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文檔簡介

企業(yè)財務管理制度------------臨沂鼎大巖土工程有限企業(yè)企業(yè)財務管理制度第一章財務部職責范圍1、仔細貫徹履行國家有關財務管理的法律法例,保證財務工作的合法性。、成立健全企業(yè)各樣財務管理制度,嚴格依照財務工作程序履行。、采納確實有效的舉措保證企業(yè)資本和財富的安全,保護企業(yè)的合法權益。、編制和履行財務估算、財務進出計劃,敦促有關部門增強資本回流,保證資本的有效供給。、進行成本、花費展望、核算、查核和控制,敦促有關部門降低耗費、節(jié)儉花費,提升經(jīng)濟效益。、成立健全各樣財務帳目,編制財務報表,并利用財務資料進行各樣經(jīng)濟活動剖析,為企業(yè)領導決議供給有效依照。、參加企業(yè)工程承包合同和采買合同的評審工作。、實時核算和上繳各樣稅金。、參加資料供給商結算。、會計檔案資料的采集、整理,保證檔案資料的完好、安全、有效。、增強本部門管理,進行內(nèi)部培訓,提升本部門工作人員素質。、達成企業(yè)工作程序規(guī)定的其余工作,達成領導部署的其余任務。第二章財務部綜合會計崗位職責1、負責登記各項經(jīng)管的明細帳、分類帳、總帳;、全面認識、掌握國家有關財務工作制度、政策、企業(yè)的會計核算和財務管理的各項規(guī)定,并正確履行;、負責總帳、明細帳、分類帳的查對工作,銀行存款的調理工作,匯總會計憑據(jù),登記總帳;、對其余應收、應收帳款實時催收清理;按企業(yè)規(guī)定安排固定財富及庫存資料等財富的清點;、每個月編制會計報表,保證報表數(shù)字真切,計算正確,鉤稽關系清楚;、負責裝訂、管理睬計檔案;、包辦企業(yè)領導交辦的其余工作。第三章財務部出納員崗位職責1、辦理現(xiàn)金進出和銀行結算業(yè)務,嚴格依照我國有關現(xiàn)金管理和銀行結算制度的規(guī)定,管好錢幣資本,不坐支現(xiàn)金,不以白條抵庫;、次序、實時地登記現(xiàn)金和銀行存款日志帳,保證數(shù)字清楚、內(nèi)容正確,做到日清月結,要實時查對庫存現(xiàn)金,每周一填寫錢幣資本周報表;、保存好庫存現(xiàn)金,有價證券,不得將現(xiàn)金保證其安全無缺,若有欠缺要補償損失;非工作原由不得攜帶公款;收繳的公款實時入庫或存入銀行;違規(guī)造成企業(yè)資本或財富損失的,責任人負全責;、保存好印章,嚴格按規(guī)定用途使用印章,簽發(fā)支票用的印章不得全交出納員一人保存;、嚴格管理空白收條和空鶴發(fā)票,仔細辦理領用手續(xù),按規(guī)定簽發(fā)支票,對簽發(fā)一紙空文負責;、達成財務總監(jiān)或財務經(jīng)理交托的其余工作。第四章借錢和各樣花費開銷標準及審批制度(一)借錢制度、出差借錢:出差人員應先到財務部領取一式兩聯(lián)的“借錢單”,詳盡填寫借錢日期、資本性質、部門、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額,經(jīng)本部門主管署名后報總經(jīng)理簽批,假如主管領導不在企業(yè),應以電話或傳真的方式與其聯(lián)系,確認能否贊同款項的支付,過后請其在支出單上補簽建議;借錢單交會計保存,待借錢人送還借錢后清款聯(lián)還自己作為清帳依照。關于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不可以補齊所欠款項的,財務部有權從當月薪資中扣回。、平時花費借錢:各部門因辦理業(yè)務需要借錢,到財務部領取借錢單,填寫好資本性質(支票或現(xiàn)金)、部門、借錢事由,所借金額,審批程序同第1條。3、其余暫時借錢:如業(yè)務費、款待費、周轉金等,審批程序同第1條。、嚴格嚴禁個人借錢,特別狀況需由企業(yè)部門經(jīng)理以上司他人員做擔保并由總經(jīng)理贊同后方可借支。(二)、平時花費報銷的審批:、企業(yè)員工在平時花費支出時,需堅持節(jié)儉節(jié)儉的原則。、平時支出時應盡量獲得原始發(fā)票,關于不可以獲得原始發(fā)票的狀況,需由對方出具收款證明。報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上邊署名并簡述事由,并經(jīng)相應領導署名后到財務部報銷,如報銷審批人出差在外,則應由審批人簽訂指定代理人,交財務部存案,指定代理人可在此時期履行相應的審批權利;或許由財務人員與審批人進行電話聯(lián)系,先行借錢或報銷,待審批人回企業(yè)后再進行補簽。、平時花費報銷,由總經(jīng)理初審署名,再由董事長(履行董事)審查署名后予以報銷。無董事長(履行董事)審查署名的花費報銷單調律不予以報銷。第五章財務專用章、企業(yè)法人章及支票的保存束度1、財務專用章、企業(yè)法人章及支票一定分開保存,企業(yè)法人章由董事長(履行董事)負責保存,財務專用章由會計負責保存,支票由出納負責保存。印章代管須辦理交接手續(xù),代管人員一定對印章的使用狀況進行登記;、財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及企業(yè)法人章的支票預留在企業(yè),如因工作需要,需先填好限額,并經(jīng)企業(yè)主管領導贊同;開具的支票須寫明經(jīng)贊同贊同的收款人全稱,收取的發(fā)票須與收款符合。如收款人因特別狀況需要企業(yè)予以配合支付給第三者,一定有收款人的書面通知并經(jīng)企業(yè)主管領導贊同;、支票領用單、借錢單一定由經(jīng)辦人填寫,企業(yè)主管領導署名,財務審查后,由財務部直接支付;銀行支票如發(fā)生丟掉,有關責任人應實時向財務部和開戶銀行報告。如系空白支票所造成的損失,丟掉人員負有補償責任;第六章企業(yè)差旅費開銷制度1、企業(yè)員工到市外處域履行公事可享受差旅費補助;、企業(yè)職員出差依據(jù)需要,由主管領導決定采用交通工具;、企業(yè)職員出差時期,住宿花費及補助按以下規(guī)定履行:①住宿標準:

