第3章風(fēng)險(xiǎn)管理導(dǎo)論

第三章風(fēng)險(xiǎn)管理導(dǎo)論Copyright?2008PearsonAddison-Wesley.Allrightsreserved.3-2目錄風(fēng)險(xiǎn)管理的含義風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中的步驟風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)點(diǎn)個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)習(xí)目標(biāo)識(shí)記風(fēng)險(xiǎn)管理、解釋風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程解釋主要的風(fēng)險(xiǎn)控制方法解釋主要的風(fēng)險(xiǎn)融資方法將風(fēng)險(xiǎn)管理原理運(yùn)用于個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃Copyright?2008PearsonAddison-Wesley.Allrightsreserved.3-3Copyright?2008PearsonAddison-Wesley.Allrightsreserved.3-4風(fēng)險(xiǎn)管理的含義風(fēng)險(xiǎn)管理是識(shí)別組織面臨的損失風(fēng)險(xiǎn)，并選擇最適宜的方法來(lái)化解這些風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程。損失風(fēng)險(xiǎn)

是指任何可能發(fā)生損失的情況或環(huán)境，而不論損失是否發(fā)生。比如工廠可能在地震中或機(jī)動(dòng)車在撞擊中損毀。新型風(fēng)險(xiǎn)管理考慮了企業(yè)所面臨的純粹風(fēng)險(xiǎn)和投機(jī)損失風(fēng)險(xiǎn)。Copyright?2008PearsonAddison-Wesley.Allrightsreserved.3-5風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)分為損前目標(biāo)和損后目標(biāo)損前目標(biāo):采用最經(jīng)濟(jì)的方法為潛在損失做好準(zhǔn)備減少憂慮履行法律義務(wù)Copyright?2008PearsonAddison-Wesley.Allrightsreserved.3-6風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)損后目標(biāo):企業(yè)生存繼續(xù)經(jīng)營(yíng)收入的穩(wěn)定性持續(xù)成長(zhǎng)社會(huì)責(zé)任目標(biāo)是指最小化損失對(duì)其他個(gè)人和社會(huì)帶來(lái)的影響Copyright?2008PearsonAddison-Wesley.Allrightsreserved.3-7風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的步驟確認(rèn)損失風(fēng)險(xiǎn)分析損失風(fēng)險(xiǎn)選擇應(yīng)對(duì)損失風(fēng)險(xiǎn)的適宜方法風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的實(shí)施和監(jiān)控Copyright?2008PearsonAddison-Wesley.Allrightsreserved.3-8表3.1

風(fēng)險(xiǎn)管理的步驟Copyright?2008PearsonAddison-Wesley.Allrightsreserved.3-9確認(rèn)損失風(fēng)險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任損失風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)收入損失風(fēng)險(xiǎn)人力資源損失風(fēng)險(xiǎn)犯罪損失風(fēng)險(xiǎn)員工福利損失風(fēng)險(xiǎn)國(guó)外損失風(fēng)險(xiǎn)公司的市場(chǎng)信譽(yù)和公眾形象未能遵守政府規(guī)章制度Copyright?2008PearsonAddison-Wesley.Allrightsreserved.3-10確認(rèn)損失風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理有許多信息來(lái)源可以用于確認(rèn)損失風(fēng)險(xiǎn):分析調(diào)查表現(xiàn)場(chǎng)檢查流程圖財(cái)務(wù)報(bào)表歷史損失數(shù)據(jù)行業(yè)趨勢(shì)和市場(chǎng)變化可能帶來(lái)新的損失風(fēng)險(xiǎn)比如恐怖主義活動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)Copyright?2008PearsonAddison-Wesley.Allrightsreserved.3-11損失風(fēng)險(xiǎn)的分析

