財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告

第頁財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告一、學(xué)校食堂平安管理工作：

1、加強(qiáng)學(xué)校食堂管理，學(xué)校支配專人對食堂進(jìn)行管理，規(guī)范學(xué)校食堂管理資料，建立進(jìn)貨臺賬，依據(jù)衛(wèi)生部門要求，做好各種記錄。

2、做好留樣工作，堅(jiān)持師生就餐食品留樣48小時(shí)制度。

3、規(guī)范原材料存儲，大米進(jìn)行少量選購 ，通風(fēng)防鼠保存，蔬菜定點(diǎn)選購 ，剛好上架存放。

4、加強(qiáng)學(xué)生餐具消毒和操作間清潔衛(wèi)生工作，確保環(huán)境衛(wèi)生。

5、學(xué)校行政人員定期對食堂進(jìn)行平安督導(dǎo)檢查，確保食品衛(wèi)生平安。

6、學(xué)校食堂從業(yè)人員嚴(yán)格根據(jù)上級要求，定期到當(dāng)?shù)匦l(wèi)生部門進(jìn)行健康體檢，做到百分之百持證上崗。

二、學(xué)校食堂資金管理及運(yùn)行狀況

1、會計(jì)科目和會計(jì)賬簿均依據(jù)《財(cái)務(wù)會計(jì)制度》和上級財(cái)務(wù)管理方法的規(guī)定設(shè)置，會計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表信息真實(shí)，賬表之間、賬賬之間、賬證之間對應(yīng)真實(shí)。會計(jì)往來科目、會計(jì)結(jié)余科目真實(shí)。

2、會計(jì)憑證剛好整理裝訂按時(shí)報(bào)賬，存放平安、規(guī)范。

3、20xx年6月我校養(yǎng)分餐收入18390.00元，暫支12802.00元，20xx年6月20日扎帳下余5588。00元，本期累計(jì)收入70300.00元，本期累計(jì)支出73378.50元，食堂本期開支超支3078.50元。

（二）財(cái)務(wù)管理方法完善和執(zhí)行狀況

由學(xué)校成立財(cái)務(wù)監(jiān)督管理領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)督促完善各類票據(jù)的整理裝訂并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度。

（三）開餐模式由學(xué)校統(tǒng)一集中開餐，全體老師共同參加管理，經(jīng)費(fèi)實(shí)行校財(cái)局管制度，實(shí)行報(bào)賬制度，嚴(yán)格根據(jù)學(xué)校食堂選購 制度進(jìn)行監(jiān)管，由報(bào)賬人員和選購 人員以及收獲人員共同在相應(yīng)的票據(jù)上簽字認(rèn)可。

（四）資金平安管理狀況

資金嚴(yán)格管理，嚴(yán)格實(shí)行學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度，我校在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過程中還存在一些不足和問題。

學(xué)校向?qū)W生收取費(fèi)今年來始終未變，由于物價(jià)上漲，加之學(xué)生人數(shù)漸漸削減，學(xué)校食堂經(jīng)費(fèi)開支曾赤字狀態(tài)。

學(xué)校食堂設(shè)備老化，只能用電用氣供應(yīng)，且比較耗費(fèi)能源，電，氣費(fèi)用過高。

財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告2

根據(jù)省、市、縣關(guān)于開展農(nóng)村財(cái)務(wù)管理專項(xiàng)檢查的相關(guān)文件精神，我鄉(xiāng)黨委、政府高度重視，快速組織鄉(xiāng)農(nóng)經(jīng)站、財(cái)政所、紀(jì)檢口等相關(guān)人員，對所轄五個(gè)行政村的財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行了檢查、調(diào)研，現(xiàn)將梳理、總結(jié)的狀況匯報(bào)如下：

一、村級財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)工作開展?fàn)顩r

村級財(cái)會基礎(chǔ)工作方面。我鄉(xiāng)所轄五個(gè)行政村均實(shí)行村賬鄉(xiāng)代理制度，各村成立了村民民主理財(cái)小組，指定了報(bào)賬員，村級組織在銀行保留基本賬戶。在規(guī)范村級財(cái)務(wù)管理工作上，我鄉(xiāng)實(shí)行定期報(bào)賬和報(bào)賬審核制度，即各村報(bào)賬員按月或按季向鄉(xiāng)代理中心辦理收支報(bào)賬手續(xù)；鄉(xiāng)代理中心在受理報(bào)賬員報(bào)賬時(shí)，逐一審核有關(guān)憑證和資料，符合村財(cái)務(wù)支出規(guī)定，已履行簽字手續(xù)、印章齊全、憑證合規(guī)的開支方可報(bào)銷入賬；對不真實(shí)、不合法的收支憑證不予受理，對手續(xù)不完備、要素不齊全的收支憑證剛好要求補(bǔ)充更正。

村級審計(jì)工作方面?？紤]現(xiàn)實(shí)條件和實(shí)際須要，在村級審計(jì)方面，我鄉(xiāng)一般組織鄉(xiāng)紀(jì)檢口、農(nóng)經(jīng)站、財(cái)政所工作人員，對村級財(cái)務(wù)進(jìn)行不定期審計(jì)，內(nèi)容包括村級日常財(cái)務(wù)收支、農(nóng)村集體“三資”、村干部任期和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任等，對于集體土地征用補(bǔ)償和涉農(nóng)財(cái)政資金管理等方面會進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)。

村級財(cái)務(wù)民主監(jiān)督落實(shí)方面。我鄉(xiāng)充分敬重各村農(nóng)夫群眾意愿和民主權(quán)利，保持集體資產(chǎn)全部權(quán)、運(yùn)用權(quán)、審批和收益權(quán)；各村經(jīng)過村民代表會議，民主推選村民代表，成立了村民民主理財(cái)小組，對村財(cái)務(wù)的收支狀況具有審核、監(jiān)督的權(quán)力；村財(cái)務(wù)報(bào)賬需經(jīng)村主任簽字、村民民主理財(cái)小組審核、鄉(xiāng)農(nóng)經(jīng)站批準(zhǔn)才能入賬；村級財(cái)務(wù)實(shí)行定期公開制度。整個(gè)程序、機(jī)制，確保了村民對村級財(cái)務(wù)有充分的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)。

村級財(cái)會隊(duì)伍建設(shè)方面。目前各村均有指定的報(bào)賬、記賬人員，其工作補(bǔ)貼和待遇均按相關(guān)規(guī)定予以保障。鄉(xiāng)一級現(xiàn)由農(nóng)經(jīng)站負(fù)責(zé)村級財(cái)務(wù)代理工作，相關(guān)人員持有會計(jì)從業(yè)資格證，并經(jīng)過統(tǒng)一登記備案。

二、村級財(cái)務(wù)管理工作存在的問題

此次專項(xiàng)檢查發(fā)覺，各村對村級財(cái)務(wù)日常管理，基本能遵照縣、鄉(xiāng)各相關(guān)的財(cái)務(wù)工作制度來進(jìn)行，但也發(fā)覺一些要作整改的問題。

1、票據(jù)、憑證管理不夠規(guī)范。有的村部分票據(jù)開具不規(guī)范，比如未填開具日期或開具單位未簽章；有的村部分原始憑證無事由、無經(jīng)手人或?qū)徟撕炞?、無理財(cái)小組簽章等。

2、記賬不夠規(guī)范、剛好。有的村在登記村現(xiàn)金日記賬時(shí)不夠剛好，時(shí)間一長對發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)記不準(zhǔn)確而導(dǎo)致漏記、錯記等；有的則存在未完全按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)序來記，導(dǎo)致村日記賬賬目混亂，有的村未按規(guī)范的方法來更正錯賬等等。

3、村級會計(jì)隊(duì)伍不夠穩(wěn)定。有的村報(bào)賬員變動較頻繁，有的甚至在更換人員時(shí)沒有履行必要的交接手續(xù)，導(dǎo)致一些會計(jì)資料的缺失、會計(jì)賬目的錯亂，給村級財(cái)務(wù)管理工作帶來很大的影響。有的村級財(cái)會人員對科學(xué)、規(guī)范的財(cái)務(wù)技能有所缺乏，使得各村的財(cái)務(wù)管理工作狀況參差不齊。

三、下一步工作安排

針對以上存在的問題，結(jié)合我鄉(xiāng)實(shí)際，在今后的工作中，我們將從以下方面進(jìn)行改進(jìn)：

完善村級財(cái)務(wù)管理制度。進(jìn)一步完善相關(guān)的財(cái)務(wù)管理工作制度，優(yōu)化“村賬鄉(xiāng)代理”機(jī)制的運(yùn)作，嚴(yán)格執(zhí)行審核報(bào)賬和定期報(bào)賬的規(guī)定，實(shí)現(xiàn)既充分保障村民自治理財(cái)自主權(quán)，又保證對村集體資產(chǎn)管理進(jìn)行必要監(jiān)督的目標(biāo)。

增進(jìn)村級財(cái)會人員培訓(xùn)。通過組織財(cái)會學(xué)問培訓(xùn)，來增加村級財(cái)會人員素養(yǎng)，提高其業(yè)務(wù)水平，加強(qiáng)其科學(xué)、規(guī)范開展財(cái)務(wù)管理工作的意識，進(jìn)而削減財(cái)務(wù)管理中不規(guī)范行為、不規(guī)范會計(jì)資料等的出現(xiàn)。

強(qiáng)化鄉(xiāng)村監(jiān)督審計(jì)機(jī)制。嚴(yán)格執(zhí)行好報(bào)賬審核程序，真正將民主理財(cái)小組的監(jiān)督作用發(fā)揮出來；落實(shí)村級賬務(wù)公開制度，以保證村民充分的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)；鄉(xiāng)一級要定期組織對村級財(cái)務(wù)管理工作的審計(jì)，剛好發(fā)覺問題，剛好督促進(jìn)行整改。

財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告3

長治縣衛(wèi)生局：

依據(jù)上級“財(cái)務(wù)管理規(guī)范年”的文件精神，為肅穆財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理，我衛(wèi)生院根據(jù)自查的范圍和項(xiàng)目，成立了以院長為組長的領(lǐng)導(dǎo)小組，結(jié)合本院實(shí)際，逐條比照，仔細(xì)核查，現(xiàn)將自查結(jié)果作以匯報(bào)：

一、財(cái)務(wù)管理內(nèi)控機(jī)制建設(shè)及制度執(zhí)行狀況

1、本院根據(jù)《會計(jì)法》及《基層醫(yī)療衛(wèi)朝氣構(gòu)會計(jì)制度》的要求建立健全了財(cái)務(wù)制度。先后制定了《財(cái)務(wù)管理制度》、《賬務(wù)處理程序制度》、《會計(jì)檔案管理制度》等，做到有章可循。建立健全了固定資產(chǎn)管理制度，對固定資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、出租、處置、報(bào)廢等工作程序作了明確的規(guī)定。

2、財(cái)務(wù)收支實(shí)行一簽三審制度審批制度。醫(yī)院設(shè)專職會計(jì)1人、出納1人，財(cái)務(wù)人員具有肯定的專業(yè)理論素養(yǎng)和較強(qiáng)業(yè)務(wù)實(shí)力，能根據(jù)有關(guān)財(cái)經(jīng)規(guī)定記賬，經(jīng)費(fèi)運(yùn)用合理，平常報(bào)表精確、剛好，數(shù)據(jù)真實(shí)，會計(jì)、出納嚴(yán)格依照錢賬分管的內(nèi)控原則開展日常工作。

二、預(yù)算執(zhí)行和會計(jì)核算狀況

本院根據(jù)《基層醫(yī)療衛(wèi)朝氣構(gòu)會計(jì)制度》及權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，采納復(fù)式記帳法按月具實(shí)、合法進(jìn)行會計(jì)帳務(wù)外理，未發(fā)生滯留、挪用專項(xiàng)資金（包括合作醫(yī)療、職工醫(yī)保等?？睿┈F(xiàn)象，日常業(yè)務(wù)收入無坐支、私設(shè)小金庫和虛列支出等行為。

三、銀行帳號開設(shè)和管理狀況

全院根據(jù)規(guī)定的審批程序開立了基本賬戶一個(gè)賬戶。嚴(yán)格杜絕“小金庫”及“賬外賬”等違規(guī)行為，不存在私開賬戶狀況。

四、票據(jù)管理、運(yùn)用及物價(jià)政策執(zhí)行狀況

我院對在財(cái)政部門領(lǐng)用的門診、住院發(fā)票由專人負(fù)責(zé)任管理，實(shí)行驗(yàn)舊領(lǐng)新，對各點(diǎn)的票據(jù)領(lǐng)用建立了具體臺帳，保證了票據(jù)的平安。醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、范圍和藥品加價(jià)嚴(yán)格按物部門的規(guī)定操作。

