財務(wù)顧問盡職調(diào)查所需資料清單

10財務(wù)參謀盡職調(diào)查所需資料清單致XXXX股份：準確、完整、公正、準時，尤其要確保所披露的財務(wù)會計資料有充分的依據(jù)。有的資料假設(shè)無現(xiàn)成的可供給，請盡快收集、整理和撰寫，力求詳盡完整。全部重要可能提交電子版本。一、公司的注冊根本狀況，主要包括：〔一〕注冊中、英文名稱及縮寫；〔二〕法定代表人；〔三〕設(shè)立〔工商注冊〕日期；〔四〕住宅及其郵政編碼；〔五〕、號碼；〔六〕互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址；〔七〕電子信箱。二、歷史沿革及經(jīng)受的改制重組狀況，主要包括：〔一〕公司設(shè)立方式；〔二〕發(fā)起人；〔三〕歷次股本形成及股權(quán)變化狀況等。資產(chǎn)評估，以及進展審計的狀況。露這些權(quán)利的使用及權(quán)屬狀況。五、簡介員工及其社會保障狀況，主要包括：〔一〕員工人數(shù)及變化狀況；〔二〕員工專業(yè)構(gòu)造；〔三〕員工受教育程度；〔四〕員工年齡分布；〔五〕公司執(zhí)行社會保障制度，醫(yī)療制度等。供給、生產(chǎn)和銷售系統(tǒng)。七、有關(guān)股本的狀況，主要包括：〔一〕公司股本構(gòu)造的歷次變動狀況；〔二〕股東名單及其簡要狀況。十、公司發(fā)起人〔應(yīng)追溯至實際掌握人〕的根本狀況，主要包括：〔一〕股東或?qū)嶋H掌握人名稱及其股權(quán)的構(gòu)成狀況；〔二〕所持有的目標公司股權(quán)被質(zhì)押或其他有爭議的狀況；〔三〕資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、凈利潤，并標明這些數(shù)據(jù)是否經(jīng)過審計及審計機構(gòu)的名稱。承諾及其履行狀況。〔或聯(lián)營公司發(fā)起人或股東的實際掌握人，方等。請標明組織構(gòu)造的具體組織聯(lián)系?！灿嫾皩徲嫏C構(gòu)的名稱〕、主要治理層以及其控股和參股單位等狀況?；蚴聵I(yè)部、各分公司或生產(chǎn)車間的狀況。投資及其風(fēng)險治理的主要制度。其次局部公司業(yè)務(wù)和技術(shù)市場容量、投入與產(chǎn)出、技術(shù)水平以及以上因素的進展趨勢。消費趨向、購置力與國際市場沖擊等因素，指出進入本行業(yè)的主要障礙。及趨勢，同行業(yè)競爭的狀況。四、簡介其業(yè)務(wù)范圍及主營業(yè)務(wù)。五、請視實際狀況，依據(jù)重要性原則披露主營業(yè)務(wù)的狀況，主要包括：〔一〕公司主要業(yè)務(wù)的構(gòu)成；〔二〕前三年的主要產(chǎn)品及其生產(chǎn)力量；〔三〕每種主要產(chǎn)品的主要用途；〔四〕主要產(chǎn)品的工藝流程程圖；主要產(chǎn)品所需的主要生產(chǎn)設(shè)備，關(guān)鍵設(shè)備的重置本錢、先進性，還能安全運行的時間等；〔六〕每種主要產(chǎn)品的主要原材料和能源供給及本錢構(gòu)成；〔七〕存在重污染狀況的，請披露公司財產(chǎn)、環(huán)境所實行的安全措施；均價格及定價策略，主要銷售市場、國內(nèi)市場的占有率、銷售額等。六、請披露與其業(yè)務(wù)相關(guān)的主要固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)，主要包括：〔指出財務(wù)折舊程度〕、技術(shù)先進程度、報廢或更的可能；對無形資產(chǎn)進展評估并調(diào)帳的，應(yīng)簡要披露評估方法及其依據(jù)；〔包括生豬養(yǎng)殖廠等〕及主要經(jīng)營性房產(chǎn)取得和占有的狀況?！车臓顩r，特許經(jīng)營權(quán)的期限、費用標準，對公司持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營的影響。八、公司請披露合營、聯(lián)營合同或類似業(yè)務(wù)安排。質(zhì)量掌握措施、產(chǎn)品質(zhì)量糾紛等。十、請披露主要客戶及供給商的資料，主要包括：〔一〕5〔二〕520％，則請披露其名稱及選購或銷售的比例。十一、請披露董事、監(jiān)事、高級治理人員和核心技術(shù)人員，主要關(guān)聯(lián)方或持容及對公司業(yè)務(wù)連續(xù)性、治理層穩(wěn)定、財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響。明所擁有的核心技術(shù)在國內(nèi)外同行業(yè)的先進性。式等。