企業(yè)經(jīng)營沙盤

用友ERP企業(yè)經(jīng)營模擬沙盤訓(xùn)練2011年2月-7月一、課程內(nèi)容安排感性認(rèn)識時代123456理性思考時代科學(xué)管理時代全面預(yù)算時代平衡計分時代信息管理時代1234年度會議訂單爭取企業(yè)運(yùn)營財務(wù)關(guān)賬業(yè)績分析知識點(diǎn)評56準(zhǔn)備工作六年主題運(yùn)營模擬組織準(zhǔn)備工作基本情況描述企業(yè)運(yùn)營規(guī)則初始狀態(tài)設(shè)定5432企業(yè)運(yùn)營練習(xí)6沙盤結(jié)構(gòu)介紹1供應(yīng)商1、沙盤結(jié)構(gòu)介紹二、組織準(zhǔn)備工作總經(jīng)理財務(wù)/會計主管市場/銷售主管生產(chǎn)/研發(fā)主管供應(yīng)主管市場調(diào)查分析市場進(jìn)入策略品種發(fā)展策略廣告宣傳策略制定銷售計劃爭取定單與談判簽訂合同與過程控制按時發(fā)貨應(yīng)收款管理銷售績效分析日常財務(wù)記賬和登賬向稅務(wù)部門報稅提供財務(wù)報表日?，F(xiàn)金管理企業(yè)融資策略制定成本費(fèi)用控制資金調(diào)度與風(fēng)險管理財務(wù)制度與風(fēng)險管理財務(wù)分析與協(xié)助決策制定發(fā)展戰(zhàn)略競爭格局分析經(jīng)營指標(biāo)確定業(yè)務(wù)策略制定全面預(yù)算管理管理團(tuán)隊協(xié)同企業(yè)績效分析業(yè)績考評管理管理授權(quán)與總結(jié)編制采購計劃供應(yīng)商談判簽訂采購合同監(jiān)控采購過程到貨驗收倉儲管理采購支付決擇與財務(wù)部協(xié)調(diào)與生產(chǎn)部協(xié)同

產(chǎn)品研發(fā)管理管理體系認(rèn)證固定資產(chǎn)投資編制生產(chǎn)計劃平衡生產(chǎn)能力生產(chǎn)車間管理產(chǎn)品質(zhì)量保證成品庫存管理產(chǎn)品外協(xié)管理2、人員分組與職能定位二、組織準(zhǔn)備工作心態(tài)開放親歷親為團(tuán)隊協(xié)作換位思考信息主管人力資源主管3、按職能各就各位生產(chǎn)中心營銷與規(guī)劃中心物流中心財務(wù)中心制造業(yè)運(yùn)營流程營銷總監(jiān)總裁CEO運(yùn)營總監(jiān)財務(wù)總監(jiān)財務(wù)助理采購總監(jiān)4、課程訓(xùn)練目的和意義如何作出正確而有效的決策？怎樣保證業(yè)務(wù)與戰(zhàn)略的一致？如何構(gòu)建好自己的管理系統(tǒng)？怎樣全面提升組織的競爭力？你應(yīng)該找到以下問題的答案——問題思考：為何存在？因何而興？為何而衰？如何成功？如何持續(xù)？通過本課程你應(yīng)該——對企業(yè)戰(zhàn)略和關(guān)鍵成功因素清晰了解用戰(zhàn)略的眼光看待業(yè)務(wù)的決策和運(yùn)營用策略方法改進(jìn)公司創(chuàng)造價值的能力能找到跟蹤企業(yè)運(yùn)行狀況的“儀表盤”把握適時調(diào)整企業(yè)方向的“駕駛技能”1、公司發(fā)展與股東期望本企業(yè)長期以來一直專注于某行業(yè)P產(chǎn)品的生產(chǎn)與經(jīng)營，目前生產(chǎn)的P1產(chǎn)品在本地市場知名度很高，客戶也很滿意。同時企業(yè)擁有自己的廠房,生產(chǎn)設(shè)施齊備,狀態(tài)良好。