五、專項(xiàng)資金的管理運(yùn)用狀況

合作醫(yī)療、孕娩補(bǔ)助等專項(xiàng)資金嚴(yán)格根據(jù)縣局相關(guān)文件要求支付。上報(bào)補(bǔ)助資料真實(shí)，既不存在虛報(bào)冒領(lǐng)、惡意套取，也不存在滯留、擠占、挪用狀況。六、資產(chǎn)管理狀況

我院設(shè)立了特地的固定資產(chǎn)管理人員，建立健全資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、保管等內(nèi)部制度，建立了固定資產(chǎn)管理臺帳，定期組織資產(chǎn)清查并剛好和會計(jì)對賬，報(bào)廢及毀損的固定資產(chǎn)剛好上報(bào)。嚴(yán)格管理資產(chǎn)，未發(fā)覺固定資產(chǎn)對外出租、出借的狀況，平安防護(hù)措施較好，做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。

此次自查工作我院領(lǐng)導(dǎo)高度重視，通過自查工作的開展充分相識到財(cái)務(wù)管理工作的重要性，今后我們要規(guī)范基礎(chǔ)管理，強(qiáng)化經(jīng)費(fèi)監(jiān)督，深化服務(wù)內(nèi)涵，扎扎實(shí)實(shí)地把財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)工作落到實(shí)處。

財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告4

為了加強(qiáng)我校財(cái)務(wù)管理，規(guī)范和加強(qiáng)財(cái)會工作，實(shí)行海城市教化局、財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理看法的文件和會議指示精神，我校領(lǐng)導(dǎo)高度重視，仔細(xì)組織全體老師學(xué)習(xí)文件，通過學(xué)習(xí)，充分相識加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作的重要意義：加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，提高教化經(jīng)費(fèi)運(yùn)用效益，是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀、辦好人民滿足的教化重要內(nèi)容，是促進(jìn)基礎(chǔ)教化持續(xù)健康發(fā)展的基本保證，是從源頭預(yù)防經(jīng)濟(jì)犯罪，避開國家財(cái)產(chǎn)損失的重要舉措。作為學(xué)校要切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，實(shí)行有效措施，確保學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)范化、制度化、科學(xué)化。我校根據(jù)要求對學(xué)校財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行了仔細(xì)自查，現(xiàn)將自查整改報(bào)告匯報(bào)如下：

一、學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度

學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子多次召開專題會議，學(xué)習(xí)領(lǐng)悟上級財(cái)務(wù)管理制度，深化對學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度的理解，為嚴(yán)格款待財(cái)務(wù)管理制度打下堅(jiān)實(shí)的思想基礎(chǔ)。學(xué)校財(cái)務(wù)管理的基本原則是貫徹執(zhí)行國家和省市地方有關(guān)法律，法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度；堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針；正確處理學(xué)校的發(fā)展須要和資金供應(yīng)的關(guān)系、社會效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系。學(xué)校財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是合理編制預(yù)算；依法多渠道籌集辦學(xué)資金；加強(qiáng)核算，提高資金運(yùn)用效益；加強(qiáng)資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)閑置、流失；建立健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度；對學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行財(cái)務(wù)限制和監(jiān)督；定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，照實(shí)反映學(xué)校財(cái)務(wù)狀況。學(xué)校取得的現(xiàn)金收入開具合法收款憑據(jù)；無連號大額現(xiàn)金狀況，對于

涉及基建等項(xiàng)目的支出，都附有合同、結(jié)算表和其他相關(guān)材料。不存在小金庫現(xiàn)象。

二、仔細(xì)執(zhí)行報(bào)銷管理制度

為了規(guī)范我校的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金的運(yùn)用效率，促進(jìn)學(xué)校教化事業(yè)的健康發(fā)展，依據(jù)《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》及《中小學(xué)財(cái)務(wù)制度》，結(jié)合我校實(shí)際狀況，制定了我校報(bào)銷管理制度。

1、財(cái)務(wù)報(bào)銷票據(jù)的要求

（1）、報(bào)銷憑證必需是正式票據(jù)或財(cái)政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，填寫時(shí)一律用碳素筆。

（2）、票據(jù)內(nèi)容要齊全；單位名稱、日期、品名、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫齊全，字跡清晰，金額正確，大小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改產(chǎn)即無效。

（3）、印章要齊全；報(bào)銷的票據(jù)必需有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的票據(jù)監(jiān)制章，并加蓋開票單位票據(jù)專用章或財(cái)務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必需有省或市級財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章。票據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的運(yùn)用有效期內(nèi)運(yùn)用。

（4）、對于票據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報(bào)帳憑證的，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕賜予報(bào)帳。

2、財(cái)務(wù)報(bào)銷程序及審批

（1）、學(xué)校每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后，經(jīng)辦人首先要辦理經(jīng)辦人、證明人、驗(yàn)收人等簽名手續(xù)；

（2）、將經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相關(guān)的全部憑證原始資料附在原始憑證后報(bào)會計(jì)、總務(wù)主任負(fù)責(zé)審核；

（3）、學(xué)校重大購置、修理和活動費(fèi)用需報(bào)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子集體探討探討確定，并報(bào)請教化局批準(zhǔn)后方可組織實(shí)施；

（4）、報(bào)校長審定審批并指定相關(guān)負(fù)責(zé)人簽批報(bào)銷。

（5）、審核和批報(bào)人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行各類收支審批手續(xù)，財(cái)會人員嚴(yán)格把關(guān)。審核和批報(bào)人員對違反財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的收支擔(dān)當(dāng)責(zé)任，財(cái)會人員擔(dān)當(dāng)相應(yīng)責(zé)任。

三、我校無亂收費(fèi)行為

我校強(qiáng)化學(xué)校收費(fèi)管理多次召開專題會議，探討部署上級關(guān)于禁止亂收費(fèi)的文件和指示精神，特地就進(jìn)一步強(qiáng)化學(xué)校、處室收費(fèi)管理工作做了詳細(xì)部署，禁止向培訓(xùn)學(xué)習(xí)老師收取任何費(fèi)用。首先學(xué)校要以學(xué)習(xí)、宣揚(yáng)《教化法》為契機(jī)，進(jìn)一步增加了對學(xué)校亂收費(fèi)嚴(yán)峻性和危害性的相識，加大治理的決心和力度。發(fā)覺有亂收費(fèi)者，馬上予以訂正。學(xué)校執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定。我校不存在亂收費(fèi)行為。

四、固定資產(chǎn)管理制度明晰

為加強(qiáng)我校財(cái)產(chǎn)管理，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，保證資產(chǎn)的平安完整、賬實(shí)相符，防止固定資產(chǎn)流失，每學(xué)期末組織開展資產(chǎn)清查工作，有規(guī)范的固定資產(chǎn)臺賬，內(nèi)容完整。在固定資產(chǎn)增加和核銷財(cái)務(wù)處理方面，由于學(xué)校搬遷，有部分固定資產(chǎn)增加和核銷未完畢，現(xiàn)正在辦理中。學(xué)校購置教學(xué)儀器設(shè)備、辦公用品及圖書資料等，只要符合政府選購 條件的，全部實(shí)施政

府選購 。不符合政府選購 條件的，也能做到貨比三家，堅(jiān)持到正規(guī)商戶實(shí)施選購 。

五、學(xué)校實(shí)行校務(wù)公示制度

為進(jìn)一步促進(jìn)學(xué)校決策的科學(xué)化和民主化，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)班子廉潔勤政建設(shè)，親密黨群干群關(guān)系，激發(fā)教職工的主子翁意識，調(diào)動教職工的主動性，結(jié)合我校實(shí)際，特制定了進(jìn)修學(xué)校校務(wù)公示制度。實(shí)行政務(wù)公開，教務(wù)公開、財(cái)務(wù)公開。堅(jiān)持“突出重點(diǎn)，實(shí)事求是，公開透亮，按部就班”的原則，使校務(wù)公開真正達(dá)到制度化、規(guī)范化。對預(yù)算收入、支出狀況進(jìn)行通報(bào)或說明。校務(wù)委員會探討的重大事項(xiàng)剛好公示。

六、嚴(yán)格會計(jì)檔案管理

我校會計(jì)檔案有獨(dú)立卷柜，會計(jì)憑證和賬簿按年裝盒。報(bào)帳員持證上崗。

今后，我們要進(jìn)一步學(xué)習(xí)學(xué)校財(cái)務(wù)管理的文件和會議精神，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，按章辦事，使學(xué)校財(cái)產(chǎn)管理工作更上一個(gè)新臺階。

財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告5

依據(jù)文件精神，為切實(shí)肅穆財(cái)經(jīng)紀(jì)律，維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序，高度重視，仔細(xì)組織學(xué)習(xí)文件精神，并根據(jù)文件要求對“三公”經(jīng)費(fèi)、財(cái)經(jīng)紀(jì)律、財(cái)經(jīng)秩序、資產(chǎn)管理進(jìn)行了全面自查整改，現(xiàn)將詳細(xì)狀況匯報(bào)如下：

一、“三公”經(jīng)費(fèi)自查狀況

（一）公款出國（境）費(fèi)

沒有出國(境)事項(xiàng)發(fā)生，此項(xiàng)費(fèi)用不存在。

（二）公務(wù)用車經(jīng)費(fèi)

對公務(wù)用車實(shí)行定點(diǎn)修理、定點(diǎn)加油、統(tǒng)一管理。申請公務(wù)用必需填寫派車單，經(jīng)審批后，由辦公室依據(jù)出差里程核定油量并開具加油單到指定地點(diǎn)加油，通過以上制度，有效的限制了車輛油耗，降低了運(yùn)行成本，并且定期對公務(wù)用車經(jīng)費(fèi)進(jìn)行公示，接受監(jiān)督。

節(jié)假日嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)車輛統(tǒng)一停放在單位院內(nèi)的規(guī)定，不存在超標(biāo)準(zhǔn)配備公車或豪華裝飾公務(wù)用車行為，不存在公車私用行為?，F(xiàn)有車輛輛，其中：執(zhí)法執(zhí)勤用車輛，一般公務(wù)用車輛。年月至月公務(wù)用車費(fèi)為萬元。

（三）公務(wù)接待費(fèi)用

的公務(wù)接待實(shí)行事前審批制度，凡公務(wù)來客由牽頭部門主要負(fù)責(zé)人，比照《管理制度》規(guī)定，符合款待條件的在報(bào)告分管后填寫款待申請單，說明款待的理由、來客人數(shù)、確定參陪人員名單，經(jīng)批準(zhǔn)后，交辦公室聯(lián)系定點(diǎn)飯店，確定標(biāo)準(zhǔn)，支配就餐。

自中央“八項(xiàng)”規(guī)定和黨的群眾路途活動開展以來，根據(jù)上述管理方法，嚴(yán)格限制公務(wù)接待費(fèi)用支出。年公務(wù)接待費(fèi)為萬元，年公務(wù)接待費(fèi)為萬元，比上年同期下降了%，年月至月公務(wù)接待費(fèi)為萬元。

將公務(wù)接待費(fèi)納入預(yù)算管理，經(jīng)自查不存在違規(guī)購買土特產(chǎn)、煙和名酒、超標(biāo)準(zhǔn)接待等現(xiàn)象。

（四）會議費(fèi)

在會議費(fèi)管理上，嚴(yán)格執(zhí)行“財(cái)政單列、部門申請、審核支付”的管理方法，嚴(yán)格會議費(fèi)管理規(guī)定。年月至月，沒有會議費(fèi)用支出，不存在不按規(guī)定報(bào)批會議或虛列會議費(fèi)現(xiàn)象。

二、財(cái)經(jīng)紀(jì)律、財(cái)經(jīng)秩序自查狀況

(一)加強(qiáng)綜合管理，健全財(cái)務(wù)管理崗位職責(zé)設(shè)置

嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)工作規(guī)程，全面提升財(cái)務(wù)工作質(zhì)量，明確各個(gè)崗位責(zé)職，使財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)制度進(jìn)一步得到落實(shí)。能夠根據(jù)《會計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定從事會計(jì)工作，配備財(cái)務(wù)人員，財(cái)會2人員具有肯定的業(yè)務(wù)工作實(shí)力，工作中真正做到報(bào)表的剛好性，數(shù)據(jù)的真實(shí)性，資料的完整性，財(cái)務(wù)的規(guī)范性，從而進(jìn)一步提高工作質(zhì)量。

（二）完善財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)管理行為

以抓制度建設(shè)為重點(diǎn),完善了會計(jì)人員崗位責(zé)任制、財(cái)務(wù)處理程序制度、內(nèi)限制度、財(cái)務(wù)收支審批制度、會計(jì)檔案管理制度等相關(guān)制度。各項(xiàng)制度明確財(cái)務(wù)管理的目的、界定財(cái)務(wù)管理的職責(zé)、整合財(cái)務(wù)管理的程序，從而進(jìn)一步完善了財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范了財(cái)務(wù)管理行為。

