企業(yè)所得稅關聯(lián)業(yè)務往來報告表操作手冊

廣東企業(yè)所得稅關聯(lián)業(yè)務往來報告表操作手冊.登陸系統(tǒng)進入信息提示區(qū)1）登錄成功后，進入溫馨提示和辦稅服務廳簡介頁面，如下圖:《福》廣東省國家稅務局《?！窂V東省國家稅務局GUANGDONGMUNICIPALOFFICEOFSAT局長信箱|信訪信箱局長信箱|信訪信箱|網(wǎng)站地圖|聯(lián)系我們版權所有?2011廣東省國家稅務局建議使用1024X768分辨率工E5以上瀏覽器瀏覽本站地址：廣州市北上區(qū)陽｛路數(shù)號:｛工工田0：郵政編碼：XXXXXX聯(lián).系電話：XXXKXK2）點擊左上角“申報區(qū)”一一“關聯(lián)申報”，進入關聯(lián)申報相應模塊。如下圖。?Q廣東省國家稅務GUANGDONGMUNICIPALOFFICEOF?Q廣東省國家稅務GUANGDONGMUNICIPALOFFICEOF申報查詢您在他器選擇兼容彳.進入電子表單下載頁面1）點擊關聯(lián)申報后，顯示納稅人《企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來報告表》（以下簡稱“關聯(lián)申報表”）封面相關信息，如下圖：

中華人民共和國企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來報告表所屆年度2010納稅人名稱（會章）:納稅大識別號：法定代表人:聯(lián)系電話：申報日期：2011-03-09主管稅弟機關名稱t受理專用章）：廣東省國家稅資局受理稅務人員:（網(wǎng)上申報）聯(lián)系電話：123661受理日期：2011-03-09埴寫2）點擊“填寫”后，進入“關聯(lián)報表選擇”，通過選擇相關選項確定需下載填寫的關聯(lián)申報表格類型。如下圖：關聯(lián)報表選擇納稅人識別號納稅大名稱申報年度2010《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第四十三條：企業(yè)向稅箔機關報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表時，應當就其與關聯(lián)方之間的業(yè)務往來，附送年度關聯(lián)業(yè)務往來報告表.用特別納稅調整管理規(guī)程》：企業(yè)未按規(guī)定向稅務機關報送用企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)多往來報告表》的，由稅務機關責令限期改正，并按照用中華人民共和國稅收征管法》第六十條、第六十二條的規(guī)定，可處2口口口元以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處如“元以上1口口口口元以下的罰款11M存在關聯(lián)關系和關聯(lián)交易（是隋）?⑥是 。否存在對外投資情況（是隋）?。是 。否存在對外支付款項情況（是隋）?。是 。否確定返回3）如果企業(yè)不存在關聯(lián)關系和關聯(lián)交易，選擇框1可選擇“否”。如選擇“否”企業(yè)仍需下載關聯(lián)申報表的表一至表七PDF電子表單文件，但文件中已存在默認申報數(shù)據(jù)，即表一《關聯(lián)關系表》第一行“關聯(lián)方名稱、“納稅人識別號”、“地址”、“法定代表人”默認為“（無）”，“國家（地區(qū)）”默認為“中國”，“關聯(lián)關系類型”默認為“A”，企業(yè)無需填寫數(shù)據(jù)即可保存、上報數(shù)據(jù)，完成關聯(lián)申報表表一至表七的零申報。4）企業(yè)根據(jù)實際情況選擇選擇框2：”存在對外投資情況（是/否）？”和選擇框3：“存在對外支付款項情況（是/否）？”。如選“是”則需要下載、填寫相對應的關聯(lián)申報附表8和附表9。其中，如選擇框2：”存在對外投資情況（是/否）？”選擇“是"，系統(tǒng)將提示“如存在多個《對外投資情況表》，暫不適用網(wǎng)上申報關聯(lián)申報表，請到辦稅大廳申報!”5）點擊確定后，顯示要下載、填寫的關聯(lián)申報表的附表種類，如下圖：尊敬的納稅人，歌迎來到關聯(lián)業(yè)箔往來報告表表單下載區(qū)所展年度二2010納稅人識別號納稅人名稱：■，，，i報告表表一（關聯(lián)關系表）表二（關聯(lián)交易匯總表）表三（購銷表）表四（勞名表）表五（無嵬資產(chǎn)表）表六（固定資產(chǎn)表）表七（融通資金表）表凡（對外投資情況表）表九（對外支付款項情況表）校抽碼：4458 14456下載申報表返回6）填寫完校驗碼后，點擊”下載申報表”按鈕后，下載關聯(lián)業(yè)務往來報告表PDF電子表單文件，如下圖：.如何填寫電子表單1）打開PDF文件，可以看到相應的“關聯(lián)申報表”，電子表單中包括“數(shù)據(jù)導入”按鈕，“版本檢查”按鈕，如下圖。

