行政事業(yè)單位整改20例財(cái)務(wù)管理問題的措施

行政事業(yè)單位整改20例財(cái)務(wù)管理問題的措施1.【集體決策】大額資金支出事項(xiàng)未經(jīng)黨組集體決策整改措施：（1）對機(jī)關(guān)及所屬于單位財(cái)務(wù)臺(tái)賬進(jìn)行全面清查，將2013年至2019年以來的所有大額支出全面查找，并由經(jīng)辦單位、部門向黨組逐一說明情況。（2）健全完善相關(guān)制度，規(guī)范大額資金支出事項(xiàng)審批行為，制訂出臺(tái)《“三重一大”事項(xiàng)決策實(shí)施辦法》。（3）針對反饋報(bào)告中涉及到了重大開支，召開黨組專題會(huì)議，對反饋報(bào)告中及自查清單中所涉及的大額資金問題由相關(guān)部門負(fù)責(zé)進(jìn)行情況說明黨組進(jìn)行補(bǔ)充審定，共審定16個(gè)事項(xiàng)，經(jīng)黨組審定，所列支出均為合規(guī)。

2.【津補(bǔ)貼】無依據(jù)發(fā)放獎(jiǎng)勵(lì)、違規(guī)發(fā)放津貼問題整改措施：（1）責(zé)令相關(guān)單位主要負(fù)責(zé)人作出書面檢查，認(rèn)真開展財(cái)務(wù)管理問題專項(xiàng)整治，建立了清單臺(tái)帳，逐一查證，對涉及個(gè)人違規(guī)發(fā)放的津貼補(bǔ)貼和差旅補(bǔ)助對照財(cái)務(wù)報(bào)銷憑據(jù)，按時(shí)逐人逐項(xiàng)進(jìn)行清退，對局機(jī)關(guān)和所屬單位2014年4月違規(guī)發(fā)放的優(yōu)秀卷宗獎(jiǎng)4300元，優(yōu)秀調(diào)研報(bào)告11000元、2015年-2019年以來違規(guī)發(fā)放春節(jié)、清明節(jié)、端午節(jié)、勞動(dòng)節(jié)值班補(bǔ)助60788元、違規(guī)發(fā)放新聞宣傳獎(jiǎng)勵(lì)5000元、交通補(bǔ)助、加班費(fèi)7238元予以清退，清退款項(xiàng)全額上繳同級財(cái)政國庫。（2）組織局機(jī)關(guān)和各下屬單位財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)對黨紀(jì)黨規(guī)和財(cái)務(wù)制度的學(xué)習(xí)，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)獎(jiǎng)勵(lì)性工資及津補(bǔ)貼發(fā)放規(guī)定，從嚴(yán)把關(guān)，嚴(yán)格監(jiān)督，堅(jiān)決防止類似問題再次發(fā)生。

3.【津補(bǔ)貼】下屬單位存在違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼問題整改措施：(1)有錯(cuò)必糾，及時(shí)整改。對201X年市XX中心違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼37385元問題進(jìn)行嚴(yán)肅問責(zé)，在系統(tǒng)內(nèi)通報(bào)批評，及時(shí)進(jìn)行了清退，整改到位。責(zé)令XX站清退2015年超過審批額度發(fā)放的績效工資39.2萬元，目前已全部清退到位。(2)實(shí)地檢查，限時(shí)整改。以津補(bǔ)貼發(fā)放情況為重點(diǎn)對3家直屬事業(yè)單位財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)制度落實(shí)情況進(jìn)行實(shí)地檢查，針對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題下達(dá)整改通知責(zé)令限期整改，目前相關(guān)問題已全部整改到位；(3)加強(qiáng)指導(dǎo)，強(qiáng)化管理。轉(zhuǎn)發(fā)傳達(dá)省、市各類文件規(guī)范要求，對下屬單位開展定期審計(jì)檢查，督促各單位加強(qiáng)管理、規(guī)范運(yùn)行。

4.【差旅費(fèi)】超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷差旅費(fèi)問題整改措施：（1）修訂完善財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范差旅費(fèi)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政部門差旅費(fèi)制度和厲行節(jié)約反對浪費(fèi)的有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)出差審批，從嚴(yán)控制出差人數(shù)和天數(shù)，嚴(yán)格差旅費(fèi)報(bào)銷審批流程，控制差旅費(fèi)支出規(guī)模，對不合規(guī)定、手續(xù)不全的票據(jù)一律不予報(bào)銷。（2）對超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行了逐一核實(shí)，對經(jīng)核實(shí)的超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷的部分，已責(zé)成當(dāng)事人全部清退，并對審核把關(guān)不嚴(yán)的責(zé)任人分別采取約談進(jìn)行批評教育，從中汲取教訓(xùn)，受到教育。（3）建立健全內(nèi)控制度，進(jìn)一步完善并嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用支出、出差審批、接待管理、公務(wù)卡管理、車輛管理、辦公用品采購管理等工作，切實(shí)做到舉一反三，預(yù)防為先，抓好源頭治理，堅(jiān)決杜絕違反“四風(fēng)”和違反八項(xiàng)規(guī)定精神方面的行為發(fā)生。