（三）夯實(shí)會計(jì)基礎(chǔ)工作，理順業(yè)務(wù)流程

對發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)都嚴(yán)格取得或填制合法的原始憑證，并對各種原始記錄的格式、內(nèi)容、填制方法做了統(tǒng)一的要求與規(guī)范，使得會計(jì)基礎(chǔ)工作做到真實(shí)、完整、正確、清楚、剛好，未發(fā)覺白條入賬的狀況。

嚴(yán)格根據(jù)相關(guān)規(guī)定管理睬計(jì)檔案，落實(shí)專人保管，會計(jì)檔案保管齊全、完整、無丟失、損害現(xiàn)象。

在現(xiàn)金管理方面，始終實(shí)行由墊支，再填單報(bào)賬的方式，保障日常的運(yùn)行，經(jīng)自查，未發(fā)覺超范圍運(yùn)用現(xiàn)金和坐支現(xiàn)金等違規(guī)現(xiàn)象。

嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”的規(guī)定，對收取的訴訟費(fèi)、罰沒收入等剛好上繳財(cái)政專戶，未發(fā)生隱瞞、截留、坐支的狀況。

在財(cái)務(wù)核算上，嚴(yán)格業(yè)務(wù)處理程序的管理，嚴(yán)格財(cái)務(wù)審批制度，根據(jù)《會計(jì)法》和會計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會計(jì)賬簿、會計(jì)科目?，F(xiàn)金和銀行存款日記帳做到日清月結(jié)，并依據(jù)各項(xiàng)資金的性質(zhì)，嚴(yán)格做到?？顚Ｓ?，賬目清晰，手續(xù)齊全。年已經(jīng)實(shí)現(xiàn)會計(jì)電算化工作。

三、資產(chǎn)管理自查狀況

加強(qiáng)對國有資產(chǎn)的管理，要求單位財(cái)務(wù)人員剛好登記資產(chǎn)賬務(wù)，建立資產(chǎn)明細(xì)卡片，注明購入時(shí)間，運(yùn)用時(shí)間和價(jià)值等，并由單位專人負(fù)責(zé)對資產(chǎn)的領(lǐng)用、入庫進(jìn)行管理，對于報(bào)廢資產(chǎn)，首先進(jìn)行登記，并報(bào)財(cái)政局進(jìn)行審核，依據(jù)批復(fù)進(jìn)行賬務(wù)核銷，同時(shí)由財(cái)務(wù)人員每年對運(yùn)用的資產(chǎn)進(jìn)行核對。

經(jīng)查，全部臨街鋪面出租收入均按規(guī)定上繳財(cái)政。

四、存在的問題及整改措施

（一）財(cái)務(wù)人員為兼職人員，并未經(jīng)系統(tǒng)專業(yè)的財(cái)務(wù)培訓(xùn)，不具備會計(jì)從業(yè)資格。下一步將加強(qiáng)對財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)和管理。做到定期進(jìn)行培訓(xùn)，特殊是對專項(xiàng)資金的運(yùn)用以及賬務(wù)處理進(jìn)行統(tǒng)一培訓(xùn)，并主動鼓舞、大力支持財(cái)務(wù)人員參與從業(yè)資格、業(yè)務(wù)職稱考試。

（二）進(jìn)一步加強(qiáng)公務(wù)接待費(fèi)管理，探討制定《公務(wù)接待管理制度》，嚴(yán)格限制公務(wù)接待標(biāo)準(zhǔn)，審判報(bào)賬程序。

（三）進(jìn)一步加強(qiáng)執(zhí)法執(zhí)勤用車管理，探討制定《執(zhí)法執(zhí)勤用車管理方法》，執(zhí)法執(zhí)勤用車定點(diǎn)修理、定點(diǎn)加油，嚴(yán)格記錄，規(guī)范派車管理程序，加強(qiáng)對駕駛?cè)藛T的管理。

財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告6

為進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)村集體“三資”管理，推動農(nóng)村集體財(cái)務(wù)管理規(guī)范化建設(shè)，依據(jù)《湖北省經(jīng)管局關(guān)于做好全國農(nóng)村集體財(cái)務(wù)管理規(guī)范化示范單位“回頭看”檢查調(diào)研打算工作的通知》精神，我街對農(nóng)村財(cái)務(wù)管理狀況進(jìn)行了仔細(xì)的專項(xiàng)檢查，現(xiàn)將檢查狀況報(bào)告如下：

一、主要成果

1、財(cái)會制度進(jìn)一步健全

一是建立健全財(cái)務(wù)管理制度，主要包括：

（1）財(cái)務(wù)預(yù)決算制度

（2）收入管理及開支審批制度

（3）資產(chǎn)臺帳制度

（4）債權(quán)債務(wù)管理制度

（5）票據(jù)管理制度

（6）會計(jì)檔案管理制度

（7）轉(zhuǎn)移性資金收支管理制度等

二是建立健全財(cái)產(chǎn)清查制度，定期開展財(cái)產(chǎn)清查，年底進(jìn)行全面財(cái)產(chǎn)清查。

三是建立有效的內(nèi)部限制制度，重點(diǎn)對土地補(bǔ)償費(fèi)監(jiān)督管理、“一事一議”籌資籌勞、村級債務(wù)管理、轉(zhuǎn)移性資金收支

管理等進(jìn)行內(nèi)部限制。

2、工作流程進(jìn)一步規(guī)范

主要是建立健全財(cái)務(wù)工作規(guī)范流程。村級全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，經(jīng)手人必需取得有效的原始憑證，注明用途并簽字蓋章→全部會計(jì)憑證必需經(jīng)民主理財(cái)小組審核同意并簽字蓋章→全部會計(jì)憑證必需經(jīng)村集體經(jīng)濟(jì)組織負(fù)責(zé)人審批同意并簽字蓋章→全部會計(jì)憑證必需在規(guī)定時(shí)間內(nèi)由村級報(bào)帳員送會計(jì)服務(wù)中心按規(guī)定審核記帳，結(jié)賬前應(yīng)將結(jié)賬期內(nèi)發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部登記入帳→按規(guī)定編制月份、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)表，并剛好按要求向上級報(bào)送→會計(jì)資料和檔案定期整理，裝訂成冊，歸檔保管。

3、管理機(jī)制進(jìn)一步民主

一是村村建立民主理財(cái)小組，其成員由村民代表大會選舉產(chǎn)生。二是制定了民主理財(cái)方法，明確職責(zé)、范圍、程序、方法等。三是定期召開理財(cái)會議，履行民主理財(cái)職責(zé)。四是設(shè)立了固定的財(cái)務(wù)公開欄，全部收支逐項(xiàng)逐筆公布明細(xì)。真正做到：推行民主理財(cái)日制度，把財(cái)務(wù)開支的審批權(quán)交給群眾；推行村民議事日制度，把重大事項(xiàng)的確定權(quán)交給群眾；推行公開公示日制度，把村級財(cái)務(wù)的總結(jié)果交給群眾。

4、審計(jì)監(jiān)督進(jìn)一步加強(qiáng)

主要是在抓好農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)帳目和財(cái)務(wù)公開等日常審計(jì)的同時(shí)，重點(diǎn)抓好村干部任期離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、

土地征用補(bǔ)償?shù)葘ｍ?xiàng)審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果剛好向群眾公布。

5、人員素養(yǎng)進(jìn)一步提高

一是自學(xué)。對在職會計(jì)人員賜予適當(dāng)職稱補(bǔ)助，提高村級報(bào)帳員加強(qiáng)自學(xué)，提高自身業(yè)務(wù)素養(yǎng)的主動性；二是組織學(xué)。主要是組織會計(jì)人員參與市農(nóng)校業(yè)務(wù)培訓(xùn)等。

二、基本閱歷

1、宣揚(yáng)發(fā)動，提高相識是基礎(chǔ)

推行農(nóng)村集體“三資”托付代理工作一起先，我們就進(jìn)行了廣泛宣揚(yáng)，教化廣闊干部、群眾要從發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，維護(hù)農(nóng)村社會穩(wěn)定的高度動身，充分相識推行農(nóng)村集體“三資”托付代理的重要意義，以高度的責(zé)任心和使命感，切實(shí)搞好這項(xiàng)工作。我們堅(jiān)持做到“四個(gè)統(tǒng)一”：一是統(tǒng)一資料。街掛村領(lǐng)導(dǎo)、村主要負(fù)責(zé)人人手一套《五里界街農(nóng)村集體“三資”清理和監(jiān)管代理工作實(shí)施方案》《清查登記表》《移交表》及填表說明等學(xué)習(xí)資料；二是統(tǒng)一召開動員會。街組織召開了“三資”清理監(jiān)管代理工作動員大會，各村組也相應(yīng)召開了黨員、群眾代表會；三是統(tǒng)一標(biāo)語、橫幅、專欄及工作流程，為推動全街“三資”管理工作造勢；四是統(tǒng)一業(yè)務(wù)培訓(xùn)，全街分機(jī)關(guān)干部、村干部、清查專班人員三個(gè)層次開展了“三資”管理業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

2、齊抓共管，領(lǐng)導(dǎo)重視是關(guān)鍵

農(nóng)業(yè)部印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)村集體資金資產(chǎn)資源管

理指導(dǎo)的看法》（農(nóng)經(jīng)發(fā)[20xx]4號）以后，我街剛好召開黨風(fēng)廉政建設(shè)工作會議，會上就推行農(nóng)村會計(jì)托付代理工作做了特地的支配部署，并提出要求，把農(nóng)村集體“三資”監(jiān)管工作納入農(nóng)村黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任考核和農(nóng)業(yè)工作考核中，并先后以街工委、街道辦事處印發(fā)了《關(guān)于全面推行農(nóng)村會計(jì)托付代理制的實(shí)施看法》、《關(guān)于加強(qiáng)農(nóng)村集體資金資產(chǎn)資源管理的看法》。組建了以街工委副書記、紀(jì)委書記鄒敦家同志為組長的強(qiáng)有力的領(lǐng)導(dǎo)小組，有力地推動了三資監(jiān)管代理工作。

3、成立機(jī)構(gòu)，組織體系是保障

全街成立三套專班：即五里界街農(nóng)村“三資”管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)全街農(nóng)村“三資”管理工作的組織實(shí)施和工作指導(dǎo)；五里界街農(nóng)村“三資”管理工作專班，負(fù)責(zé)處理全街農(nóng)村“三資”管理工作的日常事務(wù)和指導(dǎo)各村進(jìn)行“三資”清理；村組“三資”清查專班，詳細(xì)負(fù)責(zé)村組“三資”的清理登記、公示、整改等。專班成立后，快速制定了《三資監(jiān)管代理工作實(shí)施方案》，為農(nóng)村集體財(cái)務(wù)管理規(guī)范化工作打下良好的基礎(chǔ)。

三、主要問題

（一）“三資”托付代理中心由于不是“當(dāng)事人”，對支出的真實(shí)性、合理性不行能完全把關(guān)。

（二）合同管理不規(guī)范。少數(shù)村的集體資產(chǎn)、資源承包

租賃合同管理不規(guī)范。

（三）有的地方民主理財(cái)小組理財(cái)意識不強(qiáng)，監(jiān)督不力，圖形式，走過場，形同虛設(shè)。

（四）經(jīng)管辦力氣薄弱。實(shí)行農(nóng)村集體“三資”托付代理，主要工作依靠經(jīng)管辦人員來做。而目前，我街經(jīng)管辦人員缺少，且年齡均嚴(yán)峻偏大，從而導(dǎo)致了三資托付代理中心工作質(zhì)量不高。

（五）經(jīng)費(fèi)緊缺。實(shí)行三資托付代理，就須要聘用人員、整修辦公室、配置電腦、打印機(jī)、辦公用品等，但由于沒有經(jīng)費(fèi)，導(dǎo)致托付代理中心運(yùn)行質(zhì)量不高。

四、幾點(diǎn)建議

1、加大對村級財(cái)務(wù)管理人員及財(cái)會人員的培訓(xùn)力度，重點(diǎn)對鄉(xiāng)、村兩級農(nóng)村三資管理人員進(jìn)行培訓(xùn)，促使其駕馭操作規(guī)程，真正做到規(guī)范運(yùn)作，嚴(yán)格管理。

2、各級要增加投入，解決三資托付代理中心的辦公經(jīng)費(fèi)。

3、肅穆查處村集體財(cái)務(wù)管理和資產(chǎn)、資源處置過程中發(fā)生的各種違紀(jì)案件，剛好公開、公示處理結(jié)果，發(fā)揮警示作用，維護(hù)好農(nóng)夫的集體利益，確保社會和諧穩(wěn)定。

