內(nèi)控專項培訓(xùn)考試試卷

內(nèi)控專項培訓(xùn)考試試卷一、單項選擇題（每題5分，共計75分）1.第六版《內(nèi)部控制手冊》中，軟要素和控制流程的數(shù)量分別為（）A.19，25(正確答案)B.19，23C.17，23D.17，252.在安全生產(chǎn)流程中，應(yīng)急管理和事故報告機制描述正確的是（）A．重大突發(fā)事件發(fā)生后，基層企業(yè)安全生產(chǎn)管理部門立即啟動重大突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案。B．按照“三個渠道”及時向?qū)俚啬茉幢O(jiān)管局派出機構(gòu)、區(qū)域公司和公司上報。C.區(qū)域公司成立重大突發(fā)事件（事故）應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組和應(yīng)急辦公室，負責(zé)編制應(yīng)急預(yù)案，并報公司備案。企業(yè)法人應(yīng)當(dāng)按照當(dāng)?shù)卣筮M行備案。(正確答案)D.事故發(fā)生后，對事故原因進行全面系統(tǒng)的分析，并提出書面處理措施，相關(guān)記錄由經(jīng)理（廠長）審閱后報公司安監(jiān)部備案。3.第六版《內(nèi)部控制手冊》中,電力企業(yè)發(fā)生特別重大事故、重大事故、較大事故、一般事故以及考核事故后，現(xiàn)場有關(guān)人員應(yīng)立即逐級向本企業(yè)負責(zé)人報告，企業(yè)負責(zé)人接到報告后應(yīng)在（）內(nèi)上報至地方政府相關(guān)部門、地方電監(jiān)局（辦）及主管單位，事故處理完成后區(qū)域應(yīng)將事故報告發(fā)送給公司備案。A．半小時B.一小時(正確答案)C.兩小時D.三小時4.在安全生產(chǎn)檢查流程中，關(guān)于各基層單位描述有誤的是（）A.各基層單位按照區(qū)域公司年度安全生產(chǎn)工作計劃，組織開展安全生產(chǎn)檢查工作，編制自查報告，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，上報區(qū)域公司安全生產(chǎn)管理部門備案。(正確答案)B.各基層單位在自查、區(qū)域公司專家評價復(fù)查后，組織有關(guān)部門進行整改工作。C.各基層單位對重大危險源進行檢查總結(jié)，并編制書面報告，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后上報區(qū)域公司安全生產(chǎn)管理部門。D.對已不再構(gòu)成重大危險源的，基層單位應(yīng)及時向區(qū)域公司和地方政府安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門提出核查注銷申請。5.在燃料采購流程中，關(guān)于供應(yīng)商管理描述有誤的是（）A．公司制訂燃料供應(yīng)商管理有關(guān)規(guī)定。區(qū)域公司是各區(qū)域供應(yīng)商管理的責(zé)任主體，負責(zé)所在區(qū)域的供應(yīng)商開發(fā)、審批、管理及評價工作。B．公司所屬各單位按照各自審批權(quán)限及各自的管理規(guī)定，相應(yīng)的決策機構(gòu)負責(zé)審批不同類別的供應(yīng)商。C．公司所屬各單位對供應(yīng)商進行評價，每年一季度末完成上一年度供應(yīng)商評價工作，并將評價結(jié)果向相應(yīng)的決策機構(gòu)匯報，同時依據(jù)評價結(jié)果進行供應(yīng)商庫的調(diào)整。D．每半年公司所屬各單位燃料采購領(lǐng)導(dǎo)小組通過審查供應(yīng)商的資質(zhì)證明及歷史交易記錄等對供應(yīng)商進行重新評估。(正確答案)6.在生產(chǎn)成本及存貨管理流程中，公司所屬各單位預(yù)算部門在每年（）將經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)審批的下一年度成本預(yù)算和編制的主要依據(jù)以預(yù)算與綜合計劃的形式上報區(qū)域公司預(yù)算部門審核。A.一季度初B.二季度初C.三季度初D.四季度初(正確答案)7.下列關(guān)于在建工程項目審批描述中，有誤的是（）A.受托承擔(dān)項目前期開發(fā)管理的區(qū)域公司（稱項目管理單位），負責(zé)對所管理的項目進行審核，對項目負全責(zé)，并向公司提交基本建設(shè)項目前期工作主要階段性成果及項目投資建議，項目投資決策報公司備案。(正確答案)B.項目投資單位作為項目投資主體必須首先履行本單位的投資決策程序，對所屬項目進行本單位內(nèi)部決策。C.針對新能源基本建設(shè)項目，公司項目全過程管理實行三級管理體制，即公司、區(qū)域公司和項目單位，按照各自的職責(zé)和權(quán)限實施管理。D.公司授予區(qū)域公司相應(yīng)管理權(quán)限，區(qū)域公司權(quán)限實行動態(tài)管理，原則上按年度核定和調(diào)整。8.對火電項目整套裝置性能有特別重大影響的新設(shè)備或新技術(shù)應(yīng)用項目，以及火電項目投資在（）元（含）以上或?qū)居兄卮笥绊懙男录夹g(shù)運用、技術(shù)改造及設(shè)計變更，應(yīng)報公司審批。A.3000萬B.5000萬(正確答案)C.7000萬D.8000萬9.關(guān)于小型基建項目立項實行分級審批，以下描述正確的是（）A．公司本部直接出資或區(qū)域公司本部投資在1000萬元（含）以上的項目，報公司董辦會審批。B．