再保險(xiǎn)的基本類別與實(shí)施流程

Reinsurance

第九章再保險(xiǎn)浙江財(cái)經(jīng)學(xué)院【學(xué)習(xí)要點(diǎn)】再保險(xiǎn)概念、再保險(xiǎn)供求影響因素再保險(xiǎn)的基本類別12再保險(xiǎn)實(shí)務(wù)流程4比例再保險(xiǎn)、非比例再保險(xiǎn)及其主要條款3第一節(jié)再保險(xiǎn)概述一、再保險(xiǎn)的概念及性質(zhì)概念原保險(xiǎn)：投保人和保險(xiǎn)人之間的業(yè)務(wù)。再保險(xiǎn)：原保險(xiǎn)人通過與其它保險(xiǎn)人訂立再保險(xiǎn)合同，支付規(guī)定的分保費(fèi)，將其承保的危險(xiǎn)責(zé)任進(jìn)行轉(zhuǎn)移和分散。又稱分保。原保險(xiǎn)人：分出人再保險(xiǎn)人：分入人性質(zhì)◆再保險(xiǎn)是一種特殊性質(zhì)的責(zé)任保險(xiǎn)（1）保險(xiǎn)責(zé)任：原保險(xiǎn)人對被保險(xiǎn)人所負(fù)的保險(xiǎn)責(zé)任。（2）保險(xiǎn)事故：原保險(xiǎn)人對被保險(xiǎn)人補(bǔ)償或給付責(zé)任的發(fā)生（3）遵循損失補(bǔ)償原則◆再保險(xiǎn)是一種獨(dú)立的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)二、再保險(xiǎn)的需求與供給需求1、保險(xiǎn)標(biāo)的個(gè)數(shù)少，面臨的風(fēng)險(xiǎn)巨大2、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的地域特征所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)積累3、保險(xiǎn)產(chǎn)品線單一所引致的風(fēng)險(xiǎn)累積4、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)量在時(shí)間上不均衡分布所引致的風(fēng)險(xiǎn)累積1、原保險(xiǎn)人的所有權(quán)結(jié)構(gòu)2、降低收益的波動(dòng)性3、保險(xiǎn)監(jiān)管的要求4、提升原保險(xiǎn)人的信用5、獲得再保險(xiǎn)人承保和理賠的技術(shù)支持6、稅收因素視角一視角二

供給（再保險(xiǎn)人）：1、專業(yè)再保險(xiǎn)人；2、原保險(xiǎn)人的再保險(xiǎn)部門；3、再保險(xiǎn)集團(tuán)或辛迪加；4、倫敦勞和社承保人。第二節(jié)再保險(xiǎn)的基本分類一、按分保的安排方式（一）合同再保險(xiǎn)（二）臨時(shí)再保險(xiǎn)（三）預(yù)約再保險(xiǎn)二、按分保的對象（一）財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的再保險(xiǎn)（二）責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的再保險(xiǎn)（三）運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)的再保險(xiǎn)（四）人身風(fēng)險(xiǎn)的再保險(xiǎn)（五）巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的再保險(xiǎn)三、按分保責(zé)任的確定方式（一）比例再保險(xiǎn)（二）非比例再保險(xiǎn)四、術(shù)語解釋危險(xiǎn)單位：保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生一次危險(xiǎn)事故所可能的最大的損失范圍。不同的標(biāo)的和險(xiǎn)別劃分的依據(jù)不同。自留額：原保險(xiǎn)人承擔(dān)分保額：再保險(xiǎn)人承擔(dān)自留責(zé)任額度：包括比例再保險(xiǎn)中的自留額、非比例再保險(xiǎn)中的自負(fù)責(zé)任額和自留責(zé)任比率。