財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告7

農(nóng)村集體“三資”管理和財(cái)務(wù)管理，是農(nóng)夫群眾普遍關(guān)注的熱點(diǎn)、焦點(diǎn)、難點(diǎn)問題，也是誘發(fā)農(nóng)村干部腐敗的一個(gè)重要因素。加強(qiáng)農(nóng)村集體“三資”管理和財(cái)務(wù)管理，歷來是黨中央、國務(wù)院重視“三農(nóng)”工作的政策措施之一，也是加強(qiáng)農(nóng)村基層黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要制度之一。

根據(jù)古交市的要求，我鎮(zhèn)全面開展了農(nóng)村集體“三資”管理和財(cái)務(wù)管理工作的檢查調(diào)研，自查工作進(jìn)展順當(dāng)，現(xiàn)將有關(guān)狀況匯報(bào)如下：

二Oxx年七月，我鎮(zhèn)成立了農(nóng)村“三資”代理服務(wù)中心，現(xiàn)有工作人員八名，設(shè)主任一名，總會計(jì)一名，審核一名，總出納一名，會計(jì)兩名，微機(jī)管理員、檔案員一名，打字員一名。全鎮(zhèn)實(shí)行農(nóng)村財(cái)務(wù)托付代理制，根據(jù)“一項(xiàng)托付、二級審核、三權(quán)不變、四層監(jiān)督、五個(gè)統(tǒng)一”的運(yùn)行模式?！耙豁?xiàng)托付”即由村組織將村級財(cái)務(wù)書面托付農(nóng)村“三資”代理服務(wù)中心，統(tǒng)一實(shí)現(xiàn)規(guī)范化管理?！岸墝徍恕奔创鍎?wù)監(jiān)督小組和“三資”服務(wù)中心審核?！叭龣?quán)不變”即堅(jiān)持村級資產(chǎn)全部權(quán)不變、資金運(yùn)用權(quán)不變、財(cái)務(wù)審批權(quán)不變?！八膶?/p>

監(jiān)督”即群眾監(jiān)督、業(yè)務(wù)監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督、檢查監(jiān)督?！拔鍌€(gè)統(tǒng)一”即統(tǒng)一管理制度、統(tǒng)一資金賬戶、統(tǒng)一報(bào)賬程序、統(tǒng)一公開賬務(wù)、統(tǒng)一檔案管理。

農(nóng)村“三資”代理服務(wù)中心為了更好的行使其職能，制定了一系列制度，有民主管理制度、民主決策制度、民主監(jiān)督制度、民主公開制度、貨幣資金管理制度、資產(chǎn)管理制度、資源管理制度、票據(jù)管理制度、民主理財(cái)財(cái)務(wù)公開制度、財(cái)務(wù)公開審批制度、檔案管理制度，做到用制度管權(quán)、管事、管人的要求，逐步形成事前監(jiān)督、事中審核、事后把關(guān)的運(yùn)行機(jī)制，切實(shí)加強(qiáng)了農(nóng)村集體資金、資產(chǎn)、資源的有效、規(guī)范管理。

1、提取款項(xiàng)需按規(guī)定填寫提款安排，加蓋村委會公章，并附會議記錄，須經(jīng)相關(guān)審核人審核，如遇重大項(xiàng)目和大額開支，要報(bào)請主要領(lǐng)導(dǎo)把關(guān)審核。

2、財(cái)務(wù)事項(xiàng)發(fā)生時(shí)，經(jīng)手人必需取得真實(shí)、有效、合法的原始憑證，注明用途并簽字，交報(bào)賬員填寫“財(cái)務(wù)支出審批單”，再交民主理財(cái)小組集體審核，審核通過后，由民主理財(cái)小組組長加蓋理財(cái)章，報(bào)主任、書記審批同意并簽字，由報(bào)賬員報(bào)賬，會計(jì)人員、總會計(jì)、審核員終審后審核記賬。

3、村級“三資”公開分為定期公開和不定期公開，重大事項(xiàng)隨時(shí)公開。定期公開為每半年一次，三月十五前公布上年經(jīng)濟(jì)活動狀況，七月十五前公布本年上半年?duì)顩r，并且附有審批表及相關(guān)人簽字蓋章。

4、年初應(yīng)當(dāng)編制全年資金預(yù)算方案，按民主程序形成決議并張榜公布;預(yù)算調(diào)整時(shí)，要嚴(yán)格履行相關(guān)程序。年終應(yīng)當(dāng)剛好進(jìn)行決算，并將預(yù)算執(zhí)行狀況和決算結(jié)果向全體成員公布。

5、會計(jì)年度結(jié)束后，會計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、電算化數(shù)據(jù)、經(jīng)濟(jì)合同、民主理財(cái)?shù)怯洸镜葧?jì)資料都?xì)w檔保存，確保資料的完整性。

1、邊查邊改，我們綻開了仔細(xì)細(xì)致的自查，對自查工作中發(fā)覺的問題，在仔細(xì)分類梳理的基礎(chǔ)上，能馬上訂正的馬上訂正，做到不回避、不護(hù)短;對一時(shí)不能訂正的落實(shí)責(zé)任單位，制定具體整改安排，限期整改，做到邊查邊改。

2、在與梭峪鄉(xiāng)互查的基礎(chǔ)上，各村進(jìn)行了自查互查，提出了相應(yīng)的整改看法，并進(jìn)行了剛好的訂正。

3、加強(qiáng)督辦，制訂了肅穆的工作紀(jì)律，要求各涉及單位相關(guān)人員，端正看法，肅穆對待。由于紀(jì)律嚴(yán)格，督辦到位，保證了此項(xiàng)工作的順當(dāng)開展。

1、我鎮(zhèn)托付代理的村(組)達(dá)到了94%，陰家溝村由于依托山西一一煤焦集團(tuán)有限公司，集體開支、福利性支出大都由企業(yè)自行開支，我鎮(zhèn)正在與該村進(jìn)行協(xié)商，將陰家溝村委會財(cái)務(wù)納入正規(guī)管理。

2、財(cái)務(wù)制度不夠完善，個(gè)別村(組)原始憑證有的未注明經(jīng)手人及用途，一些小額報(bào)銷憑證有部分非正規(guī)票據(jù)。

3、由于林權(quán)改革尚未徹底完成，雖然已建臺帳，但還不夠完善。這須要我們進(jìn)一步清理核查，摸清家底，健全“三資”臺賬，加強(qiáng)檔案管理。

4、資產(chǎn)、資源承包、出租、出讓等集體資產(chǎn)處置和重大工程建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)管理制度。

農(nóng)村集體資金、資產(chǎn)、資源管理，是農(nóng)村經(jīng)營管理工作的基礎(chǔ)，也是推動農(nóng)村基層建設(shè)，改善黨群關(guān)系，發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的推動器，必需仔細(xì)加以完善，逐步提高，我們認(rèn)為必需抓好以下幾方面的工作：

1、統(tǒng)一思想，提高相識。農(nóng)村集體“三資”管理是一項(xiàng)長期的工作，須要各級各部門領(lǐng)導(dǎo)要接著統(tǒng)一思想，提高相識，加強(qiáng)監(jiān)督、指導(dǎo)、管理，尤其是鎮(zhèn)黨委、政府處在農(nóng)村集體“三資”管理的前沿，更要把抓好農(nóng)村“三資”管理工作列入重要議事日程，切實(shí)加強(qiáng)對村級管理和領(lǐng)導(dǎo)。要把對農(nóng)村集體“三資”的管理工作同新農(nóng)村建設(shè)緊密地結(jié)合起來，與推動農(nóng)村基層黨風(fēng)廉政建設(shè)有機(jī)地統(tǒng)一起來。

2、健全制度，加強(qiáng)管理。建立健全農(nóng)村“三資”管理的各項(xiàng)制度，做到有章可循，用制度規(guī)范行為。詳細(xì)有：資產(chǎn)資源清查界定、登記臺賬制度、民主公開管理制度、資產(chǎn)處置審批制度、集體資產(chǎn)發(fā)包或產(chǎn)權(quán)變更的資質(zhì)評估制度、招標(biāo)投標(biāo)制度、債權(quán)債務(wù)管理制度、承包合同管理制度(合同要鑒證，統(tǒng)一運(yùn)用規(guī)范文本)、農(nóng)村“三資”年度檢查制度、集體土地有序流轉(zhuǎn)制度等。

3、重拳出擊，肅穆查處。要進(jìn)一步統(tǒng)一對加強(qiáng)農(nóng)村“三資”管理重要性的相識，加強(qiáng)有關(guān)職能部門的親密協(xié)作，在建立健全農(nóng)村“三資”管理各項(xiàng)制度的基礎(chǔ)上，紀(jì)檢、監(jiān)察、財(cái)政、財(cái)務(wù)公開等職能部門要聯(lián)合制發(fā)“關(guān)于違反農(nóng)村‘三資’管理實(shí)行責(zé)任追究的方法”，加大監(jiān)督檢查和查處的力度，嚴(yán)格制度管理，肅穆處理懲罰。

4、加強(qiáng)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)。定期開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，將財(cái)會、招投標(biāo)等制度、操作規(guī)程等作為主要學(xué)習(xí)內(nèi)容，不斷更新學(xué)問，提高整體素養(yǎng)和業(yè)務(wù)技能。

財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告8

依據(jù)市教化局《關(guān)于對全市中小學(xué)財(cái)產(chǎn)物資管理工作進(jìn)行評估的通知》〔淄教計(jì)字（20xx）29號〕和縣教化局《關(guān)于召開全縣中小學(xué)財(cái)產(chǎn)物資管理工作會議的通知》（高教函發(fā)（20xx）25號）精神，為肅穆財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，提高教化經(jīng)費(fèi)的運(yùn)用效率。由校長牽頭，對我校的財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行了仔細(xì)的自查，現(xiàn)將自查狀況匯報(bào)如下：

1、財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)狀況：

我校財(cái)務(wù)管理制度健全，制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度，對固定資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、出租、處置、報(bào)廢等工作程序作了明確的規(guī)定。建有《報(bào)賬員管理制度》《現(xiàn)金管理制度》《財(cái)務(wù)管理制度》等制度，并做到制度上墻。

2、財(cái)會隊(duì)伍管理狀況：

學(xué)校配有財(cái)務(wù)辦公室一間，配有兼職財(cái)務(wù)人員2人，設(shè)立報(bào)賬員崗位，由鎮(zhèn)教化辦公室財(cái)務(wù)中心統(tǒng)一管理。財(cái)務(wù)人員具有肯定的專業(yè)理論素養(yǎng)和較強(qiáng)業(yè)務(wù)實(shí)力，能根據(jù)有關(guān)財(cái)經(jīng)規(guī)定記賬，經(jīng)費(fèi)運(yùn)用合理，平常報(bào)表精確、剛好，數(shù)據(jù)真實(shí)。

3、會計(jì)核算中心建立和運(yùn)行的模式及學(xué)校的事權(quán)、財(cái)權(quán)如何劃分：

財(cái)務(wù)辦公室配備了必要的計(jì)算機(jī)、打印機(jī)等設(shè)備，且能夠正常運(yùn)用，實(shí)現(xiàn)了固定資產(chǎn)實(shí)行數(shù)字化管理；數(shù)據(jù)精確，入賬剛好；校長執(zhí)行一支筆對教化局及學(xué)校負(fù)責(zé)。

4、學(xué)校收入管理狀況：

學(xué)校收入主要是財(cái)政撥款及事業(yè)收入，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理，嚴(yán)格杜絕小金庫及賬外賬等違規(guī)行為，書雜費(fèi)收入由教務(wù)處核對義務(wù)教化及免費(fèi)補(bǔ)助狀況，報(bào)賬員根據(jù)教育處核對的人數(shù)及有關(guān)規(guī)定收取各種費(fèi)用，收取完畢后全額上繳財(cái)政部門。

5、學(xué)校支出管理狀況：

學(xué)校支出嚴(yán)格根據(jù)審批制度，購買執(zhí)行先審批后辦理的制度，報(bào)銷環(huán)節(jié)要求各部門分管領(lǐng)導(dǎo)簽字核準(zhǔn)，各項(xiàng)支出要據(jù)實(shí)列支。嚴(yán)格執(zhí)行政府選購 制度，重大事項(xiàng)須通過全體行政會通過，嚴(yán)格執(zhí)行一支筆審批制度。堅(jiān)持做到了量入為出，以收定支，略有節(jié)余。

6、學(xué)校資產(chǎn)管理狀況：

學(xué)校設(shè)立了特地的固定資產(chǎn)管理人員，建立健全資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、保管等內(nèi)部制度，建立學(xué)校固定資產(chǎn)管理臺帳，定期組織資產(chǎn)清查并剛好和主辦會計(jì)對賬，報(bào)廢及毀損的`固定資產(chǎn)剛好上報(bào)。嚴(yán)格管理資產(chǎn)，未發(fā)覺有學(xué)校固定資產(chǎn)對外出租、出借的狀況，平安防護(hù)措施較好，做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。

