某超市財(cái)務(wù)投資預(yù)算效果

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投資預(yù)算（投入預(yù)算、損益預(yù)測(cè)）投資效果考核評(píng)估現(xiàn)金管理組工作職責(zé)票據(jù)管理組工作職責(zé)第一部分投資預(yù)算固定資產(chǎn)投資預(yù)算裝修費(fèi)投資預(yù)算開辦費(fèi)投資預(yù)算其它墊付的流動(dòng)資金固定資產(chǎn)預(yù)算固定資產(chǎn)分類與折舊年限房屋建筑物—20年機(jī)械設(shè)備—10年電子設(shè)備—5年運(yùn)輸設(shè)備—5年其它設(shè)備—5年固定資產(chǎn)預(yù)算折舊費(fèi)計(jì)算假設(shè)機(jī)械設(shè)備的總投資額合計(jì)100萬元， 殘值率為10%。 則機(jī)械設(shè)備的年折舊額 100*（1-10%）/10=9萬元

月折舊費(fèi) 10/12=0.83萬元固定資產(chǎn)預(yù)算明細(xì)固定資產(chǎn)表中填列分類—5大類型號(hào)規(guī)格單位數(shù)量單價(jià)總額根據(jù)每一類已確定的設(shè)備總價(jià)和使用年限計(jì)算未來使用的每一類設(shè)備的每月攤銷金額。裝修費(fèi)店內(nèi)地面裝修店外地面、停車場整修墻體裝修頂棚裝修線路、燈具等室外裝修消防裝修其他 應(yīng)將輔助裝修一起預(yù)算在內(nèi)，包括室內(nèi)外照明、牌匾等投資費(fèi)用。裝修費(fèi)預(yù)算每平方米的裝修價(jià)格根據(jù)當(dāng)?shù)赝惷娣e的綜合型超市裝修 價(jià)格華潤超市其他地區(qū)的同類超市裝修價(jià)格乘上物價(jià)差異系數(shù)確定裝修費(fèi)預(yù)算裝修費(fèi)預(yù)算裝修費(fèi)攤銷統(tǒng)一按10年進(jìn)行攤銷攤銷費(fèi)用計(jì)算如裝修費(fèi)合計(jì)150萬元，則年攤銷費(fèi)=150/10=15萬元月攤銷費(fèi)=15/12=1.25萬元開辦費(fèi)指籌建期間的費(fèi)用，主要包括：人員工資辦公費(fèi)培訓(xùn)費(fèi)差旅費(fèi)注冊(cè)登記費(fèi)籌建期間的租金和水電費(fèi)開業(yè)慶典費(fèi)低值易耗品其他開辦費(fèi)預(yù)算開辦費(fèi)預(yù)算按照財(cái)務(wù)制度度的規(guī)定，開開辦費(fèi)在開業(yè)業(yè)當(dāng)月一次攤攤銷進(jìn)入成本本，計(jì)入當(dāng)期期損益。流動(dòng)資金存貨占用的資資金指存貨周轉(zhuǎn)天天數(shù)大于帳期期所需占用的的流動(dòng)資金流動(dòng)資金由采購部提供供按大類的存存貨占用的流流動(dòng)資金食品非食品百貨電器生鮮雜項(xiàng)流動(dòng)資金其他流動(dòng)資金金：房屋押金水電費(fèi)押金超市備用金其他損益預(yù)測(cè)損益預(yù)測(cè)包括括：各期損益預(yù)測(cè)測(cè)投資回收期預(yù)預(yù)測(cè)損溢預(yù)測(cè)損益預(yù)測(cè)（業(yè)業(yè)績預(yù)測(cè)）的的內(nèi)容：自營、分租營營業(yè)額（發(fā)展展部提供）毛利率自營毛利率-采購部分租毛利率-發(fā)展部其他經(jīng)營收入入（通道收入入）超市費(fèi)用（可可控、不可控控）損溢預(yù)測(cè)預(yù)測(cè)的期限2002年按按月預(yù)測(cè)新店按月預(yù)測(cè)測(cè)12個(gè)月?lián)p溢預(yù)測(cè)盈虧平衡點(diǎn)營營業(yè)額盈虧平衡點(diǎn)營營業(yè)額為利潤潤為零的狀況況下的營業(yè)額額。實(shí)際營業(yè)額應(yīng)應(yīng)大于平衡點(diǎn)點(diǎn)營業(yè)額?，F(xiàn)金流量經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生生的現(xiàn)金流量量投資活動(dòng)產(chǎn)生生的現(xiàn)金流量量籌資活動(dòng)產(chǎn)生生的現(xiàn)金流量量現(xiàn)金凈流量=現(xiàn)金流入合合計(jì)-現(xiàn)金流流出 合計(jì)損溢預(yù)測(cè)投資回收期指初始投資額額全部回收所所需要的期限限。累計(jì)投資-折折現(xiàn)現(xiàn)金流量量?0，表明已全部部收回投資。。累計(jì)投資-折折現(xiàn)現(xiàn)金流量量<0，表明投資尚尚未回收。損溢預(yù)測(cè)折現(xiàn)率以當(dāng)時(shí)的貸款款利率為主要要依據(jù)。