信用證基礎(chǔ)知識(shí)及風(fēng)險(xiǎn)防范

信用證基礎(chǔ)知識(shí)及風(fēng)險(xiǎn)防范BANKOFCHINA

ALWAYSWITHYOU

主要內(nèi)容一、信用證基礎(chǔ)知識(shí)二、信用證業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范三、無證托收

一、信用證基礎(chǔ)知識(shí)相關(guān)詞語信用證（L/C，LETTEROFCREDIT）——一種結(jié)算方式——銀行有條件的付款承諾。——銀行的付款條件是單證相符。銀行處理的是單據(jù)，而不是貨物。

——CASE(TA697）---提單提不了貨可以拒付嗎?問題:開證行審單確認(rèn)單證相符后承兌后,因所交的提單是HOUSEB/L而不是MASTERB/L,申請(qǐng)人用提單提不了貨,開證行可以不付款嗎?CASE(TA697）---提單提不了貨可以拒付嗎?分析:開證行是確認(rèn)單據(jù)與UCP600包括ART.20(關(guān)于海運(yùn)提單)相符才承兌的.根據(jù)ART.14(A),…銀行僅基于單據(jù)本身確定在表面上構(gòu)成相符交單.CASE(TA697）---提單提不了貨可以拒付嗎?根據(jù)ART14(L),只要運(yùn)輸單據(jù)能夠滿足本慣例第19條、20條、21條、22條、23條或24條的要求，則運(yùn)輸單據(jù)可以由承運(yùn)人、船東、船長(zhǎng)或租船人以外的任何一方出具。所提交的提單與相符CASE(TA697）---提單提不了貨可以拒付嗎?至于是否能提貨是承運(yùn)人與簽發(fā)提單一方之間的問題,不在信用證和UCP的范圍CASE(TA697）---提單提不了貨可以拒付嗎?結(jié)論:1.由于提單與和相符,開證行不能拒付,應(yīng)在到期日付款也適用此案例-----銀行對(duì)單據(jù)的真實(shí)性不負(fù)責(zé)CASE(TA697）---提單提不了貨可以拒付嗎?條關(guān)于單據(jù)有效性的免責(zé)銀行對(duì)任何單據(jù)的形式、充分性、準(zhǔn)確性、內(nèi)容真實(shí)性、虛假性或法律效力，或?qū)螕?jù)中規(guī)定或添加的一般或特殊條件，概不負(fù)責(zé)；銀行對(duì)任何單據(jù)所代表的貨物、服務(wù)或其他履約行為的描述、數(shù)量、重量、品質(zhì)、狀況、包裝、交付、價(jià)值或其存在與否，或?qū)Πl(fā)貨人、承運(yùn)人、貨運(yùn)代理人、收貨人、貨物的保險(xiǎn)人或其他任何人的誠信與否，作為或不作為、清償能力、履約或資信狀況，也概不負(fù)責(zé)。CASE(TA697）---提單提不了貨可以拒付嗎?思考：出口商-----應(yīng)意識(shí)到單證相符在信用證業(yè)務(wù)的重要性.進(jìn)口商-----應(yīng)意識(shí)到在信用證業(yè)務(wù)中,不能以貨物和其他非單據(jù)的問題拒付。相關(guān)詞語——信用證業(yè)務(wù)集結(jié)算和融資為一體，是國際商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。**信用證項(xiàng)下的融資：打包放款押匯貼現(xiàn)福費(fèi)廷相關(guān)詞語

ICC——INTERNATIONALCHAMBEROFCOMMERCE(國際商會(huì)）國際民間經(jīng)濟(jì)團(tuán)體，成立于1920年，總部在巴黎，成員有50多個(gè)國家。

相關(guān)詞語

UCP（UNIFORMCUSTOMSANDPRACTICEFORDOCUMENTATRYCREDITS跟單信用證統(tǒng)一慣例）

——是ICC統(tǒng)一制定的，是約束用信用證方式結(jié)算的商人和有關(guān)銀行行為準(zhǔn)則。UCP600——

是自1933年指定第一版UCP以來的第6次修改版相關(guān)詞語ISBP(國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)）——解釋單據(jù)處理人員應(yīng)如何應(yīng)用UCP中所反映的實(shí)務(wù)做法。——是處理信用證實(shí)務(wù)和解決爭(zhēng)議的重要依據(jù)。

：ISBP6812013.8.31:ISBP745相關(guān)詞語DOCDEX——（DOCUMENTARYINSTRUMENTSDISPUTERESOLUTIONEXPERTISE）是ICC的一個(gè)專為解決信用證項(xiàng)下爭(zhēng)議提供有償服務(wù)機(jī)構(gòu)。相關(guān)詞語APPLICANT(申請(qǐng)人)ISSUINGBANK(開證行)ADVISINGBANK(通知行)BENEFICIARY(受益人)PRESENTINGBANK(交單行)NEGOTIATINGBANK(議付行)相關(guān)詞語相符交單指與：1、信用證條款2、UCP600的相關(guān)適用條款3、ISBP(即國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù),但不僅限于）一致的交單根據(jù)什么要求制單？1、信用證條款2、UCP600的相關(guān)適用條款3、ISBP(即國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù),但不僅限于）信用證條款——開證行、開證日期、適用的UCPBANK