5.【交通費(fèi)】違規(guī)公款旅游、違規(guī)私車公用問題整改措施：（1）責(zé)令市XX所清退2014年違規(guī)報(bào)銷的赴XX旅游費(fèi)用4.23萬元，責(zé)令市XX站清退2015年4月用公款購買旅游年卡的費(fèi)用6000元，對市XX中心XX公車私用問題進(jìn)行誡勉談話，責(zé)令由其個(gè)人退繳燃料油費(fèi)1000元，現(xiàn)已全部清退到位。（2）將上述公款旅游、私車公用問題作為典型案例在系統(tǒng)內(nèi)通報(bào)，進(jìn)一步加強(qiáng)機(jī)關(guān)及局屬各單位紀(jì)律意識教育。（3）局機(jī)關(guān)紀(jì)委、規(guī)財(cái)科每月開展監(jiān)督檢查，局黨組成員每季度到分管單位進(jìn)行專項(xiàng)檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)糾偏糾錯(cuò)。（4）加大問責(zé)力度，對于今后市直XX系統(tǒng)頂風(fēng)違紀(jì)公款旅游、私車公用的單位和個(gè)人予以嚴(yán)肅處理。

6.【商務(wù)接待】商務(wù)接待存在比闊氣、講排場現(xiàn)象問題整改措施：（1）修訂完善了《市XX局財(cái)務(wù)管理辦法》和《市XX局商務(wù)接待管理制度》。結(jié)合招商引資工作實(shí)際，進(jìn)一步規(guī)范商務(wù)接待，堵塞制度漏洞，杜絕違規(guī)問題發(fā)生。（2）嚴(yán)格因公出差交通工具的選用，結(jié)合招商工作實(shí)際，規(guī)范出差人員乘坐飛機(jī)的審批流程，減少乘坐飛機(jī)人員比例，明確確因工作需要乘坐飛機(jī)，事前應(yīng)經(jīng)局主要領(lǐng)導(dǎo)審批。（3）針對“2016年以前商務(wù)接待大部分安排在高檔酒店；干部省外出差多數(shù)是乘坐飛機(jī)”等問題，對相關(guān)人員進(jìn)行了批評教育并責(zé)成作出檢查，規(guī)范公務(wù)、商務(wù)接待行為，明確定點(diǎn)酒店接待，嚴(yán)格控制接待標(biāo)準(zhǔn)和接待范圍。

7.【公務(wù)接待】超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍重復(fù)接待問題整改措施：(1)完善制度，細(xì)化管理。修訂印發(fā)《XX市XX機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度》，對包括公務(wù)接待在內(nèi)的各項(xiàng)費(fèi)用開支進(jìn)行更加嚴(yán)格細(xì)致的制度規(guī)范，進(jìn)一步提高機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)范化管理水平；(2)全面排查，加強(qiáng)整改。對照黨政機(jī)關(guān)公務(wù)接待最新標(biāo)準(zhǔn)對2020年以來的公務(wù)接待情況進(jìn)行全面排查，嚴(yán)格把關(guān)接待范圍與標(biāo)準(zhǔn)、建立完善公務(wù)接待事前審批登記程序、強(qiáng)化票據(jù)合規(guī)性檢查力度，做好整改，規(guī)范管理。

8.【公務(wù)接待】接待費(fèi)用超標(biāo)準(zhǔn)，陪客人數(shù)超標(biāo)，同批客人多次陪客接待的問題整改措施：（1）嚴(yán)格執(zhí)行《XX市黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理辦法》，強(qiáng)化公務(wù)接待清單管理和審批制度，嚴(yán)禁超標(biāo)準(zhǔn)公務(wù)接待。（2）制定完善《XX市XX局公務(wù)接待管理辦法》，完善機(jī)關(guān)管理制度，堅(jiān)決執(zhí)行工作餐接待標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)規(guī)定實(shí)行接待。（3）局機(jī)關(guān)紀(jì)委、財(cái)務(wù)科每月對局屬單位落實(shí)中央“八項(xiàng)規(guī)定”和省委六條意見情況開展監(jiān)督檢查，從嚴(yán)處理違規(guī)行為，杜絕此類現(xiàn)象再次發(fā)生。