單項投資在100萬元（含）以上、500萬元以下的項目，由各單位按照相關(guān)規(guī)定履行審批程序，立項審批后報公司備案。(正確答案)C．單項投資在50萬元以下的項目，由各單位在下達的年度預(yù)算額度內(nèi)自行審批。D．以上都不對10.在資金管理流程中，關(guān)于現(xiàn)金管理描述有誤的是（）A.現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)較少（偶爾發(fā)生）的單位，在收到第一筆現(xiàn)金當(dāng)天（應(yīng)及時進行賬務(wù)處理）至本單位現(xiàn)金余額為零期間，出納應(yīng)進行不定期監(jiān)盤或抽查盤點。(正確答案)B.現(xiàn)金日記賬余額不允許出現(xiàn)紅字。C.無論是否有現(xiàn)金業(yè)務(wù)，公司財務(wù)部門分管主任(或經(jīng)授權(quán)人員)、公司所屬各單位財務(wù)部門負責(zé)人(或經(jīng)授權(quán)人員)在季末和不定期監(jiān)盤（或抽盤）現(xiàn)金。D.現(xiàn)金盤點后出納編制盤點表并由公司財務(wù)部門分管主任、公司所屬各單位財務(wù)部門負責(zé)人或經(jīng)授權(quán)人員簽字確認。11.公司所屬各單位對外捐贈實行分級審批，根據(jù)對外捐贈金額分別確定審批權(quán)限，以下描述正確的是（）A.單筆金額、價值500萬元及以上的對外捐贈，應(yīng)當(dāng)上報審批，由公司預(yù)算部門經(jīng)辦，經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報董辦會審批。(正確答案)B.單筆金額、價值在100萬元以下的對外捐贈，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定履行決策審批程序，審批后報公司備案。C.單筆金額、價值在50萬元以下的對外捐贈，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定履行寶貝程序，并報區(qū)域公司備案。D.以上全部正確12.在融資合同管理流程中，以下描述有誤的是（）A.公司所屬各單位貸款由各單位選擇貸款銀行、決定貸款金額并和銀行談判條款，向區(qū)域公司提出申請，經(jīng)區(qū)域公司審批后由公司所屬各單位簽訂合同。B.項目單位提取銀行貸款實行逐級審批管理。貸款合同簽訂后，由項目單位財務(wù)部門發(fā)起貸款提取申請，包括提款金額以及提款時間等，上報公司審批。(正確答案)C.項目單位根據(jù)區(qū)域公司批復(fù)意見提取貸款，并根據(jù)公司資金收支兩條線的管理要求，將貸款資金上劃到項目單位在財務(wù)公司的賬戶進行資金歸集。D.未經(jīng)審批，項目單位不得以任何理由擅自從銀行提款。13.國有產(chǎn)權(quán)進場交易中的產(chǎn)權(quán)，是指公司及所屬各級企業(yè)以各種投資所形成的權(quán)益，以及依法認定的其他權(quán)益的所有權(quán)。具體包括（）等形式。A.股權(quán)、債權(quán)B.實物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)C.有價值證券D.以上全包括(正確答案)14.在預(yù)算監(jiān)控和預(yù)算調(diào)整流程中，下列說法正確的是:（）A.每月基層單位向區(qū)域公司上報月度分析報告，反映各單位的預(yù)算執(zhí)行情況和經(jīng)營中遇到的問題。區(qū)域公司不定期將生產(chǎn)經(jīng)營活動分析報告上報公司。B.年度預(yù)算與綜合計劃正式下達后，其內(nèi)容可以隨時作調(diào)整。C.預(yù)算與綜合計劃須調(diào)整時，由有調(diào)整需求的單位及時逐級提出調(diào)整的申請,待批復(fù)后按照批復(fù)意見執(zhí)行。(正確答案)D.公司所屬各單位預(yù)算部門每季度根據(jù)預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控情況和實際運營情況，編制生產(chǎn)經(jīng)營活動季度分析報告，經(jīng)部門負責(zé)人審核后通過季度生產(chǎn)經(jīng)營活動分析會等方式提交本單位領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門審議，確定解決方案和應(yīng)對措施。15.被審計單位或部門應(yīng)在（）內(nèi)提出對審計報告初稿的正式書面意見，若在規(guī)定期限內(nèi)沒有提出書面意見的，視同無異議。A．5個工作日內(nèi)B．10個工作日以內(nèi)(正確答案)C．15個工作日以內(nèi)D．20個工作日以內(nèi)二、判斷題（每題5分，共計25分）1.2019年12月18日，香港聯(lián)交所發(fā)布《有關(guān)檢討<環(huán)境、社會及管治報告指引>及相關(guān)<上市規(guī)則>條文的咨詢總結(jié)》，進一步推動內(nèi)控由財務(wù)合規(guī)型向全面管理型轉(zhuǎn)變。對(正確答案)錯2.公司所屬各單位應(yīng)收票據(jù)的背書轉(zhuǎn)讓或貼現(xiàn)需經(jīng)本單位財務(wù)部門負責(zé)人審核批準;對于不承擔(dān)利息費用的票據(jù)貼現(xiàn)應(yīng)報公司備案。對(正確答案)錯3.所轄單位應(yīng)將內(nèi)部審計整改情況書面上報區(qū)域公司審計部門。區(qū)域公司審計部門通過后續(xù)審計對整改情況進行監(jiān)控。內(nèi)部審計報告、審計決定及建議文件由區(qū)域公司審計部門保存，存期3年以上。對(正確答案)錯4.區(qū)域公司聘任或解聘內(nèi)控測評人