第三節(jié)比例再保險(xiǎn)概念：指原保險(xiǎn)人與再保險(xiǎn)人在合同中約定保險(xiǎn)金額的分割比率，將每一危險(xiǎn)單位的保險(xiǎn)金額，按照約定的比率在分出公司與分人公司之間進(jìn)行分割的再保險(xiǎn)方式。一、成數(shù)再保險(xiǎn)特點(diǎn)：1、手續(xù)簡便，節(jié)省人力和費(fèi)用。2、合同雙方的利益一致。3、缺乏彈性。4、不能均衡風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。適用范圍：1、新公司、小公司2、新業(yè)務(wù)、新險(xiǎn)種3、某些賠案發(fā)生頻繁的險(xiǎn)種4、轉(zhuǎn)分保的業(yè)務(wù)6、交換業(yè)務(wù)5、公司內(nèi)部分保二、溢額再保險(xiǎn)概念：溢額再保險(xiǎn)是指原保險(xiǎn)人與再保險(xiǎn)人在合同中約定自留額和最高分入限額，將每一危險(xiǎn)單位的保險(xiǎn)金額超過自留額的部分分給分入公司，并按實(shí)際形成的自留額與分出額的比率分配保險(xiǎn)費(fèi)和分?jǐn)傎r款的再保險(xiǎn)方式。特點(diǎn)：1、溢額再保險(xiǎn)首先要確定分出公司的自留額2、溢額再保險(xiǎn)以自留額的一定倍數(shù)作為分入公司分入業(yè)務(wù)的最高限額3、自留比例和分保比例隨著保險(xiǎn)金額大小變化而變動(dòng)4、溢額再保險(xiǎn)可以分層設(shè)計(jì)優(yōu)缺點(diǎn)：優(yōu)點(diǎn)：1、承保具有靈活性。2、可以均衡風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任缺點(diǎn)：1、比較繁瑣費(fèi)時(shí)2、不能完全體現(xiàn)合同雙方利益的一致性三、成數(shù)和溢額混合再保險(xiǎn)成數(shù)合同之上的溢額合同這種混合方式的再保險(xiǎn)，是由分出公司先安排一個(gè)成數(shù)再保險(xiǎn)合同，規(guī)定其合同限額，然后再以成數(shù)合同的合同限額為“自留額”，安排一個(gè)溢額再保險(xiǎn)合同，規(guī)定分入公司分入的線數(shù)。溢額合同之內(nèi)的成數(shù)合同這種混合方式的再保險(xiǎn)是分出公司先安排一個(gè)溢額分保合同，但對其白留額部分按另訂的成數(shù)合同處理。四、比例再保險(xiǎn)合同的主要條款共命運(yùn)條款“茲特約定凡屬于本合同約定之任何事宜，再保險(xiǎn)人在其利害關(guān)系范圍內(nèi)，與原保險(xiǎn)人同一命運(yùn)?！卞e(cuò)誤與遺漏條款再保險(xiǎn)合同中普遍訂有錯(cuò)誤與遺漏條款，規(guī)定保險(xiǎn)人和再保險(xiǎn)人締約雙方不能因?yàn)榱硪环皆诠ぷ髦邪l(fā)生了錯(cuò)誤、遺漏或延遲而推卸其對另一方原應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。保護(hù)再保險(xiǎn)人利益條款“一切有關(guān)本合同的賬冊、登記本、記錄單證和文件，在任何時(shí)候均可由接受公司所授權(quán)的代表進(jìn)行檢查?！钡谒墓?jié)非比例再保險(xiǎn)一、比例再保險(xiǎn)與非比例再保險(xiǎn)的區(qū)別自負(fù)責(zé)任與分保責(zé)任的確定基礎(chǔ)不同比例再保險(xiǎn)以保險(xiǎn)金額為基礎(chǔ)來確定自負(fù)責(zé)任和分保責(zé)任的，接受公司的責(zé)任額要受原保險(xiǎn)金額大小的影響。非比例再保險(xiǎn)以賠款為基礎(chǔ)來確定自負(fù)責(zé)任和分保責(zé)任的，接受公司的責(zé)任額不受原保險(xiǎn)金額大小的影響，而與賠款總額相關(guān)聯(lián)。