最近，一家權(quán)威機(jī)構(gòu)對該行業(yè)的發(fā)展前景進(jìn)行了預(yù)測，認(rèn)為P產(chǎn)品

將會從目前的相對低水平發(fā)展為一個高技術(shù)產(chǎn)品。為此,公司董事會及全體股東決定將企業(yè)交給一批優(yōu)秀的新人去發(fā)展，他們希望新的管理層——投資新產(chǎn)品的開發(fā)，使公司的市場地位得到進(jìn)一步提升。開發(fā)本地市場以外的其他新市場，進(jìn)一步拓展市場領(lǐng)域。擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模,采用現(xiàn)代化生產(chǎn)手段,努力提高生產(chǎn)效率。研究在信息時代如何借助先進(jìn)的管理工具提高企業(yè)管理水平。三、基本情況描述2、產(chǎn)品市場的需求預(yù)測P1產(chǎn)品由于技術(shù)水平低，雖然近幾年需求較旺，但未來將會逐漸下降P2產(chǎn)品是P1的技術(shù)改進(jìn)版，雖然技術(shù)優(yōu)勢會帶來一定增長，但隨著新技術(shù)出現(xiàn)，需求最終會下降。P3、P4為全新技術(shù)產(chǎn)品，發(fā)展?jié)摿艽蟆Ｈ?、基本情況描述0、企業(yè)生存與盈利企業(yè)生存資不抵債現(xiàn)金斷流(2)企業(yè)盈利擴(kuò)大銷售控制成本四、企業(yè)運(yùn)營規(guī)則擴(kuò)張現(xiàn)有市場研發(fā)新產(chǎn)品擴(kuò)建或改造生產(chǎn)設(shè)施合理加大廣告投放力度，進(jìn)行品牌宣傳降低直接成本降低間接成本國際本地區(qū)域亞洲國內(nèi)1、市場劃分與市場準(zhǔn)入企業(yè)目前在本地市場經(jīng)營，新市場包括區(qū)域、國內(nèi)、亞洲、國際市場不同的市場需要投入的費(fèi)用及時間不同；各市場可同時開發(fā)。不能加速投資，資金短缺時可隨時中斷。市場投入全部完成后持全部投資換取市場準(zhǔn)入證，之后方可在該市場接單。四、企業(yè)運(yùn)營規(guī)則市場開拓費(fèi)用持續(xù)時間區(qū)域1M1年國內(nèi)2M2年亞洲3M3年國際4M4年2、銷售會議與訂單爭取-選單規(guī)則每年年初召開客戶訂貨會，各企業(yè)派銷售主管參加，根據(jù)各企業(yè)預(yù)先提交的營銷方案、當(dāng)年的市場需求狀況、同行競爭態(tài)勢，分市場分產(chǎn)品，按既定規(guī)則領(lǐng)取訂單。市場：本地-區(qū)域-國內(nèi)-亞洲-國際產(chǎn)品：P1--P2--P3--P4四、企業(yè)運(yùn)營規(guī)則第一年選單順序:按各組廣告在某一市場的廣告投入量依次挑選訂單新市場選單順序:新市場未開拓，按該新市場上廣告投入量依次挑選訂單

廣告設(shè)放量說明：（1）投入廣告是取得產(chǎn)品訂單的基本條件；（2）市場上某一類產(chǎn)品每投入1M廣告費(fèi)，有一次選擇訂單的機(jī)會。在此基礎(chǔ)之上每增加2M廣告費(fèi)投入增加一次選單機(jī)會。2、銷售會議與訂單爭取-選單規(guī)則每年年初召開客戶訂貨會，各企業(yè)派銷售主管參加，根據(jù)各企業(yè)預(yù)先提交的營銷方案、當(dāng)年的市場需求狀況、同行競爭態(tài)勢，分市場分產(chǎn)品，按既定規(guī)則領(lǐng)取訂單。市場：本地-區(qū)域-國內(nèi)-亞洲-國際產(chǎn)品：P1--P2--P3--P4四、企業(yè)運(yùn)營規(guī)則首先，由上一年的銷售總額決定市場排名1.市場領(lǐng)導(dǎo)者（排名第一位）優(yōu)先挑選訂單2.在當(dāng)前市場上，按該項產(chǎn)品的廣告投入量依次挑選訂單3.如果投入量相同，由當(dāng)前市場上全部產(chǎn)品的投入較高者先挑訂單4.如果投入量相同，則上一年市場地位較高者優(yōu)先挑選5.由非公開招標(biāo)方式?jīng)Q定訂單的歸屬2、銷售會議與訂單爭取-客戶訂單訂單下端一般標(biāo)注企業(yè)對加工單位的資質(zhì)要求及特殊交貨期。（1）資質(zhì)說明：