OF

AYUDHYA

PUBLIC

COMPANY

BANGKOK

sequenceoftotal

27

1

/

1

40A

IRREVOCABLE

Doc.CreditNumber

20

700010391438

DateofIssue

31C2007-09-19

ApplicationRules

40E

UCP

LATEST

VERSION

信用證條款——開證行、開證日期、適用的UCPMT700報(bào)頭銀行：是開證行MT710報(bào)頭銀行：是轉(zhuǎn)通知行FIELD52A的銀行：是開證行UCP的適用ApplicationRules

40E

跟單信用證統(tǒng)一慣例，2007年修訂本，國際商會(huì)第600號(hào)出版物，適用于所有在正文中表明受本慣例約束的跟單信用證（在其可適用的范圍內(nèi)，包括備用信用證）。除非信用證明確修改或排除，本慣例對(duì)一切有關(guān)當(dāng)事人均具有約束力。UCP的適用*信用證中應(yīng)明示：受UCP600約束如不想遵循UCP600的某一條款，可在信用證加入例外條款出口商：注意信用證是否有例外條款信用證條款——截止日、申請(qǐng)人/受益人名、金額Expiry

31D

DATE

2007-10-20PLACE

CHINA

Applicant

50

PUBLIC

COMPANY

LIMITED

BANGKOK,THAILAND.

Beneficiary

59

GUANGZHOU

CO.,LTD.

GUANGZHOU,CHINAAmount

32B

CURRENCY

USDAMOUNT

Pos./Neg.Tol(%)

39A

5

/

5

關(guān)于兌用方式（AVAILABILITY）、截止日（EXPIRYDATE）和交單地點(diǎn)（PLACEOFPRESENTATION）可在其處兌用信用證的銀行所在地既為交單地點(diǎn)?？稍谌魏毋y行兌用的信用證其交單地點(diǎn)為任一銀行所在地。除規(guī)定的交單地點(diǎn)外，開證行所在地也是交單地點(diǎn)。關(guān)于兌用方式（AVAILABILITY）、截止日（EXPIRYDATE）和交單地點(diǎn)（PLACEOFPRESENTATION）*出口商：信用證到期地點(diǎn)在開證行所在地有何風(fēng)險(xiǎn)？——郵程信用證條款——兌用、指定銀行、需要匯票條款availablewith/By

41D

BANKOFCHINABY

NEGOTIATION

Draftsat...

42C

SIGHT

Drawee

42D

ISSUING

BANK

信用證條款——兌用、指定銀行：Nominatedbankmeansthebank

withwhichthecreditisavailable

oranybankinthecaseofacreditavailablewithanybank.指信用證可在其處兌用(available)的銀行，如信用證可在任何一銀行兌用，則任何銀行均為指定銀行。信用證條款——信用證的種類信用證的種類：——NEGOTIATION

——PAYMENT——DEFERREDPAYMENT（不需匯票）

——ACCEPTANCE信用證條款——信用證的種類議付（NEGOTIATION）——是指指定銀行在相符交單下，在其應(yīng)獲償付的銀行工作日當(dāng)天或之前向受益人預(yù)付或者同意預(yù)付款項(xiàng)（ADVANCINGORAGREEINGTOADVANCEFUNDS)，從而購買匯票（其付款人為指定銀行以外的其他銀行）及/或單據(jù)的行為。信用證條款——信用證的種類Purchase:draftdocumentsBy:advance（預(yù)付）

agreeingtoadvance開證行的責(zé)任HONOUR（承付）：——沒指定銀行的信用證——有指定行但指定行不同意的信用證REIMBURSE（償付）：——指定銀行開證行的責(zé)任開征行對(duì)指定銀行的償付：*對(duì)指定行在付款到期前融資行為的保護(hù)7：對(duì)于承兌（ACCEPTANCE）或遲期付款信用證（DEFERREDPAYMENT）項(xiàng)下的相符交單，不論被指定銀行是否已在到期日前預(yù)付或購買了單據(jù)，開證行均應(yīng)在到期日進(jìn)行償付開證行償付被指定銀行責(zé)任獨(dú)立于其對(duì)受益人的責(zé)任開證行的責(zé)任作為申請(qǐng)人(買方),要求開立哪種信用證風(fēng)險(xiǎn)最大?AVAILABLEWITHANYBANKBYNEGOTIATION----審單標(biāo)準(zhǔn)----寄失單的風(fēng)險(xiǎn)作為申請(qǐng)人(買方),要求開立哪種信用證風(fēng)險(xiǎn)最小?AVAILABLEWITHISSUINGBANKBYPAYMENT關(guān)于指定銀行1、被授權(quán)做指定行（承付或議付）并不意味其必須承擔(dān)承付、議付的義務(wù)，除非其明確同意并通知受益人。2、如同意做指定行，則必須審單，確定單證相符后才可承付或議付關(guān)于指定銀行3、在單證相符的情況下善意預(yù)付了款項(xiàng)后遇欺詐，開證行應(yīng)償付它。4、確定單證相符后將單寄往開證行，單據(jù)在途中遺失的風(fēng)險(xiǎn)由開證行承擔(dān)。5、如單據(jù)沒經(jīng)指定銀行直接寄給了開證行，開證行有權(quán)洽指定銀行確認(rèn)未預(yù)付過款項(xiàng)才付款關(guān)于指定銀行5、如單據(jù)沒經(jīng)指定銀行直接寄給了開證行，開證行有權(quán)洽指定銀行確認(rèn)未預(yù)付過款項(xiàng)才付款*單寄指定行的利弊*單寄開證行的利弊關(guān)于指定銀行6、單據(jù)丟失的風(fēng)險(xiǎn)：ART.35如果指定銀行確定交單相符并將單據(jù)發(fā)往開證行或保兌行。無論指定的銀行是否已經(jīng)承付或議付，開證行或保兌行必須承付或議付，或償付指定銀行，即使單據(jù)在指定銀行送往開證行或保兌行的途中，或保兌行送往開證行的途中丟失。關(guān)于交單行1、什么是交單行（PRESENTINGBANK）？2、交單行的責(zé)任：——交單

