east系統(tǒng)在同業(yè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的應(yīng)用與思考

EAST系統(tǒng)在同業(yè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的應(yīng)用與思考

——以農(nóng)合機構(gòu)為例匯報框架2一、應(yīng)用前提二、應(yīng)用步驟三、案例分析四、幾點體會應(yīng)用前提——四個“心中有數(shù)”3（一）對EAST系統(tǒng)基本操作功能心中有數(shù)選擇：指定要在輸出表中顯示的列過濾:檢索數(shù)據(jù)表中滿足特定條件的行排序:依據(jù)數(shù)據(jù)表中的一個或多個列對查詢輸出進(jìn)行排序計算:COUNT、MAX、MIN、AVG、SUM等關(guān)聯(lián):關(guān)聯(lián)兩個或多個數(shù)據(jù)表來創(chuàng)建一個輸出數(shù)據(jù)集，作為結(jié)果的數(shù)據(jù)集包含符合關(guān)聯(lián)關(guān)系的行追加:連接兩個或多個數(shù)據(jù)表來創(chuàng)建一個輸出數(shù)據(jù)集，作為結(jié)果的數(shù)據(jù)集包含輸入表中的每行和每個變量參考《模型設(shè)計器用戶操作手冊》，掌握數(shù)據(jù)分析六大功能應(yīng)用前提4（一）對EAST系統(tǒng)基本操作功能心中有數(shù)參考《監(jiān)管數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)》，了解79張表格數(shù)據(jù)項信息《總賬會計全科目表》《內(nèi)部分戶賬》《內(nèi)部分戶賬明細(xì)記錄》《交易流水》《委托貸款》《信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓》《同業(yè)客戶業(yè)務(wù)明細(xì)》（新增）《資金交易信息表》（新增）《金融工具信息表》（新增）應(yīng)用前提5（二）對會計科目設(shè)置及核算方法心中有數(shù)

《核心改造科目對應(yīng)表》、《新核心系統(tǒng)科目使用說明》

同業(yè)存款存放其他同業(yè)款項拆放境內(nèi)銀行同業(yè)款項拆放境內(nèi)非銀行機構(gòu)款項金融機構(gòu)往來收入——存入同業(yè)款利息收入手續(xù)費及傭金收入——其他手續(xù)費及傭金收入

買入返售買入返售金融資產(chǎn)——買入返售信貸資產(chǎn)——買入返售其他金融資產(chǎn)金融機構(gòu)往來收入——其他利息收入

同業(yè)投資應(yīng)收款項類投資——應(yīng)收其他款項類投資持有至到期投資——持有至到期其他投資投資收益——其他投資收益應(yīng)用前提6（二）對會計科目設(shè)置及核算方法心中有數(shù)

《核心改造科目對應(yīng)表》、《新核心系統(tǒng)科目使用說明》

同業(yè)借款同業(yè)存放款項銀行同業(yè)拆入資金金融機構(gòu)往來支出——拆入資金利息支出——同業(yè)存放款利息支出手續(xù)費及傭金支出——其他中間業(yè)務(wù)支出

中間科目與代理科目其他應(yīng)收款——其他待處理應(yīng)收結(jié)算款項——應(yīng)收其他款項其他應(yīng)付款——其他待處理結(jié)算款項——其他應(yīng)付款代理業(yè)務(wù)負(fù)債——委托貸款資金