ISO9000：質(zhì)量管理體系認(rèn)證ISO14000：環(huán)境管理體系認(rèn)證（2）資質(zhì)訂單的取得：

第一：企業(yè)必須取得相應(yīng)的資格證書（如：ISO9000、ISO14000）第二：必須對該市場投入了廣告，每個資質(zhì)1M才有資格接受這類客戶訂單。四、企業(yè)運(yùn)營規(guī)則3P4

ISO9000亞洲市場加急!!!第5年IP4-3/3產(chǎn)品數(shù)量：產(chǎn)品單價：

12M/個總金額：

36M應(yīng)收賬期：

4Q2P38.5M/個=17M帳期：4Q銷售訂單訂單數(shù)量訂單產(chǎn)品訂貨單價訂貨總價付款時間訂單交貨:(1)訂單必須整單交付；(2)正常訂單年底前任何季度交貨均可，有加急要求的訂單必須在一季度交貨。延期處罰：1、如不能按期交貨，當(dāng)年扣除該張訂單總金額的25%作為罰款，且該張訂單次年必須最先交貨；如果次年仍然不能交貨，客戶有權(quán)無條件收回該張訂單。2、取消市場排名第一的資格。2、銷售會議與訂單爭取-營銷方案產(chǎn)品廣告應(yīng)分配到每個具體的產(chǎn)品和市場；產(chǎn)品廣告投入當(dāng)年有效，無遞延效果

第三年A

組（區(qū)域）產(chǎn)品數(shù)量9K14KP111P23P3P4四、企業(yè)運(yùn)營規(guī)則

ISO9000、ISO14000品牌建設(shè)分市場不分產(chǎn)品；對本市場所有產(chǎn)品有效注意：各個市場的產(chǎn)品數(shù)量是有限的，并非打廣告一定能得到訂單4P3

8M/個

=32M帳期：2Q

ISO9000本地市場2P3

8.5M/個

=17M帳期：4Q

本地市場3P3

7.6M/個

=23M帳期：4Q

本地市場2P3

9M/個

=18M帳期：1Q

ISO14000本地市場產(chǎn)品廣告定單總額數(shù)量900014000P1P2P32P4產(chǎn)品廣告定單總額數(shù)量900014000P1P2P35P4產(chǎn)品廣告定單總額數(shù)量900014000P1P2P31P41第四年--C組（本地）1第四年--A組（本地）1第四年--B組（本地）市場竟單實際操作（以P3為例）32+17231834+22注意