9.【公務(wù)接待】未嚴(yán)格執(zhí)行“一函三單”制度、無公函或涂改公函的問題★整改措施：（1）嚴(yán)格貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神，制定了《市X局貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定實(shí)施細(xì)則的實(shí)施要點(diǎn)》，修訂完善公務(wù)接待制度，細(xì)化公務(wù)接待、公務(wù)報(bào)銷、到基層檢查調(diào)研用餐等各項(xiàng)規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范和改進(jìn)公務(wù)接待管理。（2）嚴(yán)格落實(shí)“一函三單”規(guī)定，公務(wù)接待實(shí)行“一事一結(jié)”，規(guī)范公務(wù)接待審批報(bào)銷程序。明確市縣相關(guān)部門到單位公干需安排接待的，事前要提供公函原件，公函須說明內(nèi)容、時(shí)間、行程、人數(shù)和人員身份等事項(xiàng)。今后堅(jiān)決做到不見公函不接待、公函不規(guī)范不接待。（3）公務(wù)接待活動(dòng)禁止提供煙、酒。對于提供香煙款項(xiàng)，責(zé)成經(jīng)辦人全部清退。（4）對局機(jī)關(guān)和各下屬單位公務(wù)接待公函使用情況進(jìn)行全面檢查，對索要公函、涂改公函、編造公函、一函多用（復(fù)印公函）等問題，對相關(guān)單位、科室負(fù)責(zé)人進(jìn)行提醒談話，提出嚴(yán)肅批評，要求立即整改，今后嚴(yán)格防止此類問題再次發(fā)生。

10.【財(cái)務(wù)管理】財(cái)務(wù)管理存在薄弱環(huán)節(jié)問題★整改措施：（1）調(diào)整配備財(cái)務(wù)管理人員。對長期從事出納人員進(jìn)行輪崗交流，配齊配全財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、出納人員，明確崗位職責(zé)，及時(shí)辦理財(cái)務(wù)交接手續(xù)。（2)完善機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，對《公務(wù)接待制度》《差旅費(fèi)報(bào)銷制度》《應(yīng)急車輛使用管理制度》《固定資產(chǎn)管理制度》等財(cái)務(wù)管理相關(guān)制度進(jìn)行修改完善，嚴(yán)格執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定的實(shí)施辦法和細(xì)則。(3)強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理職責(zé)。進(jìn)一步細(xì)化財(cái)務(wù)支出管理環(huán)節(jié)，明確環(huán)節(jié)把關(guān)責(zé)任，做到事前報(bào)告支出計(jì)劃、辦理厲行從簡節(jié)約、報(bào)銷按程序?qū)徍?。?）嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)把財(cái)務(wù)開支關(guān)，加強(qiáng)支出管理，規(guī)范報(bào)賬審批程序，做到帳目清楚，日清月結(jié)。

11.【財(cái)務(wù)管理】財(cái)務(wù)管理不規(guī)范的問題整改情況：一是固定資產(chǎn)臺(tái)賬與賬面不一致的問題。認(rèn)真梳理2017年縣工業(yè)開發(fā)區(qū)資產(chǎn)明細(xì)表與固定資產(chǎn)系統(tǒng)內(nèi)賬，達(dá)到報(bào)廢年限的立即填寫資產(chǎn)報(bào)廢表上報(bào)縣金融國資局進(jìn)行報(bào)廢處理，待文件批示后及時(shí)到支付中心進(jìn)行下賬，并同時(shí)在固定資產(chǎn)軟件上進(jìn)行下賬，未及時(shí)登記在資產(chǎn)軟件上的已登記入賬，切實(shí)做到固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。二是費(fèi)用列支所列科目不恰當(dāng)?shù)膯栴}?？h工業(yè)開發(fā)區(qū)2016年-2017年在年初預(yù)算時(shí)，針對墊付XX限公司所欠電費(fèi)資金是專門預(yù)算園區(qū)維穩(wěn)資金，?？钣糜赬X及XX所支出電費(fèi)、水費(fèi)，因每月報(bào)銷時(shí)均出具正式發(fā)票，所以報(bào)銷時(shí)才列支為基本支出，待以后企業(yè)歸還墊付資金是直接將墊付款存入XX縣財(cái)政局專戶，由國庫統(tǒng)一收繳，不再入工業(yè)開發(fā)區(qū)管委會(huì)賬戶，所以在報(bào)銷時(shí)縣工業(yè)開發(fā)區(qū)應(yīng)將借方科目列為基本支出，而并非暫付款。三是合同簽訂要素不全的問題。縣工業(yè)開發(fā)區(qū)管委會(huì)與XX地產(chǎn)評估事務(wù)所簽訂的土地集約利用評價(jià)協(xié)議已補(bǔ)齊簽署時(shí)間。四是報(bào)賬要素不全的問題。2016年—2017年召開的部分培訓(xùn)會(huì)、工作會(huì)議、黨建活動(dòng)、職工體檢均已補(bǔ)齊會(huì)議方案、經(jīng)由領(lǐng)導(dǎo)簽字，補(bǔ)齊會(huì)議簽到冊及清單表。