賣出回購賣出回購金融資產(chǎn)款——賣出回購貸款——賣出回購其他資產(chǎn)金融機構(gòu)往來支出——其他利息支出應(yīng)用前提7（三）對同業(yè)業(yè)務(wù)系列監(jiān)管規(guī)定心中有數(shù)《關(guān)于規(guī)范同業(yè)代付業(yè)務(wù)管理的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)[2012]237號）《關(guān)于規(guī)范金融機構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)的通知》（銀發(fā)[2014]127號）《關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)治理的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)[2014]140號）《關(guān)于加強銀行業(yè)金融機構(gòu)人民幣同業(yè)銀行結(jié)算賬戶管理的通知》（銀發(fā)[2014]178號）《關(guān)于加強農(nóng)村合作金融機構(gòu)資金業(yè)務(wù)監(jiān)管的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)[2014]215號）《關(guān)于加強農(nóng)村中小金融機構(gòu)非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)投資業(yè)務(wù)監(jiān)管有關(guān)事項的通知》（銀監(jiān)合[2014]11號）應(yīng)用前提8（四）對同業(yè)業(yè)務(wù)常見違規(guī)操作心中有數(shù)借道同業(yè)科目，規(guī)避信貸管控。A銀行存放資金通道銀行信托、證券等公司A銀行資金設(shè)立資管計劃并作為委托貸款委托人借款人委托貸款A(yù)銀行信貸資產(chǎn)信托、證券等公司通道銀行設(shè)定資管計劃A銀行回購資管計劃受益權(quán)應(yīng)用前提9（四）對同業(yè)業(yè)務(wù)常見違規(guī)操作心中有數(shù)借道存放同業(yè)，隱藏非標(biāo)投資混用會計科目，實施監(jiān)管套利A行存放資金通道行通道銀行委托購買非標(biāo)資產(chǎn)買入返售科目非標(biāo)資產(chǎn)一般性存款科目同業(yè)結(jié)算性存款應(yīng)用前提10（四）對同業(yè)業(yè)務(wù)常見違規(guī)操作心中有數(shù)人為調(diào)整指標(biāo)，迎合外部需求降低準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，謀取不當(dāng)收益

協(xié)助不滿足“監(jiān)管評級在二級（含）以上且資產(chǎn)規(guī)模在200億（含）以上”的農(nóng)合機構(gòu)投資非標(biāo)資產(chǎn)。集中投資非標(biāo)，潛藏區(qū)域風(fēng)險多家機構(gòu)于同一天、委托同一交易對手購買同一異地資產(chǎn)受益權(quán)集合資金信托計劃中間業(yè)務(wù)收入等科目同業(yè)利息收入應(yīng)用步驟11步驟一：做好查前準(zhǔn)備確定篩查范圍：組織學(xué)習(xí)相關(guān)制度文件，找準(zhǔn)同業(yè)業(yè)務(wù)監(jiān)管重點，歸納出EAST系統(tǒng)可以實現(xiàn)的篩查領(lǐng)域。