包括了對(duì)損失的頻率和嚴(yán)重性的估計(jì)。損失頻率是指在給定時(shí)間內(nèi)損失可能發(fā)生的次數(shù)。損失程度指損失發(fā)生損失的大小。視頻：為什么我們拍不出美劇第10分鐘開(kāi)始一旦分析出頻率和程度，不同風(fēng)險(xiǎn)損失就可以根據(jù)其相對(duì)重要性進(jìn)行分類。風(fēng)險(xiǎn)程度比風(fēng)險(xiǎn)頻率更重要:最大可能損失是在企業(yè)存續(xù)期內(nèi)可能發(fā)生的最嚴(yán)重的損失。最大預(yù)期損失是可能發(fā)生的最大損失。Copyright?2008PearsonAddison-Wesley.Allrightsreserved.3-12選擇應(yīng)對(duì)損失風(fēng)險(xiǎn)的適宜方法風(fēng)險(xiǎn)控制是減少損失頻率、降低損失嚴(yán)重性的方法。風(fēng)險(xiǎn)控制的方法包括:規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防損失減少Copyright?2008PearsonAddison-Wesley.Allrightsreserved.3-13風(fēng)險(xiǎn)控制規(guī)避指從不接觸某些損失風(fēng)險(xiǎn)，放棄已有的損失風(fēng)險(xiǎn)?？赡軐p失概率將到零無(wú)法避免所有損失，不可行或不具操作性Copyright?2008PearsonAddison-Wesley.Allrightsreserved.3-14風(fēng)險(xiǎn)控制方法損失預(yù)防是指用于減少特定損失而采取的措施。比如在危險(xiǎn)產(chǎn)品安裝安全裝置損失減少指在損失發(fā)生后降低損失嚴(yán)重程度的方法。比如安裝自動(dòng)滅火系統(tǒng)Copyright?2008PearsonAddison-Wesley.Allrightsreserved.3-15選擇正確的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)融資指損失發(fā)生后為損失提供資金支持的技術(shù)。包括:風(fēng)險(xiǎn)自留非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移商業(yè)保險(xiǎn)Copyright?2008PearsonAddison-Wesley.Allrightsreserved.3-16風(fēng)險(xiǎn)融資:風(fēng)險(xiǎn)自留風(fēng)險(xiǎn)自留意味著企業(yè)保留特定損失導(dǎo)致的部分或者全部損失。當(dāng)下面情況下有效:沒(méi)有其他應(yīng)對(duì)方法最嚴(yán)重的損失也不大損失高度可預(yù)期確定風(fēng)險(xiǎn)自留水平財(cái)務(wù)實(shí)力強(qiáng)的企業(yè)能保持更高的風(fēng)險(xiǎn)自留水平。企業(yè)可以將最大風(fēng)險(xiǎn)自留額設(shè)定為公司凈經(jīng)營(yíng)資本的一定百分比。Copyright?2008PearsonAddison-Wesley.Allrightsreserved.3-17風(fēng)險(xiǎn)融資:風(fēng)險(xiǎn)自留風(fēng)險(xiǎn)管理師常用的損失償付方法:當(dāng)期凈收益未提存準(zhǔn)備金已提存準(zhǔn)備金信貸限額Copyright?2008PearsonAddison-Wesley.Allrightsreserved.3-18風(fēng)險(xiǎn)融資:風(fēng)險(xiǎn)自留

專業(yè)自保公司單一母公司專業(yè)自保僅由一家母公司所有的保險(xiǎn)公司協(xié)會(huì)或團(tuán)體專業(yè)自保公司由幾家母公司共同所有的保險(xiǎn)公司許多專業(yè)自保公司位于加勒比海地區(qū)。自保公司成立的原因如下:母公司難以從商業(yè)保險(xiǎn)公司獲得某些類型的保險(xiǎn)；比買商業(yè)保險(xiǎn)節(jié)省成本；更容易獲得再保險(xiǎn)；其業(yè)務(wù)成為利潤(rùn)來(lái)源。某些情況下自保公司的保費(fèi)享受免稅政策。Copyright?2008PearsonAddison-Wesley.Allrightsreserved.3-19表3.2過(guò)去20年中專業(yè)自保公司的發(fā)展情況Copyright?2008PearsonAddison-Wesley.Allrightsreserved.3-20風(fēng)險(xiǎn)融資的方法:自保自保：是一種特別的風(fēng)險(xiǎn)自留形式。企業(yè)保留了部分或者全部特?fù)p失風(fēng)險(xiǎn)更適合的名稱是自融資在工人補(bǔ)償計(jì)劃中被廣泛使用風(fēng)險(xiǎn)自留團(tuán)體是一種團(tuán)體自保公司，可以承保除了雇主責(zé)任、工人補(bǔ)償和個(gè)人保險(xiǎn)產(chǎn)品之外的任何形式的責(zé)任保險(xiǎn)。可以承保除了雇主責(zé)、工人補(bǔ)償和個(gè)人保險(xiǎn)產(chǎn)品之外的任何形式的責(zé)任保險(xiǎn)。被美國(guó)大部分州保險(xiǎn)法規(guī)所豁免。Copyright?2008PearsonAddison-Wesley.Allrightsreserved.3-21風(fēng)險(xiǎn)融資的方法:自保優(yōu)點(diǎn)省錢降低費(fèi)用鼓勵(lì)預(yù)防損失增加現(xiàn)金流缺點(diǎn)可能帶來(lái)較高損失可能產(chǎn)生較高費(fèi)用可能帶來(lái)較高稅費(fèi)Copyright?2008PearsonAddison-Wesley.Allrightsreserved.3-22風(fēng)險(xiǎn)融資的方法:非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是非保險(xiǎn)方法，通過(guò)該方法，純粹風(fēng)險(xiǎn)和潛在的經(jīng)濟(jì)后果被轉(zhuǎn)移其他當(dāng)事人。比如:合同、租約和止損協(xié)議。Copyright?2008PearsonAddison-Wesley.Allrightsreserved.3-23風(fēng)險(xiǎn)融資的方法:非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移優(yōu)點(diǎn)可以將一些商業(yè)上不可保的潛在損失轉(zhuǎn)移；節(jié)省成本；可以將潛在損失轉(zhuǎn)移給能夠更好控制損失的人。缺點(diǎn)可能因?yàn)楹贤谜Z(yǔ)的模糊而失效；如果轉(zhuǎn)移出去的損失是承擔(dān)者無(wú)法支付的損失，企業(yè)仍然要為索賠負(fù)責(zé)；保險(xiǎn)公司可能不為風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)出方提供貸款。Copyright?2008PearsonAddison-Wesley.Allrightsreserved.3-24風(fēng)險(xiǎn)融資的方法:保險(xiǎn)保險(xiǎn)適用于損失概率低、損失程度高的損失風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理師必須選擇需要的保險(xiǎn)責(zé)任范圍:免賠額是從支付給被保險(xiǎn)人的損失賠償中扣除的特定金額。超額保險(xiǎn)