表中的折現(xiàn)率率可以更改。。報(bào)批批程程序序編制制時(shí)時(shí)間間要要求求財(cái)務(wù)務(wù)部部在在意意向向選選址址后后的的7日日內(nèi)內(nèi)編編制制完完成成。。公司司總總經(jīng)經(jīng)理理室室2日日內(nèi)內(nèi)審審核核完完畢畢報(bào)報(bào)區(qū)區(qū)域域總總經(jīng)經(jīng)理理區(qū)域域總總經(jīng)經(jīng)理理2日日內(nèi)內(nèi)審審核核完完畢畢報(bào)報(bào)總總部部發(fā)發(fā)展展部部及及財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)部部總部部7日日內(nèi)內(nèi)給給予予答答復(fù)復(fù)第二二部部分分投投資資考考核核評(píng)評(píng)估估目的的：：評(píng)評(píng)價(jià)價(jià)效效果果和和提提供供分分析析、、決決策策依依據(jù)據(jù)。。時(shí)間間：：開開業(yè)業(yè)及及以以后后各各期期數(shù)據(jù)據(jù)及及說說明明：：數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)由由財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)部部提提供供，，差差異異分分析析由由相相關(guān)關(guān)部部門門分分析析。?？己撕嗽u(píng)評(píng)估估考核核內(nèi)內(nèi)容容初始始投投資資考考核核開業(yè)業(yè)后后的的跟跟蹤蹤考考核核初始始投投資資額額的的考考核核初始始投投資資考考核核固定定資資產(chǎn)產(chǎn)裝修修費(fèi)費(fèi)開辦辦費(fèi)費(fèi)存貨貨占占用用資資金金其他他流流動(dòng)動(dòng)資資金金初始始投投資資額額的的評(píng)評(píng)估估在開開業(yè)業(yè)3天天內(nèi)內(nèi)填填列列有有關(guān)關(guān)數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)由財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)部部門門填填列列表表格格（（除除存存貨貨占占用用資資金金））由各各相相關(guān)關(guān)部部門門提提供供分分析析差差異異說說明明初始始投投資資額額的的評(píng)評(píng)估估發(fā)展展部部負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)以以下下分分析析說說明明時(shí)間間要要求求：：收收到到數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)后后的的5天天內(nèi)內(nèi)內(nèi)容容固定定資資產(chǎn)產(chǎn)、、裝裝修修費(fèi)費(fèi)、、開開辦辦費(fèi)費(fèi)房屋屋水水電電押押金金初始始投投資資額額的的評(píng)評(píng)估估營運(yùn)運(yùn)部部時(shí)間間要要求求：：收收到到數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)后后的的5天天內(nèi)內(nèi)內(nèi)容容：：超市市備備用用金金其他他初始始投投資資額額的的評(píng)評(píng)估估采購購部部開業(yè)業(yè)后后3個(gè)個(gè)月月財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)部部門門提提供供存存貨貨占占用用資資金金的的數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)商品品部部5日日內(nèi)內(nèi)作作出出差差異異分分析析報(bào)報(bào)告告投資資考考核核目的的：：考考核核實(shí)實(shí)際際是是否否達(dá)達(dá)到到預(yù)預(yù)算算要要求求，，是是否否符符合合投投資資目目的的。。內(nèi)容容：：預(yù)預(yù)算算數(shù)數(shù)與與實(shí)實(shí)際際數(shù)數(shù)的的差差異異，，并并分分析析差差異異原原因因。。