支付結算辦法

概述為了標準支付結算工作，中國制定了一系列支付結算方面的法律、法規(guī)和制度，主要包括：199611〔2023年11月14日公布的《最高人民法院關于審理票據糾紛案件假設干問題的規(guī)定199710起施行的《票據治理實施方法1997《銀行賬戶治理方法》等。支付結算是指單位、個人在社會經濟活動中使用票據、銀行卡、金清算的行為，是國民經濟活動中資金清算的中介。法律特征支付結算作為一種法律行為，具有以下法律特征：1、支付結算必需通過中國人民銀行批準的金融機構進展。中介構造經營支付結算業(yè)務。但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外2、支付結算是一種要式行為。支付結算法相關書箱所謂要式行為是指法律規(guī)定必需依照的票據憑證和統(tǒng)一規(guī)定的結算憑證3、支付結算的發(fā)生取決于托付人的意志。4、支付結算實行統(tǒng)一治理和分級治理相結合的治理體制。支付結算是一項政策性強，與當事人利益息息相關的活動，因此，必需對其實行統(tǒng)一的治理。5、支付結算必需依法進展。，辦理支付結算必需遵相關法規(guī)1、銀行、單位和個人辦理支付結算必需遵守國家法律，不得損害社會公眾利益。2、單位、個人和銀行應當依據《銀行賬戶治理方法》的規(guī)定開立、使用賬戶。3、在銀行開立存款賬戶的單位和個人辦理支付結算，賬戶內必需后，也可以通過銀行辦理支付結算。4、辦理支付結算必需使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據憑證不予受理。5、票據和結算憑證上的簽章和其他記載事項應當真實，不得偽造、變造。6、票據和結算憑證的金額、出票或者簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改，更改的票據無效。7、票據和結算憑證金額以文字大寫和阿拉伯數碼同時記載的，二者必需全都，否則票據無效，結算憑證銀行不予受理。8、辦理支付結算需要交驗符合法律、行政法規(guī)以及國家有關規(guī)定的個人有效身份證件。9、銀行以善意且符合規(guī)定的正常操作程序審查，對偽造、變造特別而支付金額的，對出票人或付款人不再擔當受托付付款的責任，對持票人或收款人不再擔當付款的責任。10、銀行依法為單位、個人在銀行開立的賬戶保密，維護其資金的自主支配權。根本原則198812的《銀行結算方法》就依據社會經濟進展的需要，在總結了中國改革開放以來結算工作閱歷的根底上，確立了以下的原則：1、遵守信用，履約付款原則；2、誰的錢進誰的賬，由誰支配原則；3、銀行不墊款原則。則。結算方式還有以下幾種常見的結算方式：〔一〕銀行卡銀行卡，是指商業(yè)銀行向社會發(fā)行的具有消費信用、轉帳結算、存取現金等全部或局部功能的信用支付工具。 銀行卡包括信用卡和借記卡兩類，信用卡可以透支，借記卡不能透支。信用卡按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒鸱譃橘J記卡準貸記卡兩類貸記卡是指發(fā)卡銀行賜予持卡人肯定的信用額度持卡人可在信用額度內先消費后還款的信用卡準貸記卡是持卡人須先按發(fā)卡銀行要求交存肯定金額的備用金當備用金賬戶余額缺乏支付時可在發(fā)卡銀行規(guī)定的信用額度內透支的信用卡。借記卡按功能分為轉賬卡〔含儲蓄卡、專用卡、儲值卡、銀行卡〔二〕匯兌匯兌，是指匯款人托付銀行將其款項支付給收款人的結算方式。匯兌便于匯款人向收款人主動付款，分為信匯、電匯兩種方式。匯總適用于單位和個人的各種款項的結算?？铐椊Y算，都可使用匯兌結算方式?！踩惩惺粘懈端惴绞?。適用范圍：1、托收承付的收款單位與付款單位必需是國有企業(yè)、供銷合作企業(yè)。2、托收承付的結算款項必需是商品交易以及因商品交易而產生的勞務供給的款項。代銷、寄銷、賒銷商品的款項，不得辦理托收承付結算。3、收付雙方簽有符合《合同法》規(guī)定的購銷合同，并在合同上訂明使用托收承付結算方式的才能使用這一方式。411種，由收款人選用。〔四〕托付收款款項的結算，也適用于水電、郵電、等勞務款項的結算。戶銀行向收款人開戶銀行轉頭托付收款憑證、供給收款依據的方式，后者則是以電報方式由付款人開戶銀行向收款人開戶銀行轉頭托付收款憑證，供給收款依據的方式?！参濉硣鴥刃庞米C〔〔購貨方〕的申請向受益人〔銷貨方〕開出的肯定金額，在肯定期限內憑信用證規(guī)定的單據支付款項的書面承諾。