7、學(xué)校收費(fèi)管理狀況：

嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)管理制度公開收費(fèi)項(xiàng)目，公開收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，每學(xué)期開學(xué)都把收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)張貼于校門口，接受師生和學(xué)生家長的監(jiān)督；統(tǒng)一運(yùn)用財(cái)政部門印制的收費(fèi)（收款）票據(jù)。經(jīng)過學(xué)校自查，未發(fā)覺獨(dú)立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象。

此次自查工作中學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視，通過自查工作的開展充分相識到財(cái)務(wù)管理工作的重要性，今后我們要規(guī)范基礎(chǔ)管理，強(qiáng)化經(jīng)費(fèi)監(jiān)督深化服務(wù)內(nèi)涵，扎扎實(shí)實(shí)地把財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)工作落到實(shí)處。

財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告9

根據(jù)縣農(nóng)委下發(fā)《薊縣農(nóng)村財(cái)務(wù)管理集中整治工作實(shí)施方案》的工作要求，結(jié)合我鎮(zhèn)村級財(cái)務(wù)管理自查出的問題及整改狀況，現(xiàn)匯報(bào)如下：

（一）建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，規(guī)范農(nóng)村財(cái)務(wù)行為。

1、村級開支審批制度：凡是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)開支，必需堅(jiān)持“五支筆”簽字制度，即經(jīng)辦人、理財(cái)小組長、駐村指導(dǎo)員、村主任和支部書記簽字，經(jīng)農(nóng)經(jīng)站審核后方可入賬，特殊是一些非生產(chǎn)性開支，除上述五支筆簽字外，還需用鎮(zhèn)統(tǒng)一印制的票據(jù)匯總單經(jīng)片領(lǐng)導(dǎo)和主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，農(nóng)經(jīng)站方可入賬。

2、定期報(bào)賬制度：村報(bào)賬員每月到農(nóng)經(jīng)站報(bào)賬一次，本月沒有業(yè)務(wù)的，到農(nóng)經(jīng)站告知，對不按規(guī)定報(bào)賬的村，主管領(lǐng)導(dǎo)干部對村干部進(jìn)行指責(zé)教化，并責(zé)令按期報(bào)賬。

3、現(xiàn)金管理制度：現(xiàn)金管理實(shí)行四不允，不準(zhǔn)公款私存，不允白條頂庫，不允私自借支，不允私設(shè)小金庫。各村嚴(yán)格執(zhí)行備用金制度：1010人以下的村1010元，1010人以上20xx元。

4、嚴(yán)格現(xiàn)金審批制度：村級支取現(xiàn)金時(shí)，必需經(jīng)村書記、村主任、駐村指導(dǎo)員、包片領(lǐng)導(dǎo)、農(nóng)經(jīng)站站長、主管領(lǐng)導(dǎo)和鎮(zhèn)長簽字后，農(nóng)經(jīng)站方可支付，否則，任何人無權(quán)動用。對于大額資金（分地款、修路款等）的運(yùn)用，必需根據(jù)“六步三要”程序?qū)徟?，方可支付資金。

（二）強(qiáng)化事前監(jiān)控，帳前嚴(yán)格審核把關(guān)，搞好農(nóng)村財(cái)務(wù)管理。搞好事前監(jiān)控，是抓好農(nóng)村財(cái)務(wù)工作的基礎(chǔ)。我們首先從票據(jù)管理入手，仔細(xì)落實(shí)票據(jù)管理制度：凡是村級收入，必需運(yùn)用《天津市農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織專用統(tǒng)一收據(jù)》，此收據(jù)不發(fā)放到村，由鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站統(tǒng)一管理；村報(bào)賬員在收取現(xiàn)金時(shí)，對數(shù)額較小的收入，由村報(bào)賬員走短暫手續(xù)，持現(xiàn)金到農(nóng)經(jīng)站開票換取統(tǒng)一收據(jù)后，再將收據(jù)退還交款農(nóng)戶或個(gè)人；二是對大額的承包款和賣樹款，農(nóng)經(jīng)站到現(xiàn)場辦公，全程參加，現(xiàn)場收款，保證村集體資金剛好入庫。三是堅(jiān)持帳前嚴(yán)格把關(guān)。近幾年來，我站堅(jiān)持不論是生產(chǎn)性開支或非生產(chǎn)性開支，都必需運(yùn)用正式稅票；對一些不規(guī)范的票據(jù)，農(nóng)經(jīng)站剛好退回，換取規(guī)范的票據(jù)后，才可入賬；對村代銷點(diǎn)購買的辦公用品以及食品等，無法取得稅票的要到稅務(wù)機(jī)關(guān)補(bǔ)辦稅票，否則農(nóng)經(jīng)站不予入賬。通過我們帳前嚴(yán)格把關(guān)，對那些不合理開支和不規(guī)范的票據(jù)，限制在帳前，解決在帳前。

（三）堅(jiān)持事后財(cái)務(wù)公開：實(shí)行財(cái)務(wù)公開，是還干部清白，還群眾明白，便于群眾監(jiān)督的有效途徑。在財(cái)務(wù)公開上，我們實(shí)行按票據(jù)公開制度，即按原始發(fā)票一張一張的公開。對購物較多，金額又開在一起的，按后面清單逐項(xiàng)公開，把村級支出全部公布于眾，讓群眾看明白。在財(cái)務(wù)公開方面，主要做到兩點(diǎn)：一是村級報(bào)賬后，將微機(jī)輸出的逐筆逐項(xiàng)財(cái)務(wù)收支明細(xì)發(fā)放到村報(bào)賬員手中，利用廣播公開本月的收入、支出。二是月初，農(nóng)經(jīng)站利用一天時(shí)間，將全鎮(zhèn)各村上月的收入支出明細(xì)由村主要干部或報(bào)賬員簽字后張貼到村公開欄，照相后貼在當(dāng)月的記賬憑證中。同時(shí)存入微機(jī)，便于群眾查閱，確保公開質(zhì)量。

（四）存在問題

1、村“兩委”對村級財(cái)務(wù)管理重視程度不夠。由于村級辦公經(jīng)費(fèi)較少，可支配收入有限，村級財(cái)務(wù)人員對財(cái)務(wù)管理工作未能引起高度重視，以致在工作中出現(xiàn)書寫不規(guī)范、入賬不剛好的現(xiàn)象。

2、村級財(cái)務(wù)人員專業(yè)素養(yǎng)不高。村級財(cái)務(wù)管理工作一般由村支委、村委兼任，不具備從事財(cái)務(wù)工作的專業(yè)學(xué)問和工作實(shí)力，難以起到監(jiān)督管理財(cái)務(wù)的作用。

（五）整改措施

1、加強(qiáng)村級財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)實(shí)力，保證會計(jì)資料剛好、完整、真實(shí)。我鎮(zhèn)靜于每季度形成一次村級財(cái)務(wù)學(xué)問學(xué)習(xí)培訓(xùn)會，進(jìn)一步提高村級會計(jì)人員的業(yè)務(wù)實(shí)力。

2、各村報(bào)賬員，實(shí)行月報(bào)帳制，達(dá)到日清月結(jié)、精確無誤，剛好與農(nóng)經(jīng)站現(xiàn)金會計(jì)核對資金余額。凡是有收入、支出業(yè)務(wù)的村部，必需將收入、支出的票據(jù)，按財(cái)務(wù)制度的要求，按月即時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)處理，以增加財(cái)務(wù)公開的質(zhì)量和透亮度。農(nóng)經(jīng)站主管會計(jì)和各駐村指導(dǎo)員剛好督促各村按時(shí)報(bào)賬，對不按時(shí)報(bào)賬的，農(nóng)經(jīng)站拒絕再次支付現(xiàn)金。

財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告10

一、整改活動開展?fàn)顩r

公司依據(jù)貴局下發(fā)的[XX]109號《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深化開展規(guī)范財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動的通知》（以下簡稱《通知》）要求，以及《調(diào)查問卷》、《常見問題》中對相關(guān)詳細(xì)問題的描述，我司XX年11月20日前開展了第一階段的自查工作，仔細(xì)分析了自查中發(fā)覺的問題，確定了詳細(xì)整改期限，明確整改責(zé)任人。對深圳證監(jiān)局走訪過程中提出的問題，我們已嚴(yán)格根據(jù)要求整改。在對相關(guān)問題整改中我們詢問了公司外聘會計(jì)師事務(wù)所的看法、建議。本次整改以會議、郵件、現(xiàn)場檢查等形式督促、跟進(jìn)整改進(jìn)度，落實(shí)整改狀況。

二、自查發(fā)覺的問題及整改狀況

依據(jù)《通知》的目標(biāo)和要求，各公司的財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作應(yīng)達(dá)到以下要求：

（一）各公司應(yīng)當(dāng)建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)，做到崗位職責(zé)清楚，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)相互分別，相互制約；財(cái)務(wù)會計(jì)人員具備相關(guān)專業(yè)學(xué)問和專業(yè)技能，具備會計(jì)從業(yè)資格；公司對財(cái)務(wù)會計(jì)人員后續(xù)教化有制度性支配。

（二）各公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司

自身經(jīng)營特點(diǎn)的財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當(dāng)履行的決策程序。制度中應(yīng)包含責(zé)任追究條款，對須要進(jìn)行責(zé)任追究的范圍、責(zé)任認(rèn)定的詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)、懲罰措施以及責(zé)任追究機(jī)構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定，責(zé)任追究應(yīng)與績效考核掛鉤。

各公司應(yīng)當(dāng)建立財(cái)務(wù)會計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度，對財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財(cái)務(wù)會計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會審議批準(zhǔn)。

（三）各公司應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理，保證財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的獨(dú)立性，不得與控股股東、實(shí)際限制人共用財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，也不得向控股股東、實(shí)際限制人供應(yīng)任何能夠查詢、修改公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限；公司的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)符合會計(jì)電算化相關(guān)規(guī)定的要求，滿意公司的實(shí)際須要；公司應(yīng)加強(qiáng)對財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限的管理。

（四）各公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)會計(jì)核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，憑證填制符合要求，會計(jì)檔案歸檔剛好、保管平安；應(yīng)當(dāng)切實(shí)提高會計(jì)核算和財(cái)務(wù)信息披露水平，能獨(dú)立編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)表附注；應(yīng)當(dāng)依據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)，制定明確、恰當(dāng)?shù)臅?jì)政策，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中具體披露，不得以《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》中的原則性規(guī)定代替公司的會計(jì)政策。

依據(jù)上述通知要求（一），我們在自查中依托財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)，明確了各崗位職責(zé)、優(yōu)化了工作流程，依據(jù)各崗位業(yè)務(wù)改變，剛好進(jìn)行了修訂更新；對集團(tuán)內(nèi)各公司會計(jì)人員基本狀況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，了解會計(jì)人員是否具備從業(yè)資格；在XX年12月份公司組織支配了“財(cái)務(wù)部門XX年度教化訓(xùn)練安排”。

依據(jù)上述通知要求（二），自查中公司依據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計(jì)電算化管理方法》、《會計(jì)檔案管理方法》、《企業(yè)內(nèi)部限制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，詳細(xì)制定了公司內(nèi)部相關(guān)制度、詳細(xì)業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則，如：《財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人制度》等。此次整改中又補(bǔ)充完善了《會計(jì)人員接著教化管理制度》、《會計(jì)檔案管理方法》等制度。

依據(jù)上述通知要求（三），自查中公司規(guī)模急速發(fā)展，經(jīng)營模式的不斷創(chuàng)新，流程操作更新加快，在財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)方面已加強(qiáng)建設(shè)和管理，公司erp系統(tǒng)已升級至用友8.9.0版本，人員操作權(quán)限由信息部嚴(yán)格限制，職責(zé)分明。為適應(yīng)公司發(fā)展須要，公司已增加了費(fèi)用預(yù)算模塊，采納用友軟件中的集團(tuán)預(yù)算應(yīng)用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預(yù)算與業(yè)務(wù)報(bào)銷都運(yùn)用了該模式進(jìn)行管理，從預(yù)算管理設(shè)定、預(yù)算表的編制、預(yù)算的限制與分析，以及日常報(bào)銷的`業(yè)務(wù)均根據(jù)集團(tuán)模式統(tǒng)一進(jìn)行。這種模式有利于集團(tuán)的集中管控，并能夠獨(dú)立部署預(yù)算與報(bào)銷的it系統(tǒng)，利于進(jìn)行日常維護(hù)和風(fēng)險(xiǎn)的管理。合同管理模塊，主要為設(shè)備、工程、修理、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在erp系統(tǒng)中管理，固定資產(chǎn)請購單采納系統(tǒng)打印代替手工單據(jù)，極大便利了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報(bào)銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應(yīng)商管理平臺等模塊，這些模塊已接連投入運(yùn)用。