——不負(fù)責(zé)審單：按指定行事的指定銀行、保兌行及開證行須審核單據(jù)……關(guān)于交單行例1：一受益人給銀行指示“此單有不符點(diǎn)，請(qǐng)照議付”，對(duì)嗎？例2：一信用證AVAILABLEWITHBANKOFCHINABYNEGOTIATION，中行同意做議付并在審單無誤后預(yù)付了款項(xiàng)給受益人，如單據(jù)遺失，開證行可以因此不付款嗎？如中行沒做議付，情況又會(huì)怎樣呢？信用證條款——指定銀行進(jìn)口商：*開立哪種信用證最有利？——限制在開證行付款、承兌

*開立哪種信用證對(duì)開證行不利？——自由議付出口商：如想得到銀行的融資，最好要求信用證指定融資銀行為指定行或可自由議付匯票要點(diǎn)1、DARWNUNDER...欄

——應(yīng)打開證行名

2、TO（付款人）…欄

——應(yīng)打信用證 FIELD42的DRAWEE（一般為開證行）

3、匯票日期——應(yīng)在截止日及交單期內(nèi)匯票要點(diǎn)4、PAYTOTHEORDEROF...欄——打OURSELVES5、如期限為“XXXDAYSAFTERB/L

DATE”，要注提單日（即ONBOARD

DATE）6、更改必須有受益人的簽字或小簽（即；只有姓）匯票要點(diǎn)7、確定MATURITY時(shí)：FROM、AFTER都不包含提及的日期例：匯票期限為10DAYSFROMB/LDATE（），到期日是？A、B、匯票要點(diǎn)DRAWNUNDER開證行

LCNO.——————DATED開證日期

PAYABLEWITHINTEREST---------------%PERANNUMNO.------------------EXCHANGEFOR小寫金額

出票日期AT期限

SIGHTOFTHISFIRSTOFEXCHANGE(SECONDOFTHESAMETENORANDDATEUNDPAID)PAYTOTHEORDEROFOURSELVESTHESUMOFUS大寫金額TO:信用證的DRAWEE

出票人（即受益人）信用證條款——不需匯票的條款availablewith/By

41A

BANKOFCHINA，GUANGDONGBRANCHBY

DEF

PAYMENT

DeferredPAYMENTDETAIL

42P

45

DAYS

FROM

DOCUMENTS

PRESENTA-

TION

IN

THE

APPLICANT'S

BANK

信用證條款——裝運(yùn)PartialShipments

43P

ALLOWED

Transhipment

43T

ALLOWED

PortofLoading/airport

44E

CHINA

PortofDischarge/airport

44F

BANGKOK

LatestDateofShip.

44C

2007-10-15

信用證條款——貨物描述DescriptofGoods

45A3975DOZEN‘NAILCLIPPERS

ASSORTEDASDESCRIBEDPERSUPPLIER

CIFBANGKOKSHIPPINGMARK：AKCO信用證條款——發(fā)票+MANUALLY

SIGNED

COMMERCIAL

INVOICE

6

COPIES,

STATING

FOB

VALUE,FREIGHTCHARGES,

INSURANCE

PREMIUM

SEPARATELY

TOTAL

CIF

VALUE

AND

THIS

DOCUMENTARY

CREDIT

NUMBER.

發(fā)票要點(diǎn)1、不能用PROFORMAINVOICE或PROVISIONALINVOICE代替INVOICE2、抬頭人一定為申請(qǐng)人（轉(zhuǎn)讓信用證除外）

發(fā)票要點(diǎn)3、貨物描述+貨物描述和價(jià)格條款要與L/C一致+可以顯示額外數(shù)據(jù)內(nèi)容,只要這些數(shù)據(jù)看似不會(huì)涉及不同的性質(zhì)\等級(jí)或類別.例：如下發(fā)票的貨物描述構(gòu)成不符點(diǎn)嗎？LC要求:絨面革鞋子發(fā)票顯示:仿造絨面革鞋子LC要求:衣服發(fā)票顯示:二手衣服發(fā)票要點(diǎn)+如果信用證顯示了價(jià)格術(shù)語的出處,發(fā)票也要顯示:如:LC要求CIFSINGAPOREINCOTERMS2010,發(fā)票不能只顯示:CIFSINGAPORE或CIFSINGAPOREINCOTERMS4、不能顯示信用證未規(guī)定的貨物,即使免費(fèi)也不行

5、可以扣減信用證未規(guī)定的折扣

發(fā)票要點(diǎn)

發(fā)票要點(diǎn)6、金額要用信用證規(guī)定的貨幣表示例：受美國制裁國家不可使用境內(nèi)美元結(jié)算.以美元計(jì)價(jià)的合同,支付使用非美元(即使匯率固定),發(fā)票制作應(yīng)顯示何種幣別的價(jià)格？發(fā)票要點(diǎn)7、除非信用證另有規(guī)定或有聲明、證明語句，發(fā)票可不簽字

8、如信用證有要求由使館或其他機(jī)構(gòu)認(rèn)證，發(fā)票要顯示已由使館或其他機(jī)構(gòu)認(rèn)證。9、要按信用證要求的出運(yùn)表出運(yùn)。

*一期未按信用證要求出，此期及以后各期均無效信用證條款——海運(yùn)提單2/3

ORIGINAL

OF

CLEAN

ON

BOARD

OCEAN

BILLS

OF

LADING

WITH

2NON-NEGOTIABLE

COPIES

MADE

OUT

TO

THE

ORDER

OF

BANK

OF

AYUDHYA

PUBLIC

COMPANY

LIMITED,

BANGKOK

MARKED

'FREIGHT

PREPAID'

,

NOTIFY

APPLICANT

AND

SHOWING

THIS

DOCUMENTARY

CREDIT

NUMBER.