〔即開證銀行、開證申請人和受益人〕同意，開證銀行不得修改或者撤銷的的信用證。結算紀律與責任嚴格的支付結算紀律和責任是保證支付結算制度得以貫徹實施國人民銀行曾特地公布過《違反銀行結算制度懲罰規(guī)定1994926律和責任作了規(guī)定。〔一〕支付結算紀律算紀律：1、單位和個人的結算紀律。辦理支付結算的單位和個人必需遵守以下結算紀律：不準簽發(fā)、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據，套取銀行和他人資金；不準無理拒絕付款，任意占用他人資金；不準違反規(guī)定開立和使用賬戶。2、銀行的結算紀律律：不準以任何理由壓票、任意退票、截留挪用客戶和他行資金；不準無理拒絕支付應由銀行支付的票據款項；不準無理拒付、不扣少扣滯納金；不準違章簽發(fā)、承兌、貼現票據，套取銀行資金；不準簽發(fā)空頭銀行匯票、銀行本票和辦理空頭匯款；不準在支付結算制度之外規(guī)定附加條件，影響匯路暢通；不準違反規(guī)定為單位和個人開立賬戶；不準拒絕受理、代理他行正常結算業(yè)務；不準放棄對企事業(yè)單位和個人違反結算紀律的制裁?！捕持Ц督Y算法律責任1994109度懲罰規(guī)定》及其他有關規(guī)定，對單位、個人和銀行的結算責任作出了明確的具體規(guī)定。1、單位和個人辦理結算的法律責任。單位和個人在辦理結算業(yè)務過程中，應擔當以下責任：〔１〕個人對使用的支票、商業(yè)承兌匯票和銀行簽發(fā)的銀行匯票、本票、銀行承兌匯票以及預留銀行印章，因治理不善造成喪失、被盜，發(fā)生款款的；單位和個人違反規(guī)定，銀行停頓其使用有關支付結算工具，因此造成的后果，由單位和個人自行負責?！?〕連帶責任。允許背書轉讓的票據，由于付款人拒絕付款退背書人和其他債務人〔如保證人〕要負連帶責任。人、商業(yè)匯票的承兌人，在持票人作出說明后，仍應當連續(xù)對持票人擔當責任。的責任。明或者出具退票理由書的，應當擔當由此產生的民事責任。擔當責任。的出票人、背書人和保證人對持票人擔當連帶責任。擔當對該損失的賠償責任?！镀睋ā芬?guī)定的金額和費用。2、銀行辦理結算的責任依據《支付結算方法》規(guī)定，銀行辦理結算違反規(guī)定，除銀行擔當〔還要依據情節(jié)輕重追究有關工作人員的責任。除此之外，有關單位、結算規(guī)定，亦應擔當相應的法律責任。編輯本段違法懲罰個人和銀行違反支付結算法和支付結算制度的單位和個人的作出了明確具體的懲罰規(guī)定，主要有經濟懲罰和行政懲罰兩種。經濟懲罰包括計扣賠償金或賠款、罰息、罰款、沒收非法所得。行政懲罰包括警告、通報批判、停頓使用有關結算方式、停頓辦理局部直至全部結算業(yè)務、撤消營業(yè)執(zhí)照等。上列懲罰既可單獨懲罰，亦可合并懲罰。具體來說：現金1、商業(yè)承兌匯票到期，付款人不能支付票款，按票面金額對其51000能足額交存票款，對尚未扣回的承兌金額按每天千分之五計收利息。2、存款人簽發(fā)空頭支票、簽章與預留銀行簽章不符的支票，不510002%的賠償金。33銀行應暫停其向方該付款單位辦理托收；付款單位違反規(guī)定無理拒付，對其處以202350003行應暫停其向外辦理托收。4、付款單位到期無款支付，逾期不退回托收承付有關單證的，50期付款金額每天千分之五計扣賠償金等。5、銀行卡的持卡人出租或轉借其銀行卡及其賬戶的，發(fā)卡銀行10006、銀行卡的持卡人將單位的現金存入單位卡賬戶或將單位的款1000銀行賬戶〔一〕概述活期存款賬戶。銀行開戶算業(yè)務；是活期存款賬戶。〔二〕種類依據規(guī)定，銀行賬戶按存款人分為單位銀行結算賬戶和個人銀行結算賬戶。、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶四類。根本存款賬戶根本存款賬戶是指存款人辦理日常轉賬結算和現金收付的賬戶。一個單位只能開立一個根本存款賬戶。使用范圍：資金收付；存款人的工資、獎金；現金的支取。一般存款賬戶一般存款賬戶是指存款人在根本存款賬戶以外的銀行借款轉存、與根本存款賬戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位開立的賬戶。一般存款賬戶不得支取現金。使用范圍：存款人借款轉存；借款歸還；其他結算的資金收付；現金繳存。臨時存款賬戶范圍：設立臨時機構〔如工程指揮部、攝制組〔如建筑施工及安裝活動其特點：2注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付。。