2）確認當前PDF表單為最新版本后，點擊“導入”，選擇從企業(yè)年度所得稅申報軟件中導出的申報數(shù)據(jù)文件。導入申報數(shù)據(jù)后，可以點擊“文件”菜單中的“保存”按鈕暫保存申報表數(shù)據(jù)（如下圖）。用戶也可以先關閉文件，稍后再進行上傳申報文件的操作。但是，當用戶再次打開PDF表單文件繼續(xù)編輯時請注意點擊“版本檢查”，確認表單為最新版本。確認后即可繼續(xù)編輯并進行數(shù)據(jù)上傳。導入后，可以看到關聯(lián)申報表。點擊右上角的“高亮域”，表單中的必錄項會以紅色框突出顯示（如下圖）。

注意：如企業(yè)不存在關聯(lián)關系和關聯(lián)交易，但存在對外投資情況或對外支付款項，填寫表八或表九PDF電子表單文件時，數(shù)據(jù)導入功能將被屏蔽，企業(yè)需通過人工錄入方式填入數(shù)據(jù)。.如何提交電子表單1）確認PDF導入電子數(shù)據(jù)無誤后，即可進行數(shù)字簽名并提交申報表，簽名域如下圖所示:

2第2年00003第3年00004裔年000D5艇年0000以前年度結轉在本年度前扣除的股權投資轉讓損失|jzyhndmbje|0經(jīng)辦人（簽章）： 法定代表人（簽章）納稅人數(shù)字簽名：請輸入密碼：提交（提示，已數(shù)字簽名的納稅人無需輸入巒碼,直接提交即可.）2）插入數(shù)字證書，點擊“納稅人數(shù)字簽名”，按提示錄入數(shù)字證書密碼，點擊“提交”，如果校驗通過，則完成電子表單提交。如下圖所示：1第1年00002第工年00003第年00004第4年00005第5年0000以前年度結轉在本年度前扣除的股權投資轉讓損失0始辦人（簽章）： 法定代表人（簽章）納稅人數(shù)字簽名： 親奈夠 請輸入密碼： 提交（提示，已數(shù)字簽名的納稅人無需輸入密碼，直按提交即可.）.查詢電子表單是否提交成功1）點擊左上角申報區(qū)下的“申報查詢”，進入查詢區(qū)，如下圖。

《貓》廣東省國家稅務局GUANGDONGMUNICIPALOFFICEOFSAT企業(yè)所得稅年度申報關聯(lián)申報至詢條件局長信箱|信訪信箱|網(wǎng)站地圖|聯(lián)系我們《貓》廣東省國家稅務局GUANGDONGMUNICIPALOFFICEOFSAT企業(yè)所得稅年度申報關聯(lián)申報至詢條件版楨所有?2011廣東省國家稅務局建議使用1024乂768分辨率工即以上瀏覽器瀏覽本站地址：廣州市KX區(qū)矍K路工K號XXKXXK郵政編碼：X：CfX工工聯(lián)系.電話：XXXXXX序號批號20110321223459852002廣東美聯(lián)申報（1-7）2010010120101231處理成功2011-03-2109:1'每頁30條記錄|共1頁/藻記錄［［首頁］［上一頁］［下一頁］［最后一頁閨1旗［go］序號批號20110321223459852002廣東美聯(lián)申報（1-7）2010010120101231處理成功2011-03-2109:1'每頁30條記錄|共1頁/藻記錄［［首頁］［上一頁］［下一頁］［最后一頁閨1旗［go］|信息列表區(qū)業(yè)務狀態(tài)：所厘年度：報表名稱提交時間20110320210819062148廣東關聯(lián)申報（1間2010010120101231處理成功查看2011-03-2007:5<0》廣東省國家稅務局GUANGDONGMUMICIPALOFFICEOFSAT諳埴寫