十五、請披露對其有重大影響的學(xué)問產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)狀況，主要包括：〔一〕公司全部或使用的學(xué)問產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)的名稱、用途、價值；公司全部或使用的學(xué)問產(chǎn)權(quán)的保護狀況，如制造、有用型、外觀設(shè)計是否已申請專利；〔三〕公司全部或使用的學(xué)問產(chǎn)權(quán)的剩余保護年限。許可人、被許可人、許可方式、許可年限、許可使用費等。示。的安排方案及實行的保密措施等。及創(chuàng)的安排、企業(yè)文化建設(shè)等?！惨韵潞喎Q“競爭方”〕從事一樣、相像業(yè)務(wù)的狀況。觀影響等方面而進展的客觀推斷。公司可視實際需要披露可能實行的措施，例如：針對存在的同業(yè)競爭，通過收購、托付經(jīng)營等方式，將相競爭的業(yè)務(wù)納入到公司的措施；〔二〕競爭方將業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓給無關(guān)聯(lián)的第三方的措施；〔三〕公司放棄與競爭方存在同業(yè)競爭業(yè)務(wù)的措施；束力的書面承諾。還請做“特別風(fēng)險提示”。定外，還應(yīng)遵循從嚴原則六、所披露的關(guān)聯(lián)方，主要包括：〔一〕控股股東；〔二〕其他股東；〔三〕控股股東及其股東的掌握或參股的企業(yè)；〔四〕對控股股東及主要股東的有實質(zhì)影響的法人或自然人；〔五〕公司參與的合營企業(yè)；〔六〕公司參與的聯(lián)營企業(yè)；主要投資者個人、關(guān)鍵治理人員、核心技術(shù)人員、或與上述關(guān)系親熱的人士掌握的其他企業(yè)；〔八〕其他對公司有實質(zhì)影響的法人或自然人。事關(guān)系、治理關(guān)系及商業(yè)利益關(guān)系。具體方式、途徑及程度。職，或由關(guān)聯(lián)方單位直接或間接委派。九、所披露的關(guān)聯(lián)交易主要包括：〔一〕購銷商品；〔二〕買賣有形或無形資產(chǎn)；〔三〕兼并或合并法人；〔四〕出讓與受讓股權(quán)；〔五〕供給或承受勞務(wù)；〔六〕代理；〔七〕租賃；〔八〕各種實行合同或非合同形式進展的托付經(jīng)營等；〔九〕供給資金或資源；〔十〕協(xié)議或非協(xié)議許可；〔十一〕擔(dān)保；〔十二〕合作爭論與開發(fā)或技術(shù)工程的轉(zhuǎn)移；〔十三〕向關(guān)聯(lián)方人士支付酬勞；〔十四〕合作投資設(shè)立企業(yè)；〔十五〕合作開發(fā)工程；〔十六〕其他對公司有影響的重大交易。入或營業(yè)本錢中所占的比例，對上述比例的披露應(yīng)說明比較的口徑。5％以上的交易，或?qū)﹃P(guān)聯(lián)方年度銷售收入占其同類業(yè)務(wù)銷售收入5％以上的交易。總金額、占同類業(yè)務(wù)的比例、定價政策及其決策依據(jù)。關(guān)聯(lián)交易公允性的意見。準。是否規(guī)定關(guān)聯(lián)股東或利益沖突的董事在關(guān)聯(lián)交易表決中的回避制度或做必要的的公允聲明。十五、請披露削減關(guān)聯(lián)交易的措施，主要包括：預(yù)公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營；從事生產(chǎn)經(jīng)營的，公司是否擁有獨立的產(chǎn)、供、銷系統(tǒng)，主要原材料和產(chǎn)品銷售是否依靠股東單位及其下屬企業(yè)；場第三方進展經(jīng)營；電、供汽、供暖等設(shè)施，是否確保公司與其交易和定價的公正?！参濉称渌魏斡欣谙鳒p或標準關(guān)聯(lián)交易的措施。協(xié)議或合同是否還會續(xù)簽作出說明。主要包括：〔一〕姓名及國籍；〔二〕性別；〔三〕年齡；〔四〕學(xué)歷；〔五〕職稱；〔六〕主要業(yè)務(wù)簡歷〔可披露其主要的業(yè)績記錄〕；〔七〕曾經(jīng)擔(dān)當(dāng)?shù)闹匾殑?wù)及任期；〔八〕在公司擔(dān)當(dāng)?shù)默F(xiàn)任職務(wù)；〔九〕兼任其他單位的職務(wù)。對核心技術(shù)人員還請披露其主要成果及獲得的獎項。述人員已實行及擬實行的措施。三、請披露上述人員是否持有公司股份及具體的狀況：股份；〔二〕家屬持股，即上述人員的配偶或未滿十八歲的子女持有的股份；的股份。的質(zhì)押或凍結(jié)狀況。股比例，以及有關(guān)承諾和協(xié)議?！苍滦交蚰晷健ⅹ劷鸺敖蛸N，所享受的其他待遇，退休金打算，所享有的認股權(quán)狀況等。明?！踩缬小车某杲鸺捌渌陝?、福利政策。公股權(quán)的行權(quán)狀況等?！