海運(yùn)提單要點(diǎn)1、提單的SHIPPER可以不是受益人2、抬頭人要與L/C規(guī)定的一致，并要相應(yīng)背書（如需）：

——toorder或toorderofshipper，如shipper為貴公司，須由貴公司背書

——toorderofapplicant無須背書.

——consigntoapplicant無須背書

海運(yùn)提單要點(diǎn)3、起運(yùn)港（portofloading）要與L/C規(guī)定（FIELD4E）一致

*卸貨港（portofdischarge）要與L/C規(guī)定（FIELD44F）一致.

即使信用證要求的裝、卸港是一個(gè)區(qū)域/國家，提單的裝、卸地也不能只打區(qū)域/國家，一定要打具體的港口海運(yùn)提單要點(diǎn)PartialShipments

43P

ALLOWED

Transhipment

43T

ALLOWED

PortofLoading/airport

44E

CHINA

PortofDischarge/airport

44F

BANGKOK

LatestDateofShip.

44C

2007-10-15

海運(yùn)提單要點(diǎn)例：信用證要求：FM黃埔TO首爾下面哪種打法對(duì)？1、收貨地：佛山起運(yùn)港：黃埔卸貨港：首爾最終目的地：斧山2、收貨地：黃埔起運(yùn)港：香港卸貨港：斧山最終目的地：首爾海運(yùn)提單要點(diǎn)4、在如下情況要加ONBOARD批注：1）備運(yùn)提單：SHIPPEDONBOARD+DATE2）船名旁有INTENDED字樣：NAMEOFVESSEL+SHIPPEDONBOARD+DATE海運(yùn)提單要點(diǎn)3）裝貨港與信用證規(guī)定的不一致，即使是SHIPPEDONBORAD提單也要有如下批注：SHIPPEDONBOARD+DATE+PORTOFLOARDING+VESSELNAME海運(yùn)提單要點(diǎn)4）在裝貨港旁有INTENDED字樣SHIPPEDONBOARD+DATE+PORTOFLOARDING+VESSELNAME5)收貨地與起運(yùn)港不一致,且有前程運(yùn)輸工具：SHIPPEDONBOARD+DATE+PORTOFLOARDING+VESSELNAME海運(yùn)提單要點(diǎn)例1:PLACERECEIPT：ACYPRE-CARRIAGE：空白PORTOFLOADING：A需要加ONBOARDNOTATION嗎？海運(yùn)提單要點(diǎn)——如是已裝船提單不需加ONBOARDNOTATION——如是備運(yùn)提單要加ONBOARDNOTATION：SHIPPEDONBOARD+DATE海運(yùn)提單要點(diǎn)例2:PLACERECEIPT：APRE-CARRIAGE：空白PORTOFLOADING：B需要加ONBOARDNOTATION嗎？海運(yùn)提單要點(diǎn)——如是已裝船提單不需加ONBOARDNOTATION——如是備運(yùn)提單要加ONBOARDNOTATION：SHIPPEDONBOARD+DATE海運(yùn)提單要點(diǎn)例3:PLACERECEIPT：APRE-CARRIAGE：有PORTOFLOADING：B需要加ONBOARDNOTATION嗎？舉例——已裝船提單、備運(yùn)提單：SHIPPEDONBOARD+DATE+VESSEL+PORTOFLOADING海運(yùn)提單要點(diǎn)5.裝運(yùn)日、簽發(fā)日：

*不需注已裝船批注時(shí)，簽發(fā)日即為裝運(yùn)日

*需注裝船批注時(shí)，則ONBOARDDATE為裝運(yùn)日

*如果有多套提單，最遲的SHIPMENTDATE裝運(yùn)日為該交單的SHIPMENTDATE*裝運(yùn)日不得遲于L/C規(guī)定的裝期

海運(yùn)提單要點(diǎn)6、提單的簽署方法：1）XXXASCARRIER2）XXXASAGENTFOR/ONTHEBEHALOFTHECARRIER：XXX3）CARRIER：XXX

XXXASMASTER4）CARRIER：XXX

XXXASAGENTFOR/ONBEHALFOFTHEMASTER*任何簽法都要有CARRIER的名稱海運(yùn)提單要點(diǎn)6、更改：

*簽發(fā)人更改章

*簽發(fā)人代理更改章，并要表明身份7、正本份數(shù)

必須顯示正本分?jǐn)?shù)，且要與L/C要求的一致海運(yùn)提單要點(diǎn)8、運(yùn)費(fèi)

*根據(jù)L/C要求顯示為：

FREIGHTPREPAID——CIF，CFR或FREIGHTCOLLECT——FOB

*FREIGHTPREPAID不能表示為“FREIGHTTOBEPREPAID”海運(yùn)提單要點(diǎn)9、NOTIFYPARTY——名稱、地址、聯(lián)系細(xì)節(jié)（如有）必須與信用證規(guī)定的一致，——如信用證未規(guī)定被通知人，則運(yùn)輸單據(jù)的相關(guān)欄位可以空白，或以任何方式填寫。海運(yùn)提單要點(diǎn)10、轉(zhuǎn)運(yùn)是指在信用證規(guī)定的起運(yùn)港至信用證規(guī)定的卸貨港的運(yùn)輸過程中，將貨物從一艘船卸下裝上另一艘船的行為。

