成本部日期分管領導日期總經(jīng)理日期序號成本費用名稱目標成本備注有關說明：接收部門經(jīng)理日期說明：1、本表流向：成本部、財務部->相關成本責任部門成本費用計劃表項目名稱：責任部門：序號成本費用名稱目標成本2008年度計劃劃2008年度計劃劃工作進度計劃年度合計1月2月3月。。。說明：1、本表流向：相關成本責任部門->成本部，建議采用Excel表。2008年月成本費用報表項目名稱：責任部門：序號合同編號成本費用名稱目標成本合同額單位名稱工作進度應付款累計付款欠款本月付款備注合計說明：1、本表流向：相關成本責任部門->成本部，建議采用Excel表。成本費用記錄臺帳項目名稱：責任部門：序號合同編號成本費用名稱目標成本單位名稱合同總額結算值應付款說明應付款付款記錄欠付應付款累計1月2月3月。。。已付款累計1月2月欠付累計注：1、此表記錄成本費用發(fā)生和支付情況，由各部門根據(jù)合同執(zhí)行情況進行填寫；2、建議可結合各部門業(yè)務特點調(diào)整表格內(nèi)容，編制excel表；3、可結合每月成本費用報表向成本部報送。項目動態(tài)成本記錄表表格編號:記錄編號:項目名稱考核期序號成本費用名稱目標成本預測動態(tài)總成本實際已發(fā)生成本實際已支付款項成本偏差額責任部門有關說明：成本偏差額=目標成本－預測動態(tài)總成本；偏差額為正值則成本費用節(jié)約；為負值則成本費用超支。成本預警通知書表格編號:記錄編號:項目名稱提出部門成本部部門領導經(jīng)辦人主題主要內(nèi)容接收部門日期經(jīng)理經(jīng)辦人說明：1、本表流向：成本部->相關成本責任部門目標成本調(diào)整申報表表格編號：記錄編號：項目名稱提出部門日期經(jīng)理經(jīng)辦人目標成本調(diào)整前目標成本調(diào)整值調(diào)整后目標成本主題調(diào)整內(nèi)容審批部門審批意見成本部分管領導總經(jīng)理集團成本管理部根據(jù)權限，如無則則劃“/”集團成本分管領導導（同上）集團總裁（同上）備注說明：本表流向：提出部門->成本部->分管領導->總經(jīng)理->集團成本管理部->成本分管領導->總裁工程月形象進度表表格編號：致：旭輝集團有限限公司工程部我方已按施工合同同要求，完成成了工作作內(nèi)容：1、已完工程造價：：2、其中甲供材共計計：3、本月工程進度4、截止本月累計完完成進度附表：1、單項工程匯總表表2、單位工程程匯總3、分部分項項工程量清單單計價表4、甲供材料施工單位意見：（簽簽字蓋章）項目經(jīng)理：日期：監(jiān)理單位審核意見見：項目總監(jiān)