梳理檢查思路：深入研究同業(yè)三要素，即“業(yè)務(wù)流程、會計核算、資金走向”，參考典型違規(guī)案例，總結(jié)同業(yè)業(yè)務(wù)可能出現(xiàn)的違規(guī)操作，作為EAST系統(tǒng)篩查的主要突破口。建立協(xié)作機制：在充分了解各成員檢查經(jīng)驗與業(yè)務(wù)專長的基礎(chǔ)上進(jìn)行合理分工，搭建以內(nèi)網(wǎng)即時聊天軟件為載體的異地協(xié)作平臺。應(yīng)用步驟12步驟二：篩選疑似數(shù)據(jù)存放同業(yè)項下：關(guān)注借道同業(yè)開展非標(biāo)投資同業(yè)存放項下：關(guān)注扮演非標(biāo)投資通道及與不具有吸收存款資格的機構(gòu)開展同業(yè)業(yè)務(wù)買入返售項下：關(guān)注借道隱藏信貸規(guī)模、票據(jù)規(guī)模以及開展非標(biāo)投資等同業(yè)投資項下：關(guān)注近期同業(yè)規(guī)模新增明顯、交易對手集中等情況委托貸款項下：關(guān)注借同業(yè)通道、委托貸款將表內(nèi)授信轉(zhuǎn)表外延伸其他項下：關(guān)注其他類收入科目、待處理結(jié)算科目以及與同業(yè)交易對手有關(guān)的應(yīng)解匯兌款項等中間科目圍繞轄內(nèi)農(nóng)合機構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)特點，著重針對交易對手、交易日期、交易金額、收入劃轉(zhuǎn)等要素，分類開展數(shù)據(jù)篩選工作應(yīng)用步驟13步驟三：現(xiàn)場驗證數(shù)據(jù)省局統(tǒng)一建模省局集中篩選各地分頭驗證匯總驗證結(jié)果對模型進(jìn)行修正應(yīng)用步驟14步驟四：豐富模型庫現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)問題組織模型研發(fā)與現(xiàn)場結(jié)果相互核對對模型進(jìn)行修正全轄推廣應(yīng)用案例分析15案例一：篩選大額可疑非標(biāo)數(shù)據(jù)目標(biāo)：篩查同業(yè)項下可能存在的大額非標(biāo)交易思路一：從對方戶名入手查找可疑交易步驟：1.從《內(nèi)部分戶賬明細(xì)記錄》中，過濾出“對方戶名”包含“信托、理財、基金、資管、資產(chǎn)管理、計劃”等關(guān)鍵字段且金額超過五百萬的交易業(yè)務(wù)；2.按明細(xì)科目名稱排序，查找入賬規(guī)律，篩查本機構(gòu)或?qū)Ψ綑C構(gòu)計入同業(yè)相關(guān)科目的交易，得到可以數(shù)據(jù)。案例分析16案例一：篩選大額可疑非標(biāo)數(shù)據(jù)目標(biāo)：篩查同業(yè)項下可能存在的大額非標(biāo)交易思路二：從科目明細(xì)入手查找可疑交易步驟：1.從《內(nèi)部分戶賬明細(xì)記錄》中，篩選出“應(yīng)收其他款項類投資”項下的所有交易業(yè)務(wù)；2.對屬于借方發(fā)生額的交易進(jìn)行合規(guī)性審查，即現(xiàn)場核實投資標(biāo)的，如屬于非標(biāo)，確定購買主體是否達(dá)符合準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)及限額要求。省局層面要按交易日期排序，查實是否存在多家機構(gòu)于同一日期投資同一非標(biāo)產(chǎn)品，關(guān)注區(qū)域性風(fēng)險；3.對屬于貸方發(fā)生額的交易進(jìn)行潔凈性審查，即現(xiàn)場核實減少的非標(biāo)投資業(yè)務(wù)是否真實潔凈轉(zhuǎn)移。案例分析17案例一：篩選大額可疑非標(biāo)數(shù)據(jù)目標(biāo)：篩查同業(yè)項下可能存在的大額非標(biāo)交易思路三：從資金交易入手查找可疑交易步驟：1.從《資金交易信息表》，過濾出對方戶名包含“信托、資管、資產(chǎn)、理財、計劃”等關(guān)鍵字段的交易業(yè)務(wù)；2.將買入返售或賣出回購債券等標(biāo)準(zhǔn)化投資標(biāo)的的交易排除在外，按交易日期排序，分買入交易和賣出交易分別列出，得到可疑數(shù)據(jù)。

案例分析18案例二：調(diào)節(jié)利息收入目標(biāo)：篩查期末是否將同業(yè)利息收入轉(zhuǎn)入中間收入項下核算以擴大中間收入占比，或轉(zhuǎn)入往來科目核算以隱藏利潤思路：同業(yè)利息收入減少的同時其他收入科目增加步驟：1.在《內(nèi)部分戶賬明細(xì)記錄》中，篩選出存放同業(yè)款利息收入科目交易流水；2.從結(jié)果集中過濾“對方戶名”內(nèi)含“手續(xù)費”、中間”等關(guān)鍵詞的記錄，或篩選出存放同業(yè)款利息收入科目貸方發(fā)生額為負(fù)數(shù)的沖銷記錄，得到可疑數(shù)據(jù)。案例分析19案例三：虛假轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)目標(biāo)：篩查是否將信貸轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)繞道同業(yè)回到存放同業(yè)或應(yīng)收款項類投資項下思路：信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的當(dāng)天或之后較短時間內(nèi)同業(yè)科目相應(yīng)增加。步驟：1.從《內(nèi)部分戶賬明細(xì)記錄》中，篩選應(yīng)收款項類投資及存放同業(yè)科目明細(xì)記錄；2.將篩選結(jié)果與《信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓》記錄，或《內(nèi)部分戶賬明細(xì)記錄》信貸科目貸方發(fā)生額數(shù)據(jù)，通過內(nèi)部機構(gòu)號進(jìn)行關(guān)聯(lián)，進(jìn)一步篩選同時滿足應(yīng)收款項類投資及存放同業(yè)科目增加且核心交易日期信貸轉(zhuǎn)讓日相同的記錄，得到可疑數(shù)據(jù)。案例分析20案例四：隱藏票據(jù)規(guī)模目標(biāo)：篩查是否借道同業(yè)隱藏具有回購性質(zhì)的票據(jù)資產(chǎn)思路：票據(jù)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的當(dāng)天或之后較短時間內(nèi)轄內(nèi)其他農(nóng)合機構(gòu)買入返售貼現(xiàn)票據(jù)科目等額增加。步驟：