依據(jù)上述通知要求（四），自查中公司進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)憑證填制規(guī)范要求，摘要簡明清楚、科目運(yùn)用規(guī)范、合理。會計(jì)檔案剛好歸檔、保管，制定了《會計(jì)檔案管理方法》，并已遵照執(zhí)行。依據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》及相關(guān)規(guī)定，制定了詳細(xì)明確的適合公司生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)的記賬基礎(chǔ)和記量屬性、外幣業(yè)務(wù)核算方法、收入確認(rèn)原則、存貨核算方法等相關(guān)會計(jì)政策、會計(jì)估計(jì)、會計(jì)差錯更正方法。

針對在自查中發(fā)覺問題及詳細(xì)整改狀況如下：

1.財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本狀況

存在的問題：財(cái)務(wù)部分人員暫未取得會計(jì)從業(yè)資格證。

整改措施：依據(jù)《會計(jì)法》、《深圳市會計(jì)條例》中對會計(jì)人員資格的相關(guān)規(guī)定，根據(jù)《深圳市會計(jì)條例》中第十條：“取得會計(jì)從業(yè)資格證書的人員，方可從事會計(jì)工作”要求，公司對集團(tuán)內(nèi)各公司會計(jì)人員基本狀況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，審查各會計(jì)人員的從業(yè)資格，通知未取得會計(jì)證人員在最近一個(gè)周期考取，人事部門將此作為后續(xù)財(cái)務(wù)人員聘請錄用條件之一。

整改結(jié)果：未取得會計(jì)證人員將在XX年6月份深圳財(cái)政局會計(jì)證資格考試報(bào)名期間內(nèi)考取，12月參與財(cái)會電算化考試，預(yù)料年底可取得會計(jì)從業(yè)資格證書。

2.會計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性狀況

存在的問題：對合并范圍往來定期對賬，每月一次明細(xì)賬核對，只是核對正確，未對結(jié)果簽字確認(rèn)。

整改措施：進(jìn)一步明確、規(guī)范各會計(jì)人員崗位職責(zé)，完善各往來對賬手續(xù)，從今次財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作自查之日起銷售會計(jì)已按月剛好與蘇州、南昌子公司往來對賬，在次月10號前完成對賬工作，由雙方簽章確認(rèn)，現(xiàn)已遵照執(zhí)行。

整改結(jié)果：從XX年11月起銷售會計(jì)已對內(nèi)部往來對賬雙方簽章確認(rèn)，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。

3.資金管理和限制狀況

存在問題：

(1).出納人員獲得部分銀行未實(shí)施快遞派送的銀行對帳單；(2).部分銀行存款余額調(diào)整表未復(fù)核。

整改措施：

(1).明確出納崗位工作職責(zé)，加強(qiáng)出納工作管理，更換由其他會計(jì)人員從銀行索取銀行對帳單，做到相互牽制，明確責(zé)任；

(2).監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)整表簽批手續(xù)完整，并且指定專人復(fù)核，在每一賬戶銀行存款余額調(diào)整表完成后，對銀行存款余額調(diào)整表統(tǒng)一填制匯總表，核對銀行存款明細(xì)科目，以防相關(guān)表檔遺漏。

整改結(jié)果：

(1).出納人員從銀行獲得銀行對賬單，已整改支配由財(cái)務(wù)部會計(jì)人員從銀行索取銀行對帳單。

(2).部分銀行存款余額調(diào)整表未有專人復(fù)核，已整改由資金部負(fù)責(zé)人復(fù)核，并且簽名確認(rèn)。

4、企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行狀況

存在問題：公司財(cái)務(wù)制度體系建設(shè)不完善，相關(guān)制度沒有更新，存在部分已在執(zhí)行的工作流程，沒有形成書面制度文件。

整改措施：公司依據(jù)企業(yè)會計(jì)制度，企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，企業(yè)內(nèi)部限制基本規(guī)范等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，完善相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，并將已經(jīng)實(shí)際執(zhí)行的制度書面固化。依據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展改變，剛好修訂更新相關(guān)制度。

整改結(jié)果：現(xiàn)已補(bǔ)充部分制度：如《會計(jì)人員接著教化管理制度》、《會計(jì)檔案管理方法》等。后續(xù)據(jù)實(shí)補(bǔ)充修訂，進(jìn)一步完善公司制度建設(shè)，并嚴(yán)格遵照執(zhí)行。

5、母公司對子公司財(cái)務(wù)管理和限制狀況

存在問題：公司對子公司的資金狀況進(jìn)行不定期的財(cái)務(wù)、審計(jì)專項(xiàng)檢查，財(cái)務(wù)、審計(jì)檢查資料尚未形成明確、固定的制度限制。

整改措施：發(fā)布公司相關(guān)審計(jì)、財(cái)務(wù)檢查工作規(guī)范制度，后續(xù)對子公司檢查結(jié)果形成書面報(bào)告材料。對子公司財(cái)務(wù)人員的錄用、晉升、調(diào)動均通過母公司集團(tuán)財(cái)務(wù)中心審核，報(bào)母公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。子公司經(jīng)營支出須經(jīng)母公司進(jìn)行審批。由子公司填寫申請審批后轉(zhuǎn)深圳財(cái)務(wù)中心進(jìn)行審批，最終經(jīng)董事長批準(zhǔn)。母公司資金部負(fù)責(zé)人對子公司日常資金進(jìn)行監(jiān)控及管理，子公司每日發(fā)銀行、現(xiàn)金日報(bào)表到母公司資金部負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)人依據(jù)資金申請狀況郵件指令補(bǔ)充收付款所需資金。

整改結(jié)果：公司制定發(fā)布《內(nèi)部審計(jì)制度》，對子公司專項(xiàng)檢查結(jié)果出具了書面的內(nèi)部審計(jì)、檢查報(bào)告材料。通過整改，進(jìn)一步加強(qiáng)巡檢工作管理，規(guī)范人員聘請流程、切實(shí)履行好資金審批權(quán)限，不斷提升財(cái)務(wù)、審計(jì)檢查工作效率，保證公司資產(chǎn)平安。

三、證監(jiān)局走訪提出問題及整改狀況

深圳證監(jiān)局于XX年12月份對我公司現(xiàn)場走訪檢查了有關(guān)財(cái)務(wù)制度、資金管理、財(cái)務(wù)核算、內(nèi)部限制、信息系統(tǒng)等相關(guān)方面問題，針對證監(jiān)局提出的問題，我公司根據(jù)要求已全部整改并取得良好的效果，現(xiàn)就整改狀況報(bào)告如下：

1.關(guān)于票據(jù)管理問題

存在問題：支票管理登記、領(lǐng)用記錄不齊全、規(guī)范。只有領(lǐng)用記錄，未有登記購買記錄。

整改措施：建立票據(jù)管理登記臺賬，嚴(yán)格登記購買支票日期、數(shù)量及支票號碼、簽收人、單位等票據(jù)信息。

整改結(jié)果：票據(jù)管理在整改中已按要求改正。嚴(yán)格票據(jù)管理，完善了臺賬登記內(nèi)容，并遵照執(zhí)行。

2.現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬登記問題

存在問題：缺少手工登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。

整改措施：專項(xiàng)活動自查開展時(shí)，即已支配出納補(bǔ)錄現(xiàn)金、銀行存款日記賬，貴局在走訪過程中已補(bǔ)錄了大部分月份日記賬。

整改結(jié)果：手工現(xiàn)金、銀行存款日記賬現(xiàn)已按要求補(bǔ)錄完畢，后續(xù)出納嚴(yán)格根據(jù)要求剛好登記、日清月結(jié)。

3.關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)日常出差報(bào)銷用借款問題

存在問題：存在關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管在公司有臨時(shí)借款，此借款全部為日常出差用的臨時(shí)借款。

整改措施：公司已通知要求有在公司借款的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管馬上歸還所借日常未報(bào)銷完款項(xiàng)。公司發(fā)布了《防范大股東及關(guān)聯(lián)方資金占用專項(xiàng)制度》，并且已遵照執(zhí)行。

整改結(jié)果：經(jīng)過整改公司在XX年12月31日前全部關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)在公司的日常出差部分借款已報(bào)銷，未報(bào)銷借款部分已全部歸還公司。

四、持續(xù)完善事項(xiàng)的長效機(jī)制和責(zé)任人

通過此次會計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)自查整改活動，我公司依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定結(jié)合公司自身的實(shí)際財(cái)務(wù)管理狀況剛好修訂和完善財(cái)務(wù)會計(jì)流程體系，建立了財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的長效機(jī)制。對公司存在的問題進(jìn)行了深刻剖析和反思，并進(jìn)行了仔細(xì)整改，進(jìn)一步提高我公司財(cái)務(wù)會計(jì)管理工作。今后我們將不斷學(xué)習(xí)有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度，加強(qiáng)與監(jiān)管部門的聯(lián)系，不斷提高依法規(guī)范運(yùn)作的水平。

一、自查方法

現(xiàn)金的清查，是通過實(shí)地盤點(diǎn)的方法，確定庫存現(xiàn)金的實(shí)存數(shù)，再與現(xiàn)金日記賬的賬面余額核對，以查明賬目狀況。銀行存款的清查，是采納與開戶銀行核對賬目的方法進(jìn)行的，即將本單位的銀行存款日記賬與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對賬單逐筆進(jìn)行核對。

二、自查內(nèi)容

1、財(cái)務(wù)收支管理狀況

我院在財(cái)務(wù)工作的過程中，嚴(yán)格根據(jù)《會計(jì)法》的規(guī)定，遵守財(cái)務(wù)規(guī)章制度，明確“收支兩條線”的管理方法，配備財(cái)務(wù)人員2人(會計(jì)、出納各1人)。經(jīng)費(fèi)在日常運(yùn)用中，嚴(yán)格遵循國家的行政事業(yè)單位會計(jì)法準(zhǔn)則;在辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷事項(xiàng)時(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行“一支筆”的原則，同時(shí)必需有經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)和院長全部簽字后才能到財(cái)務(wù)報(bào)銷，以確保其真實(shí)性、合法性;依法設(shè)置會計(jì)賬簿，依據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會計(jì)核算、填制會計(jì)憑證、登記會計(jì)賬簿。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效;在會計(jì)電算化方面，采納的是用友ERP財(cái)務(wù)軟件,有助于會計(jì)工作的規(guī)范化。在資產(chǎn)管理上，做到帳物一樣、帳表相符，特殊是在運(yùn)用中央專項(xiàng)資金選購 時(shí)，嚴(yán)格根據(jù)行政單位選購 方法，公開招標(biāo)進(jìn)行選購 ，選購 的資產(chǎn)剛好精確入帳。

2、訴訟費(fèi)收費(fèi)狀況

我院嚴(yán)格根據(jù)訴訟費(fèi)管理方法，嚴(yán)格根據(jù)國家統(tǒng)一規(guī)定收取訴訟費(fèi)用，未另行制定收費(fèi)方法、自行增加收費(fèi)項(xiàng)目、擴(kuò)大收費(fèi)范圍、提高或降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。訴訟費(fèi)用的收取實(shí)行收繳分別根據(jù)受理案件適用的訴訟費(fèi)用標(biāo)精確定詳細(xì)數(shù)額后，以書面形式通知當(dāng)事人繳納訴訟費(fèi)用;當(dāng)事人憑人民法院開具的交費(fèi)通知到指定銀行交費(fèi)，并以銀行開具的收據(jù)作為已交(預(yù)交)訴訟費(fèi)用的憑據(jù)，到人民法院換領(lǐng)訴訟費(fèi)用專用票據(jù)。各區(qū)鄉(xiāng)人民法庭收取訴訟費(fèi)用，也實(shí)行收繳分別。因不便由指定銀行收取訴訟費(fèi)用，由人民法庭干脆代收，并向當(dāng)事人開具訴訟費(fèi)用專用票據(jù)。人民法庭干脆代收的訴訟費(fèi)用，定期交入指定銀行，同時(shí)將票據(jù)上交我院。我院對訴訟費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格管理，嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)規(guī)章制度，自覺接受同級財(cái)政部門、審計(jì)部門和上級人民法院的監(jiān)督和檢查。

3、涉案款項(xiàng)管理狀況

由于財(cái)政預(yù)算管理的有關(guān)規(guī)定，實(shí)行財(cái)政國庫集中支付改革的預(yù)算單位只能在國庫集中支付代理銀行開設(shè)一個(gè)預(yù)算單位零余額賬戶的局限，我院的執(zhí)行案款，案件暫存款暫未實(shí)行專戶管理。