A、部門經(jīng)理及以上職員,房租標準為

260元/日;

B、一般職員,住宿標準為

200元/日;②伙食補助每人

100元/日;○3交通費標準依照行程和采用的交通工具報銷;○4辦公花費或款待花費依據(jù)詳細工作安排擬訂。4、實質報銷金額高出企業(yè)的補助標準,需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明原由,報經(jīng)企業(yè)主管領導審批后支付。第七章企業(yè)車輛維修費及汽油費管理制度1、企業(yè)車輛維修養(yǎng)護由辦公室一致管理,應指定維修點,維修花費一般采納銀行轉賬的方式結算;、車輛的易損備品備件由辦公室一致安排采買,以支票支付。需用時應辦理領用手續(xù),并由辦公室建賬予以核銷使用;、企業(yè)汽油票由辦公室一致保存并設賬登記使用。第八章辦公花費、會議花費及其余花費管理制度、企業(yè)辦公器具由辦公室一致采買、管理;有關薪資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由企業(yè)人事勞資管理部門擬訂,經(jīng)總經(jīng)理贊同后報財務部存案。、企業(yè)行政花費現(xiàn)金支出范圍為:向員工支付薪資、獎金、津貼、差旅費,向個人支付的其余款項及不夠支票起點1000元的零星開銷;公司職員報銷行政花費應填寫報銷單,由經(jīng)辦人員填寫,企業(yè)主管領導簽字認同后報送財務部依照本制度有關規(guī)定進行審查,并按本制度第四條的規(guī)定進行審批支付;應酬、禮物花費支出推行一票一單、事先申報制,贊同后方可實行;、其余有關花費及成本支出的程序以企業(yè)規(guī)定為準。第九章薪資的發(fā)放1、依據(jù)企業(yè)的《出勤管理制度》規(guī)定,達成財務審查、薪資表擬訂及核算、薪資及福利發(fā)放等工作;、每個月8日前核算達成員工薪資、各種補助、獎金等,交由總經(jīng)理署名審查,9日報企業(yè)董事長(履行董事)審查,每個月10日發(fā)放上月工資(遇節(jié)假日順延);全部薪資、補助、獎金等一定有企業(yè)領導署名的憑據(jù),不然不予以核算;、嚴格依照考勤表審查上月薪資,對有疑問的,要求綜合部予以明確,并補齊有關資料;4、員工薪資經(jīng)過網(wǎng)上轉賬形式支付,一致采集企業(yè)員工薪資卡號碼,實時更新;、員工轉正或辭職,一定有有關領導署名文件,依照規(guī)定核算薪資;、辭職員工在辦理達成全部交接手續(xù),經(jīng)總經(jīng)理署名審查后,予以結算薪資。第十章違犯制度處分方法出現(xiàn)以下狀況之一的,但未造成企業(yè)損失或違犯有關法律法例對財務人員予以警示或罰款的處分:處分金額依據(jù)情節(jié)嚴重程度予以100-500元不等的處分;造成經(jīng)濟損失的予以補償,嚴重的追查法律責任:(一)高出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或高出審定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的;(

二)不依照規(guī)定審查各項報銷花費

;(

三)

未經(jīng)贊同,私自挪用或借用他人資本

(

包含現(xiàn)金

)

或支付款項,但實時送還的;(四)利用帳戶替其余單位和個人套取現(xiàn)金的;(五)未經(jīng)贊同坐支或未按贊同的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的;(六)保存帳外款項或將企業(yè)款項以財務人員個人積蓄方式存入銀行的;(七)違犯本規(guī)定條款認定應予處分的。出現(xiàn)以下狀況之一的,財務人員應予解聘,情節(jié)嚴重的追查法律責任:(一)違犯財務制度,造成財務工作嚴重雜亂的;(二)拒絕供給或供給虛假的會計憑據(jù)、帳表、文件資料的;(三)假造、變造、謊報、

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