分保費(fèi)計(jì)算的方式不同比例再保險(xiǎn)分保費(fèi)完全按原保險(xiǎn)費(fèi)率計(jì)算，是投保人支付的原保險(xiǎn)費(fèi)的一部分，且按照分出業(yè)務(wù)的同一比例支付非比例再保險(xiǎn)采取單獨(dú)的費(fèi)率制度，再保險(xiǎn)費(fèi)以業(yè)務(wù)年度的凈保險(xiǎn)費(fèi)為基礎(chǔ)，由訂約雙方協(xié)議而定，另行計(jì)算，與原保險(xiǎn)費(fèi)沒有比例關(guān)系。非比例再保險(xiǎn)與比例再保險(xiǎn)比較，保險(xiǎn)費(fèi)的量要少得多，通常采取年初預(yù)付，年終調(diào)整的付費(fèi)方式。分保手續(xù)費(fèi)是否支付不同比例再保險(xiǎn)分出公司一般要求接受公司支付一定比例的分保手續(xù)費(fèi)。非比例再保險(xiǎn)分出公司通常不規(guī)定接受公司支付分保手續(xù)費(fèi)。保險(xiǎn)費(fèi)準(zhǔn)備金是否扣留不同比例再保險(xiǎn)往往規(guī)定扣留保險(xiǎn)費(fèi)準(zhǔn)備金，以便應(yīng)付未了責(zé)任和其他意外。非比例再保險(xiǎn)接受公司通常不對個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)，僅在賠款超過起賠點(diǎn)時(shí)才予負(fù)責(zé)，因此，一般不扣存保險(xiǎn)費(fèi)準(zhǔn)備金。賠款的償付方式不同比例再保險(xiǎn)除個(gè)別巨災(zāi)賠款分出公司要求接受公司以現(xiàn)金賠償外，通常都通過賬戶處理，按期結(jié)算，比如通過季度賬單或半年賬單進(jìn)行結(jié)算。非比例再保險(xiǎn)多以現(xiàn)金償付，接受公司于收到分出公司的損失清單后短期內(nèi)如數(shù)償付。二、非比例再保險(xiǎn)的優(yōu)勢（一）非比例再保險(xiǎn)有利于控制風(fēng)險(xiǎn)（二）非比例再保險(xiǎn)有利于資金的周轉(zhuǎn)和運(yùn)用（三）有利于節(jié)省費(fèi)用（四）有利于被被保險(xiǎn)人接受三、非比例再保險(xiǎn)的劣勢（一）沒有分保傭金的規(guī)定（二）沒有提存準(zhǔn)備金的要求（三）費(fèi)用依賴主觀性較大（四）容易誘發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)四、非比例再保險(xiǎn)的發(fā)展演歷程（一）單一危險(xiǎn)的超過損失再保險(xiǎn)（二）集體危險(xiǎn)的超過損失再保險(xiǎn)（三）累積危險(xiǎn)的超過損失再保險(xiǎn)五、超額賠款再保險(xiǎn)險(xiǎn)位超賠再保險(xiǎn)險(xiǎn)位超賠再保險(xiǎn)，以一次事故中每一危險(xiǎn)單位所發(fā)生的賠款金額為基礎(chǔ)來確定分出公司的自負(fù)責(zé)任額和分人公司最高責(zé)任限額的再保險(xiǎn)方式。

事故超賠再保險(xiǎn)（巨災(zāi)超賠保障再保險(xiǎn)

）事故超賠再保險(xiǎn)是以一次事故發(fā)生的賠款總額為基礎(chǔ)來確定分出公司自負(fù)責(zé)任額與分入公司最高責(zé)任限額的再保險(xiǎn)方式。

六、賠付率超賠再保險(xiǎn)賠付率超賠再保險(xiǎn)：也稱損失中止再保險(xiǎn)，是按年度賠款與保費(fèi)的比率來確定自負(fù)責(zé)任和再保險(xiǎn)責(zé)任的一種再保險(xiǎn)方式。在約定的年度內(nèi)，當(dāng)賠付率超過分出公司自負(fù)責(zé)任比率時(shí)，超過的部分由分入公司負(fù)責(zé)。在賠付率超賠再保險(xiǎn)合同中，常見與下面的條款相類似的條款：“再保險(xiǎn)人對于原保險(xiǎn)人的賠付率超過70％至120％的部分，再保險(xiǎn)人只負(fù)責(zé)賠償其90％，或600000元的90％，以兩者之中較少者為準(zhǔn)?！辟r付率超賠再保險(xiǎn)主要適用在農(nóng)作物的雹災(zāi)保險(xiǎn)。