海運(yùn)提單要點(diǎn)11、貨不能裝艙面12、*提單可顯示運(yùn)費(fèi)以外的費(fèi)用，除非信用證規(guī)定UCP600的ART26不接受。

海運(yùn)提單要點(diǎn)13、只要提單無有缺陷批注，即使信用證要求要注CLEANONBOARD，都可不注*常見的不潔詞語？海運(yùn)提單要點(diǎn)14、多套提單,運(yùn)輸工具和航次相同，只要目的地相同，即使收貨地、起運(yùn)港和裝運(yùn)日不一致，都不算分批裝運(yùn)15.

如信用證要求顯示FCL/LCL/HQ等，提單要按要求顯示

海運(yùn)提單要點(diǎn)16.

貨物名稱可以用統(tǒng)稱例1：L/C貨物描述：DOORMATERIAL提單：DOOR，對(duì)嗎？例2：L/C貨物描述：WOODENDOOR提單：DOOR，對(duì)嗎？海運(yùn)提單格式BILLOFLADING

B/LNO：

SHIPPER：

CONSIGNOR：

NOTIFYPARTY：

NO.OFORIGINAL：

—————————————————————————

DESCRIPTION：

—————————————————————————

FREIGHTCOLLECT/PREPAID

ONBOARDNOTATIONION

ISSUINGDATE：PLACE

簽發(fā)人：

ASAGENTFORTHECARRIERXXX

或ASCARRIER租船提單（CHARTERPARTYB/L）要點(diǎn)1、只有信用證要求提交租船提單或信用證允許提交租船提單時(shí)租船提單才可被接受！?。∽獯釂危–HARTERPARTYB/L）要點(diǎn)2、SHIPEMENTDATE簽發(fā)日為SHIPMENTDATE。如有ONBOARD批注，則批注中的日期為SHIPMENTDATE3、卸貨港可以是一個(gè)區(qū)域租船提單（CHARTERPARTYB/L）要點(diǎn)租船提單的簽發(fā)方式：1、XXXASMASTER2、XXXASAGENTFOR/ONBEHALFOFMASTER3、XXXASTHEOWNER4、XXXASAGENTFOR/ONBEHALFOFTHEOWNER（+OWNER名稱）5、XXXASTHECHARTERER（新:租船人）6、XXXASAGENTFOR/ONBEHALOFTHECHARTERER（+CHARTERER名稱）空運(yùn)單（AIRWAYBILL）要點(diǎn)空運(yùn)單的簽署方式：1、XXXASCARRIER2、XXXASAGENTFOR/ONBEHALFOFTHECARRIER：XXX收貨人（CONSIGNEE欄）：空運(yùn)單不是物權(quán)憑證，因此不應(yīng)出具成“TOORDER”或“TOORDEROFA”，即使信用證如此要求，空運(yùn)單做成“CONSIGNEDTOA”也可接受。空運(yùn)單（AIRWAYBILL）要點(diǎn)*空運(yùn)單必須要有簽發(fā)日，該日期為SHIPMENTDATE，除非有ACTUALSHIPIMENT/FLYDATE？*如何判斷空運(yùn)單的SHIPMENTDATE？信用證條款——保單+INSURANCE

POLICY

OR

CERTIFICATE

IN

DUPLICATE

BLANK

ENDORSED

FOR

FULL

INVOICE

VALUE

PLUS

10

PCT.

WITH

CLAIM

PAYABLE

IN

BANGKOK

IN

THE

SAME

CURRENCY

AS

THE

DRAFT

COVERING

:

INSTITUTE

CARGO

CLAUSES

A.

AND/OR

(WHERE

APPLICABLE)

INSTITUTE

CARGO

CLAUSES

(AIR).

保單要點(diǎn)1、抬頭人及背書（ICC的意見）：1)被保人：TOBEAER——不用背書2)被保人：ABCCO——由ABCCO.背書3)被保人：TOORDER——不用背書4)被保人：ABCCO.TOORDER——由ABCCO.背書5)被保人：TOORDEROFXYZBANK——不用背書6)被保人：ABCCO.TOORDEROFXZYBANK——應(yīng)由ABCCO.背書

保單要點(diǎn)2、出具日期不得遲于裝船日

3、險(xiǎn)別要與信用證一致

4、除非信用證另有規(guī)定，保險(xiǎn)金額應(yīng)為CIF或CIP價(jià)的110%，如有扣傭，應(yīng)用發(fā)票毛值計(jì)算

保單要點(diǎn)5、保險(xiǎn)金額的幣別一定要與信用證的一致6、保單表明的承保風(fēng)險(xiǎn)至少要涵蓋從信用證要求的貨物接管地或發(fā)運(yùn)地至信用證要求的卸貨地或最終目的地保單要點(diǎn)7、保單可以由以下公司簽：*INSURANCECO.*UNDERWRITER（承保人）*INSURANCECO.ORUNDERWRITER‘SAGENTORPROXIES（新增：代表）*如是AGENT或PROXIES簽，應(yīng)要顯示代哪個(gè)保險(xiǎn)公司或承保人簽字。保單要點(diǎn)8、可以援引任何除外的條款。案例（TA576）：如果信用證要求保ICC（A），提交的保險(xiǎn)單據(jù)聲明ICC(A)excluding…（ICC（A）的條款被除外，能視為不符點(diǎn)嗎？如表明的保險(xiǎn)條款與信用證規(guī)定的一致,但又提及某些除外條款如協(xié)會(huì)放射性污染除外條款等，能視為不符點(diǎn)嗎？保單要點(diǎn)TA576-ICC結(jié)論:如果保險(xiǎn)單據(jù)聲明ICC(A)excluding…將被視為不符.然而如表明的保險(xiǎn)條款與信用證規(guī)定的一致,而單據(jù)雖提及某些除外條款,但卻與特定的保險(xiǎn)條款并不直接關(guān)聯(lián),則單據(jù)無不符點(diǎn)信用證條款——產(chǎn)地證1.