投資資考考核核考核核跟跟蹤蹤期期開業(yè)業(yè)后后頭頭6個(gè)個(gè)月月按按月月編編制制表表格格并并分分析析差差異異6個(gè)個(gè)月月后后按按季季編編制制表表格格并并分分析析差差異異一年年後後并并入入正正常常超超市市分分析析投資資考考核核表格格的的編編制制由由財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)部部門門負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)各相相關(guān)關(guān)部部門門在在收收到到差差異異表表格格后后的的10內(nèi)內(nèi)提提交交差差異異分分析析報(bào)報(bào)告告投資資考考核核采購購部部自營營毛毛利利率率其他他經(jīng)經(jīng)營營收收入入投資資考考核核營運(yùn)運(yùn)部部營業(yè)業(yè)額額（（開開業(yè)業(yè)后后6個(gè)個(gè)月月后后））超市市費(fèi)費(fèi)用用營業(yè)業(yè)外外收收支支員工工人人數(shù)數(shù)可控控費(fèi)費(fèi)用用率率處置置資資產(chǎn)產(chǎn)的的損損失失（（或或收收益益））投資資考考核核發(fā)展展部部營業(yè)業(yè)額額（（開開業(yè)業(yè)6個(gè)個(gè)月月內(nèi)內(nèi)））分租租毛毛利利率率租金金平均均租租金金水水平平增加加的的投投資資投資資考考核核投資資回回收收年年限限第三三部部分分工工作作流流程程現(xiàn)金金管管理理組組票據(jù)據(jù)管管理理組組駐店店財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)相關(guān)關(guān)制制度度現(xiàn)金金管管理理組組調(diào)劑劑零零鈔鈔、、發(fā)發(fā)放放備備用用金金單單換取取零零鈔鈔，，確確保保營營運(yùn)運(yùn)需需要要合理理配配備備零零鈔鈔與收收銀銀組組長長一一起起發(fā)發(fā)放放收收銀銀員員備備用用金金抽盤盤收收銀銀員員的的備備用用金金、、營營業(yè)業(yè)款款一日日二二次次不不定定時(shí)時(shí)對(duì)對(duì)收收銀銀機(jī)機(jī)進(jìn)進(jìn)行行抽抽盤盤抽盤盤比比例例為為收收銀銀機(jī)機(jī)的的1/3現(xiàn)金金管管理理組組收繳繳營營業(yè)業(yè)款款參照照《《綜綜合合超超市市營營業(yè)業(yè)款款收收繳繳管管理理辦辦法法》》執(zhí)執(zhí)行行收取取支支票票參照照《《綜綜合合超超市市營營業(yè)業(yè)款款收收繳繳管管理理辦辦法法執(zhí)執(zhí)行行》》現(xiàn)金金管管理理組組收付付現(xiàn)現(xiàn)金金、、報(bào)報(bào)銷銷費(fèi)費(fèi)用用收取取零零星星款款項(xiàng)項(xiàng)按有有關(guān)關(guān)規(guī)規(guī)定定報(bào)報(bào)銷銷費(fèi)費(fèi)用用款項(xiàng)項(xiàng)核核對(duì)對(duì)核對(duì)對(duì)收收銀銀員員長長短短款款核對(duì)對(duì)信信用用卡卡進(jìn)進(jìn)帳帳情情況況現(xiàn)金金管管理理組組登記記現(xiàn)現(xiàn)金金日日記記帳帳每日日及及時(shí)時(shí)登登記記現(xiàn)現(xiàn)金金日日記記帳帳核對(duì)對(duì)庫庫存存現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金日日記記帳帳余余額額管理理現(xiàn)現(xiàn)金金房房保險(xiǎn)險(xiǎn)柜柜的的管管理理鎖匙匙的的管管理理票據(jù)據(jù)管管理理組組業(yè)務(wù)務(wù)單單據(jù)據(jù)的的審審核核和和傳傳遞遞審核核理理貨貨區(qū)區(qū)傳傳遞遞的的各各種種業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)單單據(jù)據(jù)審核核現(xiàn)現(xiàn)金金管管理理組組傳傳遞遞的的業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)單單據(jù)據(jù)審核核柜柜組組傳傳遞遞的的業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)單單據(jù)據(jù)將審審核核后后的的單單據(jù)據(jù)傳傳財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)部部票據(jù)據(jù)管管理理組組相關(guān)關(guān)文文件件、、單單據(jù)據(jù)的的存存檔檔保保管管建立立檔檔案案登登記記制制度度定期期進(jìn)進(jìn)行行分分類類整整理理、、封封箱箱存存檔檔按規(guī)規(guī)定定對(duì)對(duì)存存檔檔單單據(jù)據(jù)進(jìn)進(jìn)行行銷銷毀毀票據(jù)據(jù)管管理理組組審核核費(fèi)費(fèi)用用收取取經(jīng)經(jīng)營營主主管管部部門門經(jīng)經(jīng)理理審審核核的的費(fèi)費(fèi)用用報(bào)報(bào)銷銷單單據(jù)據(jù)按規(guī)規(guī)定定審審核核單單據(jù)據(jù)編制制費(fèi)費(fèi)用用報(bào)報(bào)銷銷清清單單傳傳現(xiàn)現(xiàn)金金管管理理組組編制制費(fèi)費(fèi)用用報(bào)報(bào)銷銷匯匯總總表表，，連連同同原原始始單單據(jù)據(jù)傳傳財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)部部票據(jù)據(jù)管管理理組組物料料用用品品的的監(jiān)監(jiān)督督管管理理監(jiān)督督物物料料的的收收、、領(lǐng)領(lǐng)、、存存有有建建帳帳情情況況參與與物物料料定定額額的的制制定定分析析物物料料消消耗耗情情況況，，提提出出改改進(jìn)進(jìn)建建議議票據(jù)據(jù)管管理理組組固定定資資產(chǎn)產(chǎn)的的維維護(hù)護(hù)與與保保管管建立立固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)臺(tái)臺(tái)帳帳統(tǒng)一一管管理理固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)標(biāo)標(biāo)簽簽組織織固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)盤盤點(diǎn)點(diǎn)，，出出具具盤盤點(diǎn)點(diǎn)報(bào)報(bào)告告辦理理固固定定資資產(chǎn)產(chǎn)調(diào)調(diào)撥撥、、報(bào)報(bào)廢廢手手續(xù)續(xù)票據(jù)據(jù)管管理理組組商品品盤盤點(diǎn)點(diǎn)審核核門門店店的的盤盤點(diǎn)點(diǎn)錄錄入入數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)打印印盤盤點(diǎn)點(diǎn)盈盈虧虧數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)交交柜柜組組人人員員查查找找原原因因出具具盤盤點(diǎn)點(diǎn)盈盈虧虧報(bào)報(bào)告告票據(jù)據(jù)管管理理組組監(jiān)督督現(xiàn)現(xiàn)金金管管理理組組的的工工作作檢查查現(xiàn)現(xiàn)金金管管理理組組的的備備用用金金檢查查現(xiàn)現(xiàn)金金管管理理組組的的現(xiàn)現(xiàn)金金帳帳和和工工作作記記錄錄現(xiàn)金金管管理理組組備備用用金金不不足足時(shí)時(shí)，，申申請(qǐng)請(qǐng)補(bǔ)補(bǔ)足足對(duì)備備用用金金抽抽查查中中了了發(fā)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)的的異異常常情情況況，，提提出出處處理理意意見見票據(jù)據(jù)管管理理組組發(fā)票票（（收收據(jù)據(jù)））的的管管理理設(shè)立立發(fā)發(fā)票票（（收收據(jù)據(jù)））登登記記簿簿對(duì)發(fā)發(fā)票票（（收收據(jù)據(jù)））的的開開據(jù)據(jù)及及和和保保管管情情況況進(jìn)進(jìn)行行檢檢查查對(duì)發(fā)發(fā)票票（（收收據(jù)據(jù)））的的管管理理人人員員進(jìn)進(jìn)行行培培訓(xùn)訓(xùn)月末末進(jìn)進(jìn)行行分分類類整整理理，，封封箱箱保保管管駐店店財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)審核核票票據(jù)據(jù)管管理理組組的的業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)單單據(jù)據(jù)，，并并進(jìn)進(jìn)行行會(huì)會(huì)計(jì)計(jì)處處理理對(duì)當(dāng)當(dāng)?shù)氐夭刹少徺彽牡纳r鮮商商品品進(jìn)進(jìn)行行結(jié)結(jié)算算負(fù)責(zé)責(zé)費(fèi)費(fèi)用用的的審審核核及及報(bào)報(bào)銷銷負(fù)責(zé)責(zé)稅稅款款的的申申報(bào)報(bào)及及繳繳納納負(fù)責(zé)責(zé)檢檢查查的的指指導(dǎo)導(dǎo)現(xiàn)現(xiàn)金金管管理理組組、、票票據(jù)據(jù)管管理理組組的的工工作作接受受二二級(jí)級(jí)公公司司財