七、非比例再保險(xiǎn)合同的主要條款6-1最后凈損失條款最后凈賠款：是分出公司在此合同項(xiàng)下分?jǐn)傎r款前的其他賠案的理賠工作已經(jīng)全部結(jié)束時(shí)，分出公司對于本非比例再保險(xiǎn)合同項(xiàng)下的損失事故所應(yīng)承擔(dān)的賠款和相關(guān)費(fèi)用的總額。只有分出公司所承擔(dān)的最后凈賠款超過合同規(guī)定的分出公司的自負(fù)責(zé)任額時(shí)，分入公司才對超過的部分承擔(dān)賠償責(zé)任。6-2凈自留成分條款凈自留成分條款是用來規(guī)定分出公司的最后凈賠款究竟是哪一個(gè)層次合同的凈賠款的。含義：分出公司的最后凈賠款應(yīng)是其凈自留成分內(nèi)的凈賠款。凈自留成分是超賠分保合同實(shí)際啟動(dòng)前分出公司的自負(fù)責(zé)任。6-3合同期限條款非比例再保險(xiǎn)的合同期限一般為一年，但也有不定期的。實(shí)務(wù)上一般采取以一年度為合同期限的做法，因?yàn)榉潜壤俦ｋU(xiǎn)有其專門的費(fèi)率制度，要根據(jù)實(shí)際賠款，年年調(diào)整。所以每年要結(jié)算再保險(xiǎn)費(fèi)并洽商下一年度的費(fèi)率。6-4賠款處理?xiàng)l款該條款是有關(guān)賠款的通知以及賠款賬單的編送和攤回的規(guī)定。一般在合同中應(yīng)訂明，如有賠款發(fā)生并可能涉及接受公司的責(zé)任時(shí)，分出公司應(yīng)及時(shí)通知。接受公司在接到賠款賬單后，應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)向分出公司攤付賠款。6-5指數(shù)條款由于通貨膨脹的影響，非比例再保險(xiǎn)合同常發(fā)生使再保險(xiǎn)人責(zé)任增大的不公平現(xiàn)象。由于超賠分保接受人的責(zé)任是以賠款超過規(guī)定的數(shù)額為基礎(chǔ)，這樣，通貨膨脹使實(shí)際賠款額增大時(shí)，增大的后果將主要由再保險(xiǎn)人承擔(dān)(如果增大后的賠款仍在自留責(zé)任內(nèi)，則再保險(xiǎn)人不受影響)。例如：有一超過50000美元以后的。70000美元的超賠合同，現(xiàn)發(fā)生損失49000美元，如該賠案當(dāng)年解決，再保險(xiǎn)人不承擔(dān)賠款。但由于該賠案數(shù)年后才解決，由于通貨膨脹，該案賠款上升為58000美元，如果合同上沒有指數(shù)條款，再保險(xiǎn)人要負(fù)責(zé)8000美元賠款。6-6匯率變動(dòng)條款如分保合同項(xiàng)下所遭受的損失不是合同所表示的貨幣，而是其他貨幣時(shí)，由于兌換率的變動(dòng)，可能會有貨幣兌換方面的風(fēng)險(xiǎn)。為了使合同責(zé)任限額保持較為穩(wěn)定的水平，合同往往要規(guī)定，如有其他貨幣的損失時(shí)，有關(guān)分出人的自負(fù)額和接受人的責(zé)任額按合同起始日或商定日期的兌換率折算成其他貨幣來計(jì)算，而不受兌換率變動(dòng)的影響，以減少貨幣兌換的風(fēng)險(xiǎn)。第五節(jié)再保險(xiǎn)實(shí)務(wù)流程簡介從自身的承保能力考慮從自身需要獲得業(yè)務(wù)考慮保險(xiǎn)分入實(shí)務(wù)流程保險(xiǎn)分出實(shí)務(wù)流程一、分入再保險(xiǎn)實(shí)務(wù)再保險(xiǎn)承保限額的確定再保險(xiǎn)承保限額：簡稱承保限額，是接受公司對分出公司轉(zhuǎn)讓的危險(xiǎn)或責(zé)任所能接受或承擔(dān)的最大賠款限額。比例合同，如財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)承保限額的確定，從兩個(gè)方面考慮：一是合同的分保限額；二是業(yè)務(wù)量，即保費(fèi)和所估計(jì)的賠款額。非比例合同的承保限額的確定，從兩個(gè)方面考慮：一是分保責(zé)任限額；二是年度最大可能損失額與分保費(fèi)之差。事故超賠：低層、中層和高