CERTIFICATEOFORIGININDUPLICATEISSUED/CERTIFIEDBYCHINACOUNCILFORTHEPROMOTIONOFINTERNATIONALTRADE.產(chǎn)地證要點(diǎn)1、要注明日期并證明貨物產(chǎn)地的產(chǎn)地2、產(chǎn)地證可顯示信用證受益人或運(yùn)輸單據(jù)上的托運(yùn)人之外的另外一人為發(fā)貨人/出口方產(chǎn)地證要點(diǎn)3、收貨人*收貨人的信息，如果顯示，則不得與運(yùn)輸單據(jù)中的收貨人信息相矛盾。*如信用證要求運(yùn)輸單據(jù)作成toorder”,“totheorderofshipper”,“toorderoftheissuingbank”or“consignedtotheissuingbank”,則產(chǎn)地證可顯示信用證的申請(qǐng)人或信用證中具名的另外一人作為收貨人。如信用證已轉(zhuǎn)讓，那么以第一受益人作為收貨人也可接受。產(chǎn)地證要點(diǎn)4、出具人：*產(chǎn)地證必須由信用證規(guī)定的人出具。*如信用證要求產(chǎn)地證由受益人、出口商或廠商出具，則商會(huì)出具的單據(jù)是可以接受的，只要該單據(jù)相應(yīng)地著名受益人、出口商或廠商。*如信用證沒有規(guī)定由誰來出具產(chǎn)地證，則由任何人包括受益人出具的單據(jù)都可接受信用證條款——費(fèi)用DetailsofCharges

71B

ALL

BANKING

CHARGES

INCLUDING

POSTAGE,DISCREPANCY

FEE,ADVISING

BANK

COMM.,

AND

REIMBURSING

BANK'S

CHARGES

INCURRED

OUTSIDETHILAND

ARE

FOR

BENEFICIARY'S

ACCOUNT信用證條款——交單期PresentationPeriod

48

WITHIN

15

DAYS

AFTER

THE

DATE

OF

SHIPMENT

BUT

WITHIN

THE

VALIDITY

OF

THE

CREDIT.

關(guān)于交單期1、截止日和交單期如是節(jié)假日，可順延2、在交單地點(diǎn)截止日和交單期才能順延3、在任何情況下，單據(jù)必須在信用證效期內(nèi)提交關(guān)于交單期4、除非信用證另有規(guī)定，如有正本運(yùn)輸單據(jù)，單據(jù)應(yīng)在SHIPMENTDATE后21天內(nèi)交單且不能遲于截止日*運(yùn)輸單據(jù)：多式運(yùn)輸單據(jù)、提單、海運(yùn)單、租船提單、空運(yùn)單、公路、鐵路、內(nèi)陸水運(yùn)單、（貨物）快郵收據(jù)關(guān)于交單期例：信用證要求DOCUMENTSMUSTBEPRESENTED10DAYSFROMB/LDATE（），最遲交單日是？A、B、關(guān)于交單期例：如L/C要求提交CARGORECEIPT，但沒注明交單期，最遲交單其為：效期？A、CARGORECEIPTDATE后的21天？B、信用證的效期內(nèi)？信用證條款——保兌Confirmation

49

WITHOUT

/MAYADD/CONFIRM關(guān)于保兌1、保兌行的責(zé)任？2、何時(shí)需加保？2、如何判斷保兌行是否已加保？3、是否信用證要求某銀行做保兌行，該銀行就一定要承擔(dān)保兌行的責(zé)任？關(guān)于償付行1、什么是償付行（REIMBURSINGBANK）？2、它的付款有追索權(quán)嗎？信用證條款——償付行+

THE

NEGOTIATING

BANK

IS

AUTHORIZED

TO

REIMBURSE

ITSELF

ON

OURUSD

ACCOUNT

WITH

CITI

BANK

NA,

N.Y.

UNDER

YOUR

SWIFT

ADVICE

TO

US.

信用證條款——付款條款即期：+UPON

RECEIPT

OF

THE

DRAFTS

AND

DOCUMENTS

IN

ORDER,

WE

WILL

REMIT

THE

PROCEEDS

TO

YOUR

ACCOUNT

WITH

THE

BANK

DESIGNATED

BY

YOU.