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)部部的的監(jiān)監(jiān)督督和和指指導(dǎo)導(dǎo)相關(guān)關(guān)規(guī)規(guī)定定現(xiàn)金金管管理理組組管管理理制制度度安全全保保障障制制度度業(yè)務(wù)務(wù)管管理理制制度度考勤勤制制度度考核核制制度度鎖匙匙管管理理制制度度相關(guān)關(guān)規(guī)規(guī)定定營業(yè)業(yè)款款收收繳繳管管理理辦辦法法現(xiàn)金金收收繳繳管管理理辦辦法法支票票收收繳繳管管理理辦辦法法信用用卡卡操操用用辦辦法法相關(guān)關(guān)規(guī)規(guī)定定收銀銀長長短短款款管管理理辦辦法法長短短款款的的內(nèi)內(nèi)容容處理理原原則則調(diào)整整程程序序繳納納程程序序相關(guān)關(guān)規(guī)規(guī)定定備用用金金管管理理規(guī)規(guī)定定備用用金金的的申申請(qǐng)請(qǐng)及及核核定定備用用金金的的申申領(lǐng)領(lǐng)及及報(bào)報(bào)銷銷備用用金金的的管管理理及及監(jiān)監(jiān)控控相關(guān)關(guān)規(guī)規(guī)定定盤點(diǎn)點(diǎn)規(guī)規(guī)范范盤點(diǎn)點(diǎn)計(jì)計(jì)劃劃盤點(diǎn)點(diǎn)實(shí)實(shí)施施盤點(diǎn)點(diǎn)結(jié)結(jié)果果盈虧虧原原因因及及處處理理盤點(diǎn)點(diǎn)報(bào)報(bào)告告相關(guān)關(guān)規(guī)規(guī)定定物料料用用品品的的申申購購與與領(lǐng)領(lǐng)用用管管理理辦辦法法計(jì)劃劃控控制制，，定定額額管管理理物料料用用品品的的申申購購物料料用用品品的的采采購購物料料用用品品領(lǐng)領(lǐng)用用物料料用用品品的的盤盤存存9、靜夜四無鄰鄰，荒居舊業(yè)業(yè)貧。。1月-231月-23Thursday,January5,202310、雨中中黃葉葉樹，，燈下下白頭頭人。。。23:07:4123:07:4123:071/5/202311:07:41PM11、以以我我獨(dú)獨(dú)沈沈久久，，愧愧君君相相見見頻頻。。。。1月月-2323:07:4123:07Jan-2305-Jan-2312、故人江江海別，，幾度隔隔山川。。。23:07:4123:07:4123:07Thursday,January5,202313、乍見翻疑疑夢(mèng)，相悲悲各問年。。。1月-231月-2323:07:4123:07:41January5,202314、他他鄉(xiāng)鄉(xiāng)生生白白發(fā)發(fā)，，舊舊國國見見青青山山。。。。05一一月月202311:07:41下下午午23:07:411月月-2315、比不不了得得就不不比，，得不不到的的就不不要。。。。一月2311:07下下午1月-2323:07January5,202316、行動(dòng)出成成果，工作作出財(cái)富。。。2023/1/523:07:4123:07:4105January202317、做前，，能夠環(huán)環(huán)視四周周；做時(shí)時(shí)，你只只能或者者最好沿沿著以腳腳為起點(diǎn)點(diǎn)的射線線向前。。。11:07:41下下午11:07下下午23:07:411月-239、沒有失敗，，只有暫時(shí)停停止成功！。。1月-231月-23Thursday,January5,202310、很多多事情情努力力了未未必有有結(jié)果果，但但是不不努力力卻什什么改改變也也沒有有。。。23:07:4123:07:4123:071/5/202311:07:41PM11、成成功功就就是是日日復(fù)復(fù)一一日日那那一一點(diǎn)點(diǎn)點(diǎn)點(diǎn)小小小小努努力力的的積積累累。。。。1月月-2323:07:4123:07Jan-2305-Jan-2312、世間成成事，不不求其絕絕對(duì)圓滿滿，留一一份不足足，可得得無限完完美。。。23:07:4123:07:4123:07Thursday,January5,202313、不知香香積寺，，數(shù)里入入云峰。。。1月-231月-2323:07:4123:07:41January5,202314、意志堅(jiān)強(qiáng)強(qiáng)的人能把把世界放在在手中像泥泥塊一樣任任意揉捏。。05一月月202311:07:41下下午23:07:411月-2315、楚楚塞塞三三湘湘接接，，荊荊門門九九派派通通。。。。。一月月2311:07下下午午1月月-2323:07January5,202316、少年十十五二十十時(shí)，步步行奪得得胡馬騎騎。。2023/1/5