4、訴訟費(fèi)收費(fèi)程序狀況

我院嚴(yán)格根據(jù)訴訟費(fèi)管理方法，嚴(yán)格根據(jù)程序收繳訴訟費(fèi)用，法院只負(fù)責(zé)開收費(fèi)通知單，由案件當(dāng)事人干脆向財(cái)政部門在農(nóng)業(yè)銀行各分支機(jī)構(gòu)開設(shè)的“訴訟費(fèi)匯繳財(cái)政專戶”繳納訴訟費(fèi)，法院訴訟收費(fèi)全額上繳國庫。由于條件限制，部分區(qū)鄉(xiāng)基層法庭所在轄區(qū)未設(shè)立農(nóng)業(yè)銀行營業(yè)點(diǎn)，由經(jīng)辦人統(tǒng)一收取后再代為存入專戶。

5、票據(jù)管理狀況

我院財(cái)務(wù)室設(shè)專人管理票據(jù)，并進(jìn)行記帳登記，收費(fèi)員每次向票據(jù)管理人員只領(lǐng)一本票據(jù)，以后繳舊領(lǐng)新;票據(jù)管理人員要按肯定時(shí)間和收費(fèi)員核對票據(jù)和核銷票據(jù)，并按有關(guān)規(guī)定和財(cái)政核銷票據(jù)?！斗嵌愂杖胍话憷U款書》根據(jù)相關(guān)規(guī)定加蓋人民法院財(cái)務(wù)專用章或訴訟收費(fèi)專用章。

三、不足及建議

通過自查，我院在財(cái)務(wù)管理和訴訟費(fèi)收費(fèi)過程中還存在一些不足，在預(yù)算管理方面，預(yù)算編制不夠細(xì)化，調(diào)整隨意性較強(qiáng)，今后要加大對預(yù)算的管理，應(yīng)留意編制的可行性論證。在與各單位的往來業(yè)務(wù)中，結(jié)算不夠剛好，在以后工作中盡量采納轉(zhuǎn)賬支付的方式，當(dāng)日進(jìn)行結(jié)算。經(jīng)費(fèi)方面，在很大程度上受制于地方財(cái)政的制約，劃撥的隨意性很大，在日常經(jīng)費(fèi)和專項(xiàng)資金上，都存在著到位不剛好、不足額的現(xiàn)象，往往都是年終集中支付，增加了財(cái)務(wù)的工作量。

財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告11

依據(jù)《x分行20xx年一季度會計(jì)檢查看法書》要求，我行由財(cái)會部部牽頭，組織x分行營業(yè)部、B支行、B支行對看法書中指出的相關(guān)問題進(jìn)行了逐一整改、落實(shí)、現(xiàn)將相關(guān)情景匯報(bào)如下:

一、組織工作

2月中旬財(cái)會部總經(jīng)理組織召開了2月份會計(jì)主管例會，x營業(yè)部、A支行、B支行會計(jì)主管及財(cái)會部檢輔人員參與了會議，會議對整改工作進(jìn)行了具體布置，要求各機(jī)構(gòu)于2月22日將檢查發(fā)覺問題整改完畢，提交整改報(bào)告向財(cái)會部匯報(bào)整改措施及整改結(jié)果。財(cái)會部在一季度會計(jì)檢查中對整改情景進(jìn)行追蹤檢查。

二、整改措施及整改完成情景

(一)加強(qiáng)會計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高會計(jì)人員風(fēng)險(xiǎn)意識

針對“會計(jì)人員風(fēng)險(xiǎn)意識淡薄”“查詢查復(fù)不規(guī)范?！钡那榫?，我行加強(qiáng)了會計(jì)人員風(fēng)險(xiǎn)意識、合規(guī)意識培訓(xùn)，利用晨會、營業(yè)結(jié)束后組織集中培訓(xùn)。會計(jì)管理部門依據(jù)實(shí)際須要不定期地對會計(jì)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，更新學(xué)問，剛好駕馭新政策、新規(guī)定，限度削減因制度理解偏差所帶來的誤操作，從而提高會計(jì)核算質(zhì)量。

財(cái)會部總經(jīng)理牽頭組織了《興業(yè)銀行商業(yè)匯票業(yè)務(wù)會計(jì)操作規(guī)程》和《票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提示》的學(xué)習(xí)，參與人員為各級會計(jì)管理人員、x行營業(yè)部主任和票據(jù)崗專管員。對票據(jù)簽發(fā)、解付、查詢查復(fù)、質(zhì)押、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)逐項(xiàng)比照制度解讀，訂正我行做業(yè)務(wù)中的偏差，進(jìn)一步加強(qiáng)了票據(jù)業(yè)務(wù)的操作和管理。

各機(jī)構(gòu)定期向財(cái)會部報(bào)告《問題庫》等制度規(guī)章的學(xué)習(xí)情景，財(cái)會部依據(jù)報(bào)送的記錄抽查錄像，跟蹤員工學(xué)習(xí)的動態(tài)，經(jīng)過季度考試、監(jiān)督傳票質(zhì)量、會計(jì)檢查等，落實(shí)學(xué)習(xí)效果。

(二)加強(qiáng)會計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，做好會計(jì)人員的梯隊(duì)培育

針對“會計(jì)人員不足，存在風(fēng)險(xiǎn)隱患”的情景，我行進(jìn)行了一系列的會計(jì)人員調(diào)整，充溢一線會計(jì)員工隊(duì)伍，加強(qiáng)后備會計(jì)人員儲備。詳細(xì)是，第一步，由B行二級主辦c接替zx擔(dān)當(dāng)B支行會計(jì)主管。Zx調(diào)回x分行工作，主要負(fù)責(zé)票據(jù)管理等重要職責(zé)。E支行錄用的會計(jì)主管在對公柜臺擔(dān)當(dāng)會計(jì)經(jīng)辦工作。其次步，新入行的柜員先到現(xiàn)金柜臺臨柜學(xué)習(xí)，將現(xiàn)金區(qū)工作滿3年的老柜員逐步支配到對公區(qū)進(jìn)行崗位輪換。此次人員調(diào)整是為了充溢x營業(yè)部會計(jì)人員隊(duì)伍，由老員工帶好新兵，并加強(qiáng)柜面票據(jù)、賬戶管理。另外財(cái)會部加緊了事后監(jiān)督崗位人員的聘請，預(yù)料近期會計(jì)管理人員會增加充溢。

(三)建立健全崗位職責(zé)制，明晰會計(jì)崗位職責(zé)

“會計(jì)檔案管理混亂”“現(xiàn)金和重要物品管理存在風(fēng)險(xiǎn)隱患”的問題，我行分析緣由是由于柜員間職責(zé)不清，操作不規(guī)范導(dǎo)致的。整改措施是，對營業(yè)室人員進(jìn)行明確分工，進(jìn)一步健全會計(jì)崗位職責(zé)制。會計(jì)人員要根據(jù)崗位標(biāo)準(zhǔn)對所做的每項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行自查和改善，發(fā)覺問題，剛好解決。詳細(xì)為:各機(jī)構(gòu)會計(jì)主管梳理本機(jī)構(gòu)會計(jì)人員崗位，結(jié)合本行的實(shí)際情景重新擬定崗位職責(zé)，加強(qiáng)各崗位的協(xié)調(diào)性，和操作的連貫性，尤其將許多的會計(jì)后臺業(yè)務(wù)做明細(xì)劃分，避開一人兼職過多，無法履職的情景。會計(jì)主管將新一版的崗位職責(zé)表報(bào)送財(cái)會部，財(cái)會部對職責(zé)表進(jìn)行把關(guān)，提出看法提議，并照此分工進(jìn)行會計(jì)監(jiān)督檢查。

(四)優(yōu)化改革柜面流程，強(qiáng)化各項(xiàng)制度實(shí)施細(xì)則的建設(shè)目前我行存在柜面流程不盡合理，柜員操作存在逆流程的現(xiàn)象。對此問題我行實(shí)行的措施是，依據(jù)《興業(yè)銀行會計(jì)內(nèi)控要點(diǎn)》、《必知必會》、《綜合業(yè)務(wù)核算操作規(guī)程》等的要求來確定。制定會計(jì)管理制度實(shí)施細(xì)則，本著保證會計(jì)工作有序進(jìn)行，科學(xué)合理，便于操作和執(zhí)行的原則。全面規(guī)范本單位的各項(xiàng)會計(jì)工作。僅有制定了先進(jìn)合理的實(shí)施細(xì)則和操作流程，會計(jì)工作才能避開出現(xiàn)紕漏和風(fēng)險(xiǎn)。

近期財(cái)會部下發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)會計(jì)管理工作的通知》對風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測信息回復(fù)要求、會計(jì)管理、業(yè)務(wù)操作提出了要求。修訂了《現(xiàn)金管理實(shí)施細(xì)則》對現(xiàn)金管理、查庫管理執(zhí)行操作按上級行制度做出了新的規(guī)定。營業(yè)室制定了《印鑒卡領(lǐng)用、出售、建庫管理操作流程》，對印鑒卡運(yùn)用管理流程進(jìn)行了規(guī)范，

(五)提高會計(jì)管理人員素養(yǎng)，加強(qiáng)會計(jì)業(yè)務(wù)檢查監(jiān)督針對“檢查問題整改不到位”“屢查屢犯問題嚴(yán)峻”、“大額及對賬業(yè)務(wù)不規(guī)范”等問題，我行分析了存在問題的緣由。主要是由于會計(jì)管理人員沒有嚴(yán)格履行審核和監(jiān)督的職責(zé)，審查力度不夠。下一步工作中會計(jì)管理工作要求:一是檢查突出重點(diǎn);二是違法必究。突出重點(diǎn)，就是要集中力氣深化檢查，重點(diǎn)突破，避開做表面文章，避開查而不處、不了了之。違法必究，是檢查工作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。檢查工作的落實(shí)，關(guān)鍵在于要嚴(yán)格執(zhí)行:對于問題職責(zé)人，一是通報(bào)。二是罰款。三是行政處分。

各級會計(jì)管理人員要嚴(yán)格要求自我，緊跟制度規(guī)章更新的步伐，做好規(guī)章制度的解讀、傳達(dá)、再培訓(xùn)。檢查輔導(dǎo)人員要加強(qiáng)事中監(jiān)督，避開以罰代管的工作方式，將監(jiān)督重心前移。

(六)整改完成情景

本次檢查中發(fā)覺的大多數(shù)問題都已按要求整改完畢，一戶專用賬戶“x”由于須要客戶協(xié)作重開財(cái)政五聯(lián)單，正在進(jìn)取整改中。對于“對20__年11月起開立的結(jié)算賬戶進(jìn)行機(jī)構(gòu)信用代碼證的核對并留存復(fù)印件?！钡那榫?，已對11月份以來開戶的單位逐個(gè)打電話聯(lián)系，目前還有20個(gè)賬戶沒有供應(yīng)機(jī)構(gòu)信用代碼證。

三、懲罰情景

x分行賜予相關(guān)人員懲罰如下:各罰款101元。

財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告12

依據(jù)上級“學(xué)校經(jīng)費(fèi)管理年”的文件精神，為肅穆財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，提高教化經(jīng)費(fèi)的運(yùn)用效率。由校長牽頭，對我校的財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行了仔細(xì)的自查，現(xiàn)將自查狀況匯報(bào)如下：

1，財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)狀況：我校財(cái)務(wù)管理制度健全，制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度，對固定資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、出租、處置、報(bào)廢等工作程序作了明確的規(guī)定。建有《報(bào)賬員管理制度》《現(xiàn)金管理制度》《財(cái)務(wù)管理制度》等制度，并做到制度上墻。

2，財(cái)會隊(duì)伍管理狀況：學(xué)校配有財(cái)務(wù)辦公室一間，配有兼職財(cái)務(wù)人員2人，設(shè)立報(bào)賬員崗位，由鎮(zhèn)教化辦公室財(cái)務(wù)中心統(tǒng)一管理。財(cái)務(wù)人員具有肯定的專業(yè)理論素養(yǎng)和較強(qiáng)業(yè)務(wù)實(shí)力，能根據(jù)有關(guān)財(cái)經(jīng)規(guī)定記賬，經(jīng)費(fèi)運(yùn)用合理，平常報(bào)表精確、剛好，數(shù)據(jù)真實(shí)。

3，會計(jì)核算中心建立和運(yùn)行的模式及學(xué)校的事權(quán)、財(cái)權(quán)如何劃分：財(cái)務(wù)辦公室配備了必要的計(jì)算機(jī)、打印機(jī)等設(shè)備，且能夠正常運(yùn)用，實(shí)現(xiàn)了固定資產(chǎn)實(shí)行數(shù)字化管理；數(shù)據(jù)精確，入賬剛好；校長執(zhí)行“一支筆”對學(xué)校負(fù)責(zé)。

4，學(xué)校收入管理狀況：學(xué)校收入主要是財(cái)政撥款及事業(yè)收入，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理，嚴(yán)格杜絕“小金庫”及“賬外賬”等違規(guī)行為，書雜費(fèi)收入由教務(wù)處核對義務(wù)教化及免費(fèi)補(bǔ)助狀況，報(bào)賬員根據(jù)教育處核對的人數(shù)及有關(guān)規(guī)定收取各種費(fèi)用，收取完畢后全額上繳財(cái)政部門。

5，學(xué)校支出管理狀況：學(xué)校支出嚴(yán)格根據(jù)審批制度，購買執(zhí)行

先審批后辦理的制度，報(bào)銷環(huán)節(jié)要求各部門分管領(lǐng)導(dǎo)簽字核準(zhǔn)，各項(xiàng)支出要據(jù)實(shí)列支。嚴(yán)格執(zhí)行政府選購 制度，重大事項(xiàng)須通過全體行政會通過，嚴(yán)格執(zhí)行審批制度。堅(jiān)持做到了“量入為出，以收定支，略有節(jié)余?！?/p>

6，學(xué)校資產(chǎn)管理狀況：學(xué)校設(shè)立了特地的固定資產(chǎn)管理人員，建立健全資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、保管等內(nèi)部制度，建立學(xué)校固定資產(chǎn)管理臺帳，定期組織資產(chǎn)清查并剛好和主辦會計(jì)對賬，報(bào)廢及毀損的固定資產(chǎn)剛好上報(bào)。嚴(yán)格管理資產(chǎn)，未發(fā)覺有學(xué)校固定資產(chǎn)對外出租、出借的狀況，平安防護(hù)措施較好，做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。

7，學(xué)校收費(fèi)管理狀況：嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)管理制度公開收費(fèi)項(xiàng)目，公開收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，每學(xué)期開學(xué)都把收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)張貼于校門口，接受師生和學(xué)生家長的監(jiān)督；統(tǒng)一運(yùn)用財(cái)政部門印制的收費(fèi)（收款）票據(jù)。經(jīng)過學(xué)校自查，未發(fā)覺獨(dú)立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象。

財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告13

20xx年被教化部確定為“教化經(jīng)費(fèi)管理年”，高增鄉(xiāng)中心小學(xué)依照〈省教化廳辦公室關(guān)于對中小學(xué)校財(cái)務(wù)管理狀況進(jìn)行專項(xiàng)檢查的通知〉，對我校進(jìn)行了賬務(wù)管理和教化公用經(jīng)費(fèi)落實(shí)狀況的自我檢查，現(xiàn)把自查狀況匯報(bào)如下?！?/p>

一、我校實(shí)行了校財(cái)局管的管理模式

自20xx年起我縣實(shí)行了校財(cái)局管的管理模式，我校將學(xué)校的財(cái)務(wù)和資產(chǎn)集中到縣教化局干脆或間接管理，規(guī)范了學(xué)校的“收”、“支”、“撥”、“購”、“督”，保障了學(xué)校資金全部權(quán)、資金運(yùn)用權(quán)和財(cái)務(wù)自主權(quán)在不變的原則下，實(shí)行了財(cái)務(wù)規(guī)范、專業(yè)和科學(xué)管理，這樣從源頭上、制度上規(guī)范了我校的會計(jì)工作秩序，優(yōu)化收支結(jié)構(gòu)，預(yù)防和制止學(xué)校財(cái)務(wù)收支中可能發(fā)生的違規(guī)違紀(jì)行為，保證資金的合理運(yùn)用，使會計(jì)職能真正得到發(fā)揮。

二、我校教化經(jīng)費(fèi)的撥付和落實(shí)狀況及結(jié)余資金的運(yùn)用狀況

20xx年1月1日起至20xx年9月30日止，上級財(cái)政部門向我校劃撥教化經(jīng)費(fèi)共計(jì)606000元。其中中央資金為532000元，省級資金為59200元，縣級資金為14800元。我校已運(yùn)用經(jīng)費(fèi)444763.5元，加上20xx年我校結(jié)余的教化經(jīng)費(fèi)87584.96元，我?，F(xiàn)剩于教化經(jīng)費(fèi)為248821.46元。我縣校財(cái)局管辦規(guī)定對于學(xué)校上年結(jié)余的公用經(jīng)費(fèi)累計(jì)到今年運(yùn)用，但需重新編制預(yù)算。學(xué)校對于每筆公用經(jīng)費(fèi)的支出都首先作好預(yù)算，并報(bào)教化主管部門審核，嚴(yán)格根據(jù)預(yù)算編制去進(jìn)行各項(xiàng)的“收”、“支”、“購”。

三、縣級對我校財(cái)務(wù)的管理監(jiān)控和學(xué)校內(nèi)部的會計(jì)限制制度

縣級部門嚴(yán)格要求學(xué)校在教化經(jīng)費(fèi)的運(yùn)用上肯定?？顚Ｓ?，用到刀刃和事實(shí)上，嚴(yán)格實(shí)行經(jīng)費(fèi)預(yù)算，根據(jù)經(jīng)費(fèi)運(yùn)用安排對我校各項(xiàng)的“收”、“支”、“購”進(jìn)行了有力監(jiān)督，并定期對學(xué)校的固定資產(chǎn)和經(jīng)費(fèi)狀況走訪、調(diào)查。這樣從源頭上、制度上規(guī)范了我校的會計(jì)工作秩序，優(yōu)化收支結(jié)構(gòu)，預(yù)防和制止學(xué)校財(cái)務(wù)收支中可能發(fā)生的違規(guī)違紀(jì)行為，保證資金的合理運(yùn)用，使會計(jì)職能真正得到發(fā)揮。

學(xué)校內(nèi)部結(jié)合學(xué)校實(shí)際狀況制定了校內(nèi)財(cái)務(wù)限制制度，確定校長為第一責(zé)任人，下設(shè)分管財(cái)務(wù)的副校長，出納掌錢并作好現(xiàn)金日記賬的登記，報(bào)賬員負(fù)責(zé)對原始票據(jù)的審核和報(bào)賬工作并作好會計(jì)賬薄的登記。每個(gè)人都有自己的職權(quán)和義務(wù)，對學(xué)校財(cái)務(wù)進(jìn)行層層管理，統(tǒng)一規(guī)劃。對貨幣資金的收入、支出、結(jié)余以及各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的選購 、驗(yàn)收、保管、領(lǐng)用、銷售等活動進(jìn)行限制、防止貪污、盜竊、濫用、毀壞等不法行為，保證財(cái)產(chǎn)物資的平安完整，為審計(jì)工作供應(yīng)良好基礎(chǔ)。學(xué)校定期在校內(nèi)作好校內(nèi)財(cái)務(wù)的公示。

四、學(xué)校資產(chǎn)管理狀況及存在不足

學(xué)校已建立固定資產(chǎn)總賬，但暫無一級明細(xì)賬，有會計(jì)報(bào)表，會計(jì)賬薄。從事會計(jì)工作的人員如報(bào)賬員、出納暫無會計(jì)從業(yè)資格證，因此縣校財(cái)局管部門定時(shí)對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)有關(guān)從事會計(jì)工作的人員進(jìn)行不定期的培訓(xùn)，（本人假期因縣校財(cái)局管部門的支配到省老師接著教化學(xué)院參與了《中小學(xué)財(cái)務(wù)制度培訓(xùn)》并獲得證書一本，并預(yù)料11月份參與考試），因?yàn)閷W(xué)校無資產(chǎn)管理部門所以并無建立固定資產(chǎn)臺賬，學(xué)校固定資產(chǎn)的購進(jìn)都是通過校內(nèi)會議，并編制預(yù)算后報(bào)上級教化主管部門批準(zhǔn)方可購進(jìn)。我校對固定資產(chǎn)的報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓首先向上級教化主管部門寫好報(bào)告，經(jīng)審核批準(zhǔn)后方可進(jìn)行報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓，并作好報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓登記。

以上是我校結(jié)合省廳有關(guān)《賬務(wù)管理和教化公用經(jīng)費(fèi)落實(shí)狀況的自我檢查》的通知要求進(jìn)行自檢后所作的自查報(bào)告，如有不是之處，望領(lǐng)導(dǎo)指示予以訂正。

高增鄉(xiāng)中心小學(xué)

20xx年10月28日

財(cái)務(wù)管理自查報(bào)告14

依據(jù)省保障辦《省保障辦關(guān)于對農(nóng)村中小學(xué)財(cái)務(wù)管理狀況等進(jìn)行專項(xiàng)檢查的通知》（黔保障辦[20xx]1號）文件精神和上級教化部門要求，我局剛好組織人員，對全縣義務(wù)教化階段農(nóng)村中小學(xué)財(cái)務(wù)管理等方面進(jìn)行了全面自查，現(xiàn)將自查狀況匯報(bào)如下：

一、基本狀況

我局自20xx年元月起，實(shí)施“校財(cái)局管”，成立教化經(jīng)費(fèi)核算中心，中心設(shè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人1人、審核會計(jì)1人、制單會計(jì)1人、記賬會計(jì)1人、出納員1人、資產(chǎn)管理員1人。獨(dú)立核算單位設(shè)報(bào)賬員1人，資產(chǎn)管理員1人，教化經(jīng)費(fèi)核算中心制定相關(guān)管理制度，明確崗位職責(zé)，各獨(dú)立核算單位參照執(zhí)行。實(shí)行集中管理模式，在教化經(jīng)費(fèi)核算中心賬戶下對各獨(dú)立核算單位設(shè)二級賬戶，統(tǒng)一進(jìn)行核算。

二、新機(jī)制資金分擔(dān)狀況

縣政府按規(guī)定的分擔(dān)比例足額支配落實(shí)本級財(cái)政應(yīng)擔(dān)當(dāng)資金，列入年初政府預(yù)算，按要求剛好足額下?lián)堋?/p>

20xx年，上級先后下達(dá)我縣農(nóng)村中小學(xué)公用經(jīng)費(fèi)中央、省、市級資金24101.91萬元；縣級應(yīng)匹配資金86.91萬元?，F(xiàn)已下?lián)艽杭緦W(xué)期公用經(jīng)費(fèi)1377.4萬元（其中縣級資金43.5萬元）。

三、對農(nóng)村中小學(xué)財(cái)務(wù)管理監(jiān)控狀況

建立“以縣為主”管理體制，將農(nóng)村中小學(xué)財(cái)務(wù)統(tǒng)一納入縣級管理，在不變更學(xué)校經(jīng)費(fèi)的全部權(quán)、運(yùn)用權(quán)、自主權(quán)和保持會計(jì)主體責(zé)任不變的前提下，對農(nóng)村中小學(xué)經(jīng)費(fèi)實(shí)行“校財(cái)局管”。

教化經(jīng)費(fèi)核算中心建立內(nèi)部限制制度，逐步完善財(cái)務(wù)管理體制，對學(xué)校實(shí)行崗位牽制管理，按“管錢不管賬、簽批不經(jīng)辦、經(jīng)辦不管錢”的原則，依據(jù)相關(guān)管理方法進(jìn)行財(cái)務(wù)管理。教化行政管理部門成立內(nèi)審機(jī)構(gòu)，會同財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察等部門定期或不定期對學(xué)校財(cái)務(wù)進(jìn)行檢查審計(jì)。

四、預(yù)算編制工作開展?fàn)顩r

在預(yù)算編制上，每年都先進(jìn)行預(yù)算編制培訓(xùn)，要求各校領(lǐng)導(dǎo)必需重視，并仔細(xì)組織相關(guān)人員按輕重緩急的原則編制年度預(yù)算，在預(yù)算編制上采納“二上二下”的流程進(jìn)行，將全部預(yù)算內(nèi)財(cái)政補(bǔ)助收入、?？钍杖?、事業(yè)收入、其他收入等全部納入預(yù)算，統(tǒng)一編制、統(tǒng)一管理、統(tǒng)籌支配、合理運(yùn)用，嚴(yán)禁無預(yù)算支出或坐收坐支。

五、資產(chǎn)管理狀況

對于學(xué)校資產(chǎn)管理，針對以前學(xué)校做的固定資產(chǎn)臺賬、總賬、明細(xì)賬混亂不清、殘缺不全的狀況，我局特地召開過多次培訓(xùn)會，針對要點(diǎn)進(jìn)行講解，統(tǒng)一做帳模式。各校按要求均建立有固定資產(chǎn)臺賬、總賬、明細(xì)賬。

對于學(xué)校固定資產(chǎn)的購進(jìn)，學(xué)校按年度預(yù)算提出申請，由教化行政主管部門審核同意后報(bào)政府選購 辦辦理選購 手續(xù)、規(guī)范購