注意：只有銀行承諾單證相符付款才是銀行信用

信用證條款——付款條款遠(yuǎn)期：ONRECEIPTOFDOCSCONFORMINGTOTHETERMSOFTHISDC，WEUNDERTAKETOREIMBURSEYOUATMATURITYWITHYOURINSTRUCTION.信用證條款——付款條款假遠(yuǎn)期（一般為開征行給L/C申請(qǐng)人的融資）：ONRECEIPTOFDOCSCONFORMINGTOTHETERMSOFTHISDC，WEWILLEFFECTPAYMENTATSIGHT.遠(yuǎn)期（可貼現(xiàn)）：*USANCEDTRAFTMAYBEDISCOUNTEDBYNEGOTIATINGBANKATSIGHT.單據(jù)的其它要點(diǎn)1、更改+非受益人制作的單據(jù)的更改必須有：出具公司名的校對(duì)章/公司章+不同字體、字號(hào)或手寫，并不意味著修改單據(jù)的其它要點(diǎn)2、關(guān)于出具日*即使信用證沒要求，匯票、運(yùn)輸單據(jù)和保單也必須注明日期*任何單據(jù)都不得顯示其在交單日之后出具單據(jù)的其它要點(diǎn)3、SHIPPINGDOCUMENTS（ISBP754）——指匯票、電訊傳送報(bào)告、證實(shí)寄送單據(jù)的快郵收據(jù)、郵政收據(jù)或郵寄證明以外的所有單據(jù)4、staledocuments”acceptable——裝運(yùn)日的21天后提交的單據(jù)可以接受，只要在信用證的截止日內(nèi)。單據(jù)的其它要點(diǎn)5、thirdpartydocumentsacceptable——所有單據(jù)，不包括匯票，但包括發(fā)票，可由受益人之外的一方出具。6、第三方單據(jù)不可接受(thirdpartydocumentsnotacceptable)——沒有意義，可不予理會(huì)單據(jù)的其它要點(diǎn)6、關(guān)于打印和拼寫錯(cuò)誤的總結(jié)：1、單詞中的拼寫或打字錯(cuò)誤不構(gòu)成另一個(gè)單詞，從而不構(gòu)成歧義的，一般不視為不符點(diǎn)。2、拼寫或打字錯(cuò)誤有可能導(dǎo)致歧義或產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響的，則要結(jié)合語境、聯(lián)系提交的其他單據(jù)作出綜合判斷。3、ICC對(duì)信用證審單標(biāo)準(zhǔn)有放松的趨勢(shì)，似乎越來越傾向強(qiáng)調(diào)不符點(diǎn)的實(shí)質(zhì)性。單據(jù)的其它要點(diǎn)例：貨物描述:“mashine”vs“machine”“fountanpen”vs“fountainpen”“modle”vs“model”“model123”vs“model321”單據(jù)的其它要點(diǎn)7、提交的正本份數(shù)*提交的正本份數(shù)必須至少是信用證或UCP要求的份數(shù)，或當(dāng)單據(jù)自身表明了出具的正本單據(jù)數(shù)量時(shí)，至少為該單據(jù)表明的數(shù)量單據(jù)的其它要點(diǎn)8、簽字*即使信用證沒有要求，匯票、證明、聲明自身的性質(zhì)決定其必須簽字*簽字不一定手寫。*在有公司抬頭的信紙的簽字將被視為是該公司的簽字，不須在簽字旁重復(fù)公司的名稱單據(jù)的其它要點(diǎn)9、正本單據(jù)*有簽字的單據(jù)的復(fù)印件、單據(jù)的傳真件不另外加具原始簽字的話，不能視為簽署過的正本單據(jù)*標(biāo)明為副本的單據(jù)不能當(dāng)正本單據(jù)的其它要點(diǎn)10、聯(lián)合單據(jù)*信用證列明的單據(jù)應(yīng)作為單據(jù)單獨(dú)提交。*裝箱單和重量單可聯(lián)合出，但聯(lián)合出時(shí)的份數(shù)要各自與信用證要求的份數(shù)相符單據(jù)的其它要點(diǎn)11、about，approximately+金額/數(shù)/重量/單價(jià)

=10%(金額、數(shù)/重量、單價(jià)）增減12、*貨物數(shù)量可有5%增減的條件：1）所支付款項(xiàng)不超過信用證金額2）信用證沒有規(guī)定數(shù)量以包裝單位或個(gè)數(shù)計(jì)數(shù)（如METRE、YARD、TON）單據(jù)的其它要點(diǎn)12、即使信用證規(guī)定不能分批裝運(yùn)，符合如下條件，支取的金額可有5%減幅（而不算短裝）：1）信用證規(guī)定的數(shù)量（如有），已出完2）信用證規(guī)定的單價(jià)（如有）沒有減少3）沒有使用（b)單據(jù)的其它要點(diǎn)13、用TO、UNTIL、TILL、BETWEEN確定SHIPMENTDATE：包含提及的日期14、用BEFORE、AFTER確定SHIPMENTDATE：不包含提及的日期15、ONORABOUT或類似用語被視為規(guī)定時(shí)間發(fā)生指定日期的前后5個(gè)日歷日之間，起迄日均包括在內(nèi)。單據(jù)的其它要點(diǎn)例：*SHIPMENTBETWEEN6TO16MAYSHIPMENTFROM6MAYTO？16*SHIPMENTBEFORE16MAYLATESTSHIPMENTDATE=？15*SHIPMENTAFTER16MAYEARLIESTSHIPMENTDATE=？17單據(jù)的其它要點(diǎn)例：”O(jiān)NORABOUT16MAY“MEANSFROM？11MAY-21MAY11MAY-20MAY單據(jù)的其它要點(diǎn)16、非單據(jù)化條款——可以不予理會(huì)——但不得顯示矛盾的數(shù)據(jù)例：1、shipmentdetailsmustbefaxtoapplicant.2、LC：PACKINGWOODENCASEDOCS：PACKINGIRONBOX單據(jù)的其它要點(diǎn)17、信用證的語言+如信用證規(guī)定了單據(jù)的語言，信用證或UPC所要求的信息內(nèi)容應(yīng)使用信用證規(guī)定的語言+如信用證未規(guī)定單據(jù)的語言，單據(jù)可以任何語言出具單據(jù)的其它要點(diǎn)18、信用證未規(guī)定的單據(jù)不應(yīng)交給銀行，如提交了，銀行可不予理會(huì)并可退回關(guān)于修改1、受益人應(yīng)提供接受或拒絕修改的通知2、如不通知是否接受修改，所交單據(jù)與修改一致即被視為已接受修改3、出口商有權(quán)接受或拒絕修改4、部分接受視作不接受修改關(guān)于修改*通知行是否有義務(wù)審證？*受益人如發(fā)現(xiàn)信用證條款意思不明確、有矛盾等問題怎么辦？*見到通知行在信用證上加蓋“印/押未符，真實(shí)性有待證實(shí)”怎么辦？*未經(jīng)開證行、保兌行（如有）、受益人同意，信用證既不能修改也不能撤消。關(guān)于不符點(diǎn)通知出口商收到不符點(diǎn)電報(bào)，應(yīng)如何處理？收到不符點(diǎn)電報(bào)，應(yīng)檢查：