各個市場的產(chǎn)品數(shù)量是有限的，并非打廣告一定得到定單。能做好“市場預(yù)測”、且培養(yǎng)得力的“商業(yè)間諜”一定占據(jù)優(yōu)勢。3、廠房購買、租賃與出售年底決定廠房是購買還是租賃，廠房可隨時出售購買后將購買價放在廠房價值處，廠房不提折舊租賃廠房每年末支付租金，出售廠房計入應(yīng)收款四、企業(yè)運(yùn)營規(guī)則廠房買價賣價租金生產(chǎn)線容量大廠房40M40M（4Q）5M/年6條生產(chǎn)線小廠房30M30M（4Q）3M/年4條生產(chǎn)線生產(chǎn)線購買價格安裝周期生產(chǎn)周期轉(zhuǎn)產(chǎn)周期轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)用維護(hù)費(fèi)用出售殘值手工線5M無3Q無無1M/年1M半自動8M2Q2Q1Q1M1M/年2M全自動16M4Q1Q2Q4M1M/年4M柔性線24M4Q1Q無無1M/年6M所有生產(chǎn)線都能生產(chǎn)所有產(chǎn)品，所需支付的加工費(fèi)相同，1M/產(chǎn)品。轉(zhuǎn)產(chǎn)：現(xiàn)有生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)生產(chǎn)新產(chǎn)品時可能需要一定轉(zhuǎn)產(chǎn)周期并支付一定轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)用，最后一筆支付到期一個季度后方可更換產(chǎn)品標(biāo)識.購買：投資新生產(chǎn)線時按安裝周期平均支付投資，全部投資到位的下一個季度領(lǐng)取產(chǎn)品標(biāo)識，開始生產(chǎn)；柔性線1Q全自動1Q半自動1Q2Q手工線1Q2Q3Q四、企業(yè)運(yùn)營規(guī)則4、生產(chǎn)線購買、維護(hù)與出售半自動1Q2Q四、企業(yè)運(yùn)營規(guī)則柔性線手工線半自動全自動3Q2Q1Q1Q2Q1Q1Q現(xiàn)金生產(chǎn)線購買實際操作注意：當(dāng)年設(shè)備不計提折舊！但要交維護(hù)費(fèi)。第二季度投入4個幣；第一季度（領(lǐng)牌季度）投入4個幣；自己領(lǐng)取生產(chǎn)線牌，放置到某個廠房位置；放置2個空桶第三季度可投入使用，將幣放到設(shè)備價值區(qū)；半自動1Q2Q設(shè)備價值四、企業(yè)運(yùn)營規(guī)則手工線3Q2Q1Q半自動1Q2Q全自動1Q柔性線1QP1P2P3P4上線生產(chǎn)時取用原料并支付加工費(fèi)，不同生產(chǎn)線生產(chǎn)不同產(chǎn)品時加工費(fèi)不同所有生產(chǎn)線都能生產(chǎn)所有產(chǎn)品，但各線不能同時生產(chǎn)兩個產(chǎn)品現(xiàn)有生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)新產(chǎn)品時可能需要一定轉(zhuǎn)產(chǎn)周期及轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)用P1R1P2R1R2P32R2R3P4R2R32R45、生產(chǎn)的組織與轉(zhuǎn)產(chǎn)生產(chǎn)線購買價格安裝周期維護(hù)費(fèi)用殘值生產(chǎn)周期轉(zhuǎn)產(chǎn)周期轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)用加工費(fèi)手工線5M無1M/年1M3Q無無1M半自動8M2Q1M/年2M2Q1Q1M1M全自動16M4Q1M/年4M1Q2Q4M1M柔性線24M4Q1M/年6M1Q無無1M6、原料的采購與支付四、企業(yè)運(yùn)營規(guī)則原料采購需提前下達(dá)采購訂單，其中R1、R2采購提前期為1個季度R3、R4采購提前期為2個季度。一個空桶表示1M的原料訂單。每種原料的價格均為1M，原料到貨后必須根據(jù)采購訂單如數(shù)接受相應(yīng)原料入庫，并按規(guī)定支付原料款，不得拖延。上線生產(chǎn)操作示例（以P2為例）R1原料庫R2原料庫現(xiàn)金柔性線手工線半自動全自動3Q2Q1Q1Q2Q1Q1Q上線生產(chǎn)必須有原料，否則必須“停工待料”空生產(chǎn)線才能上線生產(chǎn)，一條生產(chǎn)線只能生產(chǎn)一個產(chǎn)品7、產(chǎn)品研發(fā)與管理體系認(rèn)證新產(chǎn)品研發(fā)投資按季度平均支付或延期，投資完成后換取產(chǎn)品資格證ISO的兩項認(rèn)證投資可同時進(jìn)行或延期，投資完成后換取相應(yīng)資格證產(chǎn)品研發(fā)投資與ISO認(rèn)證投資的費(fèi)用計入當(dāng)年綜合費(fèi)用。管理體系ISO9000ISO14000建立時間2年3年所需投資2M3M產(chǎn)品P2P3P4研發(fā)時間6Q6Q6Q研發(fā)投資6M12M18M四、企業(yè)運(yùn)營規(guī)則8、融資貸款與資金貼現(xiàn)長期貸款最長期限為5年，最短期限為2年；短期貸款及高利貸期限為1年不足1年的按1年計息；貸款只能按20的倍數(shù)進(jìn)行，貸款到期后方可返還資金貼現(xiàn)在有應(yīng)收款時隨時可以進(jìn)行，金額是7的倍數(shù),不論應(yīng)收款期限長短,每貼現(xiàn)7M應(yīng)收賬款需交1M的貼現(xiàn)費(fèi)。貸款類型貸款時間貸款額度年息還款方式長期貸款每年年末權(quán)益的2倍10%每年付息，到期還本短期貸款每季度初5%到期一次還本、付息高利貸每季度初與銀行協(xié)商20%到期一次還本、付息資金貼現(xiàn)任何時間視應(yīng)收款額1：6變現(xiàn)時貼息四、企業(yè)運(yùn)營規(guī)則四、企業(yè)運(yùn)營規(guī)則9、綜合費(fèi)用與稅金除購買廠房、設(shè)備外，管理費(fèi)、市場開拓、產(chǎn)品廣告、生產(chǎn)線、轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)、設(shè)備維護(hù)、廠房租金、ISO認(rèn)證、產(chǎn)品研發(fā)等計入營業(yè)費(fèi)用。其中，管理費(fèi)每季度末支付1M，其他費(fèi)用于年底根據(jù)實際發(fā)生情況進(jìn)行核算。設(shè)備折舊按余額遞減法計算，設(shè)備價值少于3M時,每年折舊按1M計,廠房不折舊。出售設(shè)備按殘值計價，收到現(xiàn)金計入額外收入。每年所得稅計入應(yīng)付稅金，在下一年初交納。所得稅按照彌補(bǔ)以前年度虧損后的余額為基數(shù)計算。稅金=(上年權(quán)益＋本年稅前利潤－第0年末權(quán)益63）×33％（取整）