專用存款賬戶專用存款賬戶是指存款人因特定用途需要開立的賬戶。適用范圍：根本建設資金；住房基金、社會保障基金；財政預算外資金；單位銀行卡備用金；證券交易結算資金；黨、團、工會設在單位的組織機構經費等預算單位零余額賬戶。其特點：單位銀行卡賬戶內資金必需由根本存款賬戶轉入，該賬戶不得辦理現金收付；財政預算外資金、證券交易結算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶，不得支取現金。〔三〕開立銀行賬戶的根本規(guī)定除《銀行賬戶治理方法》另有規(guī)定外，存款人一般只能在一家銀款人資金自主支配權，除國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，不得代任何單位和個人查詢、凍結、扣劃存款人賬戶內存款。1、開立銀行賬戶的程序(２)開戶銀行審查。(３)辦理開戶手續(xù)。2、銀行賬戶的變更。賬戶治理的規(guī)定開立賬戶。3、銀行賬戶的撤銷。30〔四〕銀行結算賬戶的治理、存款人預留銀行簽章的治理、對賬治理。其中最為重要是：實名制治理進展洗錢活動。存款人預留銀行簽章的治理單位遺失預留公章或財務專用章的，應向開戶銀行出具書面申關證明文件。具經簽名確認的書面申請，以及原預留印章或簽字人的個人身份證件?！矒Q也可授權他人辦理。銀行賬戶的其他種類不同，還分為個人銀行結算賬戶、異地銀行結算賬戶。個人銀行結算賬戶個人銀行結算賬戶用于辦理個人轉賬收付和現金存取。區(qū)分算。以下款項可以轉入個人銀行結算賬戶：①工資、獎金收入。②稿費、演出費等勞務收入。③債券、期貨、信托等投資的本金和收益。④個人債權或產權轉讓收益。⑤個人貸款轉存。⑥證券交易結算資金和期貨交易保證金。⑦繼承、贈與款項。⑧保險現賠、保費退還等款項。⑨農、副、礦產品銷售收入。⑩其他合法款項。單位從其銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項，每筆超過5萬元〔不包含5萬元依據。異地銀行結算賬戶營業(yè)執(zhí)照注冊地與經營地不在同一行政區(qū)域〔跨省、市、縣〕需要開立根本存款賬戶的；辦理異地借款和其他結算需要開立一般存款賬戶的；存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構發(fā)生的收入匯繳或業(yè)務支出需要開立專用存款賬戶的；異地臨時經營活動需要開立臨時存款賬戶的；自然人依據需要在異地開立個人銀行結算賬戶的。根本要求1、銀行、單位和個人辦理支付結算必需遵守國家法律，不得損害社會公眾利益。2、單位、個人和銀行應當依據《銀行賬戶治理方法》的規(guī)定開立、使用賬戶。3、在銀行開立存款賬戶的單位和個人辦理支付結算，賬戶內必需后，也可以通過銀行辦理支付結算。4、辦理支付結算必需使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據憑證不予受理。5、票據和結算憑證上的簽章和其他記載事項應當真實，不得偽造、變造。6、票據和結算憑證的金額、出票或者簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改，更改的票據無效。7、票據和結算憑證金額以文字大寫和阿拉伯數碼同時記載的，二者必需全都，否則票據無效，結算憑證銀行不予受理。8、辦理支付結算需要交驗符合法律、行政法規(guī)以及國家有關規(guī)定的個人有效身份證件。9、銀行以善意且符合規(guī)定的正常操作程序審查，對偽造、變造特別而支付金額的，對出票人或付款人不再擔當受托付付款的責任，對持票人或收款人不再擔當付款的責任。10、銀行依法為單位、個人在銀行開立的賬戶保密，維護其資金的自主支配權。填寫要求現金收付的重要依據，直接關系到支付結算的準確、準時和安全。票證，必需做到標準化、標準化，要要素齊全、數字正確、字跡清楚、不錯漏、不潦草，防止涂改。支票1〔壹〔貳、〔肆〔伍〔陸〔萬、億、元、角、分、零、整〔正〕等字樣。不得用一、二〔兩、三、四、五、六、七、八、九、十、念、毛、另〔或0〕填寫，不得自造也應受理。2〔〕〔〕〔〕字。3、中文大寫金額數字前應標明“人民幣”字樣，大寫金額數字民幣”字樣的，應加填“人民幣”三字。在票據和結算憑證大寫金額欄內不得預印固定的“仟、佰、拾、萬、仟、伯、拾、元、角、分”字樣。規(guī)律、金額數字構成和防止涂改的要求進展書寫。舉例如下：阿拉伯數字中間有“0”時，中文大寫金額要寫“零