踩缬小车臓顩r，包括獨立董事的人數(shù)，獨立董事發(fā)揮作用的制度安排以及實際發(fā)揮作用的狀況等。保護中小股東權(quán)益的規(guī)定及其實際執(zhí)行狀況。三、請披露公司章程中有關(guān)董事會、監(jiān)事會的構(gòu)成和議事規(guī)章。和約束機制，利用外部決策詢問力氣的狀況。請披露變動的經(jīng)過及緣由。制性規(guī)定，包括股份鎖定方法、責(zé)任保險制度〔如有〕等。的前提下，應(yīng)明示是股份公司母公司報表口徑，還是合并報表口徑。會對上述說明事項的具體說明。司計算經(jīng)營業(yè)績特別是連續(xù)計算不同主體經(jīng)營業(yè)績的充分財務(wù)資料來源。趨勢及緣由，適用的所得稅稅率及享受的主要財政稅收優(yōu)待政策等。凈值、凈額及折舊方法；主要對外投資的投資期限、初始投資額、期末投資額、的余額。額、攤銷年限及確定依據(jù)、最近一年末的攤余價值及剩余攤銷年限。作為入帳依據(jù)的，請披露評估機構(gòu)、評估方法。等。盈余公積、法定公益金及未安排利潤的狀況?；I資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的根本狀況及不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動緣由。露備考的財務(wù)會計信息。請扼要披露上述資產(chǎn)評估所履行的程序和承受的評估方法，資產(chǎn)評估前的帳面30％的，請說明緣由。十三、請披露經(jīng)審計財務(wù)報告期間的以下各項財務(wù)指標：〔一〕流淌比率=流淌資產(chǎn)/流淌負債〔二〕速動比率=速動資產(chǎn)/流淌負債〔三〕應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務(wù)收入/應(yīng)收帳款平均余額〔四〕存貨周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務(wù)本錢/存貨平均余額〔五〔土地使用權(quán)除外〔凈〔地使用權(quán)除外〕/總〔凈〕資產(chǎn)〔六〕資產(chǎn)負債率=總負債/總資產(chǎn)〔七〕每股凈資產(chǎn)=期末凈資產(chǎn)/期末股本總額〔八/主營業(yè)務(wù)收入余指標視具體狀況以合并財務(wù)報告數(shù)據(jù)為根底計算。困難。明確的文字表述。一、請披露當(dāng)年及將來三年到五年內(nèi)的進展打算，主要包括：〔一〕公司的進展戰(zhàn)略；〔二〕整體經(jīng)營目標及主要業(yè)務(wù)的經(jīng)營目標；〔三〕產(chǎn)品開發(fā)打算；〔四〕人員擴大打算；〔五〕技術(shù)開發(fā)與創(chuàng)打算；〔六〕市場開發(fā)與營銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)打算；〔七〕再融資打算；〔八〕收購兼并及對外擴大打算；〔九〕深化改革和組織構(gòu)造調(diào)整的規(guī)劃；〔十〕國際化經(jīng)營的規(guī)劃等。難。三、請披露實現(xiàn)上述業(yè)務(wù)目標的主要經(jīng)營理念或模式。合作的，應(yīng)對合作方及合作條件予以說明。有關(guān)的假設(shè)基準等。及程度。二、在披露風(fēng)險因素的挨次上應(yīng)遵循重要性原則。針對性地作出定性描述。險因素及其時效。曾經(jīng)因該風(fēng)險因素患病的損失及將來患病損失的可能程度。險對策或措施，但這些對策或措施應(yīng)是有針對性的、具體的和可操作的。割的風(fēng)險，以及過度依靠單一市場的風(fēng)險等。風(fēng)險提示”。八、關(guān)于業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險，請說明過度依靠某一重要原材料、產(chǎn)品或效勞、供以及所從事行業(yè)不景氣的風(fēng)險等?！踩玳_發(fā)高端產(chǎn)品提示”?？氐娘L(fēng)險等。70％等狀況的，請在“特別風(fēng)險提示”中列出。束機制不健全的風(fēng)險等。治理層不穩(wěn)定的，請以“特別風(fēng)險提示”形式列出。的風(fēng)險等。的，應(yīng)做“特別風(fēng)險提示”。工程治理和組織實施的風(fēng)險等。的風(fēng)險等。形式列出。然災(zāi)難引起的風(fēng)險。500500將來進展或財務(wù)狀況具有重要影響的合同內(nèi)容，主要包括：〔一〕當(dāng)事人的名稱或者姓名和住宅；〔二〕標的；〔三〕數(shù)量；〔四〕質(zhì)量；〔五〕價款或者酬勞；〔六〕履行期限；〔七〕地點和方式；〔八〕違約責(zé)任；〔九〕解決爭議的方法；〔十〕對公司經(jīng)營有重大影響的附帶條款和