1.從《內(nèi)部分戶賬明細(xì)記錄》中，分別篩選系統(tǒng)內(nèi)票據(jù)貼現(xiàn)資產(chǎn)科目貸方發(fā)生額記錄和買入返售貼現(xiàn)票據(jù)科目借方發(fā)生額明細(xì)記錄；2.將上述兩項記錄通過交易金額進(jìn)行關(guān)聯(lián)，篩選出票據(jù)減少3天內(nèi)其他機構(gòu)買入返售科目等額增加的明細(xì)記錄，得到結(jié)果集；3.整理結(jié)果集的內(nèi)部機構(gòu)號，排除同一機構(gòu)買入返售票據(jù)科目及票據(jù)科目增減情況，得到可疑數(shù)據(jù)。案例分析21案例五：違規(guī)發(fā)放委托貸款目標(biāo)：篩查是否借道同業(yè)和委托貸款科目向客戶融資思路一：存放同業(yè)增加當(dāng)天或之后較短時間內(nèi)代理項下委托貸款業(yè)務(wù)等額增加。步驟：

1.從《內(nèi)部分戶賬明細(xì)記錄》中篩選存放同業(yè)科目借方發(fā)生額記錄，整理內(nèi)部機構(gòu)號；2.從《內(nèi)部分戶賬明細(xì)記錄》中篩選代理項下委托貸款增加額記錄，整理內(nèi)部機構(gòu)號；3.將通過內(nèi)部機構(gòu)號進(jìn)行關(guān)聯(lián)，篩選存放同業(yè)增加當(dāng)天或3天內(nèi)該機構(gòu)代理項下委托貸款業(yè)務(wù)等額增加的明細(xì)記錄，得到可疑數(shù)據(jù)。案例分析22案例五：違規(guī)發(fā)放委托貸款目標(biāo)：篩查是否借道同業(yè)和委托貸款科目向客戶融資思路二：存放同業(yè)增加當(dāng)天或之后較短時間其他應(yīng)付款科目等額發(fā)生一借一貸兩筆業(yè)務(wù)。步驟：

1.從《內(nèi)部分戶賬明細(xì)記錄》中，篩選存放同業(yè)科目借方發(fā)生額記錄；2.從《內(nèi)部分戶賬明細(xì)記錄》中，分別篩選其他應(yīng)付款項下委托貸款科目發(fā)生額；3.將上述兩項記錄通過交易金額進(jìn)行關(guān)聯(lián)，篩選存放同業(yè)增加當(dāng)天或3天內(nèi)該機構(gòu)其他應(yīng)付款等額發(fā)生的明細(xì)記錄，得到可疑數(shù)據(jù)。案例分析23案例六：同業(yè)存款納入一般性存款目標(biāo)：篩查是否存款資金來源是否合規(guī)思路：從對方戶名入手查找可疑交易步驟：

1.分別從《對公活期存款分戶賬》、《對公定期存款分戶賬》中，過濾“賬戶名稱”包含”銀行“、“證券”、“信托”、“基金子”等關(guān)鍵字段的賬戶信息；2.從結(jié)果集中，篩選出“單位活期存款”、“單位定期存款”項下的賬戶信息，得到可疑數(shù)據(jù)。

幾點體會24數(shù)據(jù)質(zhì)量是基礎(chǔ)。數(shù)據(jù)誤報、漏報現(xiàn)象普遍存在，特別是重要字段缺失嚴(yán)重影響應(yīng)用效果，要督促機構(gòu)盡快修正錯誤信息，將無法自動采集的數(shù)據(jù)植入業(yè)務(wù)系統(tǒng)當(dāng)中，并作為必填項進(jìn)行