——上年權(quán)益小于66時=本年稅前利潤×33%（取整）

——上年權(quán)益大于66時五、初始狀態(tài)設(shè)定-要素P1M資金產(chǎn)品/在制品P2R1R2R3R4原料(供應(yīng)商)P3P4原料訂單貸款放在什么位置就代表相應(yīng)的東西，如：貸款、原材料訂單等廠房40M設(shè)備價值13MP1在制品8M(4個)P1產(chǎn)品P1產(chǎn)品P1產(chǎn)品P1產(chǎn)品3M3M3M4M3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q1Q2Q五、初始狀態(tài)設(shè)定-生產(chǎn)中心P1成品6M(3個)R1原料3M(3個)R1訂單0M(2個)五、初始狀態(tài)設(shè)定-物流中心

20M20M長期貸款40M現(xiàn)金20M應(yīng)收賬款15M五、初始狀態(tài)設(shè)定-財務(wù)中心

已取得P1生產(chǎn)資格已擁有本地市場五、初始狀態(tài)設(shè)定-營銷與規(guī)劃中心五、初始狀態(tài)設(shè)定3半自動手工線手工線手工線2020廠房區(qū)：大廠房價值40M生產(chǎn)線：4條價值13M成品庫：3P1價值6M生產(chǎn)線：4P1價值8M應(yīng)收款：3Q15M長債：4Q20M5Q20M152020P1P1P1P1222222220111原料庫：3R1價值3M現(xiàn)金區(qū)：價值20M3340年初銷售收入+35直接成本-12毛利=23營業(yè)費(fèi)用-11折舊前利潤=12折舊-4支付利息前利潤=8財務(wù)收入/支出+/-4額外收入/支出+/-稅前利潤=4所得稅-1凈利潤=3資產(chǎn)0年初負(fù)債+權(quán)益0年初流動資產(chǎn)：負(fù)債：現(xiàn)金+20長期負(fù)債+40應(yīng)收款+15短期負(fù)債+在制品+8應(yīng)付款+成品+6應(yīng)交稅+1原料+3流動資產(chǎn)合計+52負(fù)債合計=41固定資產(chǎn)：所有者權(quán)益：土地和建筑+40股東資本+50機(jī)器與設(shè)備+13利潤留存+11在建工程+年度凈利+3固定資產(chǎn)合計=53所有者權(quán)益合計=64總資產(chǎn)=105負(fù)債+權(quán)益=105利潤表資產(chǎn)負(fù)債表單位：百萬單位：百萬企業(yè)目前的財務(wù)狀況五、初始狀態(tài)設(shè)定做好準(zhǔn)備，開始經(jīng)營六、企業(yè)運(yùn)營練習(xí)六、企業(yè)運(yùn)營練習(xí)教學(xué)年客戶訂單6P1