12.【財(cái)務(wù)報(bào)銷】報(bào)銷不合規(guī)票據(jù)，白條入賬，審批手續(xù)不全的問題整改措施：（1）修訂完善財(cái)務(wù)管理報(bào)銷審批制度，針對局機(jī)關(guān)白條支付勞務(wù)費(fèi)、租車費(fèi)、垃圾清理費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)等1.5萬元，只有領(lǐng)款人簽收入賬問題，由相關(guān)部門督促補(bǔ)開正式發(fā)票，補(bǔ)繳稅費(fèi)，同時(shí)補(bǔ)充相關(guān)審批手續(xù)，堅(jiān)決杜絕白條入賬現(xiàn)象。對部分開支只有科室負(fù)責(zé)人簽字，無業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字問題，補(bǔ)辦完善相關(guān)審批手續(xù)。（2）對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行批評教育，并責(zé)成作出書面檢討。（3）組織開展局機(jī)關(guān)工作人員財(cái)務(wù)報(bào)銷相關(guān)制度學(xué)習(xí)，提高財(cái)務(wù)經(jīng)辦人員業(yè)務(wù)水平，加強(qiáng)審核把關(guān)，堅(jiān)決防止此類問題再次發(fā)生。

13.【財(cái)務(wù)報(bào)銷】虛假報(bào)銷誤餐及公務(wù)用水的問題整改情況：一是經(jīng)核實(shí)，以上情況主要由于執(zhí)法大隊(duì)臨時(shí)性工作多、外出時(shí)間不固定、未及時(shí)填寫下鄉(xiāng)審批單造成。2021年3月18日，組織執(zhí)法大隊(duì)全體職工認(rèn)真學(xué)習(xí)《XX市行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)報(bào)銷審批手續(xù)的若干規(guī)定》，進(jìn)一步規(guī)范報(bào)銷手續(xù)。同時(shí)完善下鄉(xiāng)審批制度，下鄉(xiāng)需填寫下鄉(xiāng)審批單，并由分管簽字同意，派車需填寫派車單，標(biāo)注日期、人員、地點(diǎn)、事由，財(cái)務(wù)認(rèn)真審核，嚴(yán)格按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取誤餐費(fèi)、嚴(yán)格按實(shí)際情況報(bào)銷公務(wù)用水。二是2021年4月28日，對殯葬執(zhí)法大隊(duì)原負(fù)責(zé)人予以通報(bào)批評；對殯葬執(zhí)法大隊(duì)出納予以批評教育。

14.【資金支付】大量使用現(xiàn)金或?qū)⒐钷D(zhuǎn)入私人賬戶進(jìn)行公務(wù)結(jié)算的問題整改措施：（1）于2016年1月撤銷了XX中心，清算資產(chǎn)經(jīng)財(cái)政審批同意后與市XX局進(jìn)行了并賬管理。嚴(yán)格執(zhí)行國庫集中支付管理和《XX市行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)支出票據(jù)管理辦法》相關(guān)規(guī)定，除小額零星支出、公務(wù)卡已刷卡結(jié)算、外地差旅支出外，全部通過國庫集中支付系統(tǒng)進(jìn)行對公結(jié)算，杜絕了公款大量轉(zhuǎn)入私人賬戶結(jié)算問題。（2）對涉及干部個(gè)人問題進(jìn)行了核查，對相關(guān)人員進(jìn)行了問責(zé)。

15【采購管理】機(jī)關(guān)食堂采購管理不規(guī)范，報(bào)銷不及時(shí)、未日清月結(jié)的問題整改措施：（1）中心機(jī)關(guān)完善內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，定期對二級單位開展內(nèi)部財(cái)務(wù)檢查。已完成對市機(jī)關(guān)后勤服務(wù)中心行政賬、食堂賬、工會(huì)賬的財(cái)務(wù)憑證開展專項(xiàng)檢查，事后形成檢查報(bào)告。（2）結(jié)合機(jī)關(guān)事務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)的契機(jī)，機(jī)關(guān)食堂探索實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化管理，目前，已結(jié)清滯留的報(bào)銷賬目，做到日清月結(jié)。