保險(xiǎn)公司對(duì)實(shí)際損失超過(guò)企業(yè)自留的損失額部分進(jìn)行保障。風(fēng)險(xiǎn)管理師必須選擇一家或者多家保險(xiǎn)公司。Copyright?2008PearsonAddison-Wesley.Allrightsreserved.3-25風(fēng)險(xiǎn)融資的方法:保險(xiǎn)同時(shí)對(duì)保險(xiǎn)合同條款進(jìn)行談判。手稿保單專門為公司設(shè)計(jì)的保險(xiǎn)單。合同條款和用語(yǔ)對(duì)于雙方當(dāng)事人都必須是清楚的。雙方必須對(duì)合同的條款、背書(shū)、形式和保險(xiǎn)費(fèi)達(dá)成一致。必須對(duì)保險(xiǎn)計(jì)劃進(jìn)行定期檢查。Copyright?2008PearsonAddison-Wesley.Allrightsreserved.3-26風(fēng)險(xiǎn)融資的方法:保險(xiǎn)優(yōu)點(diǎn)公司在損失后得到賠償不確定性減少保險(xiǎn)公司可提供其他有價(jià)值的風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)保險(xiǎn)費(fèi)是免稅的缺點(diǎn)保險(xiǎn)費(fèi)是主要成本機(jī)會(huì)成本合同談判花費(fèi)大量時(shí)間精力風(fēng)險(xiǎn)管理師遵守風(fēng)控計(jì)劃的動(dòng)力減少Copyright?2008PearsonAddison-Wesley.Allrightsreserved.3-27表3.3風(fēng)險(xiǎn)管理矩陣Copyright?2008PearsonAddison-Wesley.Allrightsreserved.3-28風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的實(shí)施和監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)管理政策說(shuō)明:列出了公司風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)列出了公司應(yīng)對(duì)損失的政策在風(fēng)險(xiǎn)管理程序方面給高官們進(jìn)行培訓(xùn)賦予風(fēng)險(xiǎn)管理師更高的權(quán)威為判斷風(fēng)險(xiǎn)管理師的績(jī)效提供了標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)的用途：詳細(xì)說(shuō)明了企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃培訓(xùn)新員工Copyright?2008PearsonAddison-Wesley.Allrightsreserved.3-29風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的實(shí)施和監(jiān)控成功的風(fēng)險(xiǎn)管理師需要與其他部門密切合作必須定期和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃，以確定目標(biāo)是否達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)管理師必須比較各種風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的成本和收益。Copyright?2008PearsonAddison-Wesley.Allrightsreserved.3-30風(fēng)險(xiǎn)管理的收益事前和事后風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)更容易實(shí)現(xiàn)。風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃可以降低風(fēng)險(xiǎn)成本。風(fēng)險(xiǎn)成本包括保險(xiǎn)費(fèi)、自留損失、損失控制費(fèi)用、外部風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)、財(cái)物安全、內(nèi)部行政管理成本、稅費(fèi)，以及其他各種支出。由于純粹風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的財(cái)務(wù)損失減少，企業(yè)能夠執(zhí)行公司風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃來(lái)應(yīng)對(duì)純粹風(fēng)險(xiǎn)和投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。直接和間接損失減少，使得整個(gè)社會(huì)也從中