5.3M/個

=32M帳期：2Q

本地市場A6P1

5.3M/個

=32M帳期：2Q

本地市場B6P1

5.3M/個

=32M帳期：2Q

本地市場C6P1

5.3M/個

=32M帳期：2Q

本地市場D6P1

5.3M/個

=32M帳期：2Q

本地市場E6P1

5.3M/個

=32M帳期：2Q

本地市場F六、企業(yè)運(yùn)營練習(xí)教學(xué)年客戶訂單6P1本地市場第0年LP1-1/6產(chǎn)品數(shù)量：產(chǎn)品單價：

5.3M/個總金額：

32M應(yīng)收賬期：

2Q1、銷售會議完成后，請將市場訂單登記在本表中交貨時填寫訂單號XXX市場本地產(chǎn)品P1數(shù)量6賬期2Q銷售額成本毛利六、企業(yè)運(yùn)營練習(xí)-運(yùn)營流程新年度規(guī)劃會議參加訂貨會/登記銷售訂單制定新年度計劃支付應(yīng)付稅季初現(xiàn)金盤點(diǎn)更新短期貸款/還本付息/申請短期貸款更新應(yīng)付款/歸還應(yīng)付款原材料入庫/更新原料訂單下原料訂單更新生產(chǎn)/完工入庫投資新生產(chǎn)線/變賣生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)向其他企業(yè)購買原材料/出售原材料開始下一批生產(chǎn)更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)出售廠房向其他企業(yè)購買成品/出售成品★

18

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2

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1★

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10

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1

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22

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1

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32

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1

1

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按訂單交貨產(chǎn)品研發(fā)投資支付行政管理費(fèi)其他現(xiàn)金收支情況登記支付利息/更新長期貸款/申請長期貸款支付設(shè)備維護(hù)費(fèi)支付租金/購買廠房計提折舊新市場開拓/ISO認(rèn)證投資信息化建設(shè)投資結(jié)賬現(xiàn)金收入合計現(xiàn)金支出合計期末現(xiàn)金對賬★

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4

4

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4★

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1

1

1

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15

2

1

2

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4

14

14

1043

1522

12

32

421

0

0

六、企業(yè)運(yùn)營練習(xí)-運(yùn)營流程╳

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起始年說明

1、不進(jìn)行任何貸款

2、不投資新的生產(chǎn)線

3、不進(jìn)行產(chǎn)品研發(fā)

4、不購買新廠房

5、不開拓新市場

6、不進(jìn)行ISO認(rèn)證

7、每季度下1個R1原料的采購訂單

8、生產(chǎn)持續(xù)進(jìn)行3、填寫商品核算統(tǒng)計表P1P2P3P4合計數(shù)量66銷售額3232成本1212毛利2020六、企業(yè)運(yùn)營練習(xí)-運(yùn)營流程4、填寫費(fèi)用明細(xì)表項目金額備注管理費(fèi)4廣告費(fèi)1保養(yǎng)費(fèi)4租金轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)市場準(zhǔn)入□區(qū)域□國內(nèi)□亞洲□國際ISO資格認(rèn)證□ISO9000□1SO14000產(chǎn)品研發(fā)P2（）P3（）P4（）