1、開證行不符點(diǎn)通知日期是否在收單后5個(gè)工作日內(nèi)

2、不符點(diǎn)通知是否符合UCP的要求:如是否有REFUSE字樣.

3、所提不符點(diǎn)是否正確

------如不正確應(yīng)通知交單行與開證行交涉；

------如正確，如未過交單期和效期，可重寄更正單據(jù)；如無法更正單據(jù)，應(yīng)洽申請(qǐng)人贖單并查貨物情況，如知道申請(qǐng)人已憑銀行擔(dān)?；蛩奶釂翁嶝洠烧?qǐng)求交單行協(xié)助催收關(guān)于不符點(diǎn)通知4、遠(yuǎn)期信用證的單據(jù)如果被拒付,如果開證行已發(fā)出拒付通知,則最遲付款到期日為:開證行接受申請(qǐng)人放棄不符點(diǎn)之日+遠(yuǎn)期天數(shù)關(guān)于可轉(zhuǎn)讓信用證*有TRANSFERABLE字樣的信用證才可轉(zhuǎn)讓轉(zhuǎn)讓信用證的流程：——第一受益人不收中間傭金，不需換單的轉(zhuǎn)讓1）最終申請(qǐng)人向第一受益人開證2）第一受益人收到證后，到轉(zhuǎn)讓行辦理將信用證全部轉(zhuǎn)讓給第二受益人手續(xù)，此后，第二受益人將單據(jù)交轉(zhuǎn)讓行，轉(zhuǎn)讓行收到開證行的付款全額轉(zhuǎn)給第二受益人。關(guān)于可轉(zhuǎn)讓信用證——第一受益人收取中間傭金，需換單的轉(zhuǎn)讓1）最終申請(qǐng)人申請(qǐng)向第一受益人開證2）第一受益人收到證后，要求轉(zhuǎn)讓行按其指示向第二受益人開出轉(zhuǎn)讓信用證（可變更的內(nèi)容：金額、單價(jià)、效期、交單期、裝運(yùn)期、保險(xiǎn)比率等）3）第二受益人根據(jù)轉(zhuǎn)讓證制單，然后單寄轉(zhuǎn)讓行。4）轉(zhuǎn)讓行收單后聯(lián)系第一受益人替換發(fā)票和匯票（如需），換單后單寄開證行5）轉(zhuǎn)讓行收到開征行的付款后，將第一受益人與第二受益人的發(fā)票差價(jià)付給第一受益人后，將余款付給第二受益人。答疑1——信用證的具體操作流程1）買賣雙方簽訂合同以信用證為結(jié)算方式并商定信用證條款。2）買方向開證行申請(qǐng)開證，成為信用證的申請(qǐng)人。3）開證行按申請(qǐng)人的要求開立信用證，發(fā)給賣方（即信用證的受益人）的銀行（即通知行）4）通知行收到信用證后將信用證通知給受益人。5）受益人收到信用證后備貨、制單。答疑1——信用證的具體操作流程6）受益人制單后將單據(jù)交銀行——交指定行？——交非指定行？7）銀行審單（如需）完畢后，寄單給——開證行/保兌行/指定行（按信用證和受益人的指示）答疑1——信用證的具體操作流程8）開證行/保兌行/指定行收到單據(jù)后，審單：——如單證相符，在收到單據(jù)后的5個(gè)工作日內(nèi)付款。——如單證不符，在收到單據(jù)后的5個(gè)工作日發(fā)出拒付電，開證行一般會(huì)在電文中注明如未收到進(jìn)一步的指示，只要申請(qǐng)人愿意贖單將憑付款/承兌放單；指定行一般會(huì)要求受益人授權(quán)其單據(jù)寄往開證行FORAPPROVALANDPAYMENT。答疑1——信用證的具體操作流程9）開證行按寄單行的付款路線匯款。10）寄單收到款項(xiàng)后將款劃入受益人帳戶。答疑2——各類信用證的收匯時(shí)間差別1）期限——即期？遠(yuǎn)期2）直寄開證行還是先寄指定行/保兌行3）一般為郵程+5個(gè)工作日+匯款（2-3天）

二、信用證業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范出口方面的風(fēng)險(xiǎn)與防范一、國家方面的風(fēng)險(xiǎn)1）政局動(dòng)亂ART36：開證行對(duì)由于天災(zāi)、恐怖主義行為、或任何罷工、停