16.【采購管理】購置固定資產(chǎn)未全部實(shí)行政府采購問題整改措施：（1）咨詢政策對接政府采購。由財(cái)務(wù)部六牽頭，與市財(cái)政局、政府采購中心等部門聯(lián)系，進(jìn)一步了解政策和程序，規(guī)范集中采購。（2）完善集中采購辦法。修訂《XX局機(jī)關(guān)集中采購管理辦法》，對大項(xiàng)物品采購全部納入市采購辦采購；對不能納入政府采購的1萬元以上的在XX網(wǎng)站公示，經(jīng)局黨組研究決定后，由局集中采購小組按程序采購，“三重一大”小組全程監(jiān)督；1萬元以下的由局集中采購小組市場詢價(jià)采購。（3）調(diào)整“三重一大”監(jiān)督小組，明確1名采購員為小組成員，并頒發(fā)了監(jiān)督員聘書。

17.【資產(chǎn)管理】固定資產(chǎn)管理不規(guī)范，超標(biāo)準(zhǔn)配備和違規(guī)處置固定資產(chǎn)的問題整改措施：（1）建立健全固定資產(chǎn)管理制度，嚴(yán)格辦公設(shè)備配置管理，對單位固定資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，建立建全了管理制度。暫停購買電腦和打印機(jī)，直到逐步消化到規(guī)定范圍之內(nèi)。（2）規(guī)范固定資產(chǎn)處置程序，對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行約談批評，責(zé)成做好補(bǔ)充完善報(bào)廢處置工作。

18.【資產(chǎn)管理】長期低價(jià)出租國有資產(chǎn)的問題整改措施：（1）制定《市XX中心國有資產(chǎn)出租出借管理辦法》，建立了國有資產(chǎn)租賃臺(tái)賬，要求簽定固定資產(chǎn)出租合同前，采取機(jī)關(guān)紀(jì)委審核制度，并由機(jī)關(guān)紀(jì)委備案合同，使出租行為不脫離監(jiān)督。同時(shí)，制定督導(dǎo)檢查方案，成立聯(lián)合檢查組，每季度對單位資產(chǎn)租賃情況開展督導(dǎo)檢查。（2）對租戶拖欠的水費(fèi)、電費(fèi)進(jìn)行清欠催收，已補(bǔ)交完畢，責(zé)成相關(guān)單位每月按時(shí)收取水、電費(fèi)。（3）委托第三方對資產(chǎn)出租價(jià)格進(jìn)行評估，向租賃方下達(dá)了中止合同通知書，對租金價(jià)格進(jìn)行調(diào)整，重新簽訂合同，并將相關(guān)變更情況報(bào)備機(jī)關(guān)紀(jì)委。

19.【專項(xiàng)資金】項(xiàng)目申報(bào)審核把關(guān)不嚴(yán)，跟蹤監(jiān)管不到位的問題整改措施：（1）完善局黨組集體議事規(guī)則，對重大項(xiàng)目建設(shè)、重大資金支出實(shí)行集體決策、“三重一大”民主監(jiān)督。（2）成立全市XX項(xiàng)目管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，建立健全工作例會(huì)、項(xiàng)目集體決策、信息通報(bào)、分工負(fù)責(zé)、督促檢查等制度，強(qiáng)化工作流程管理，提高項(xiàng)目申報(bào)科學(xué)性和嚴(yán)謹(jǐn)性。（3）加大項(xiàng)目建設(shè)督辦力度。按照專項(xiàng)資金管理辦法要求，加大項(xiàng)目建設(shè)、資金撥付、項(xiàng)目審計(jì)、績效評估跟蹤監(jiān)管力度。每月通報(bào)一次項(xiàng)目資金撥付及項(xiàng)目進(jìn)展情況，對2013年以來各專項(xiàng)資金進(jìn)行全面盤點(diǎn)清查，下發(fā)督辦通報(bào)，實(shí)施項(xiàng)目清單管理，落實(shí)每個(gè)項(xiàng)目整改責(zé)任單位和責(zé)任人，制定整改工作流程圖，明確整改時(shí)限要求，對中央支持的重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行了重點(diǎn)督辦。（4）強(qiáng)化項(xiàng)目績效目標(biāo)管理。配合市級財(cái)政、省XX廳組織的專項(xiàng)資金績效考評檢查，對2013年以來所有的專項(xiàng)資金進(jìn)行一次全面績效評價(jià)，此項(xiàng)工作正在開展。（5）制定《XX專項(xiàng)資金項(xiàng)目管理辦法》《XX專項(xiàng)資金申報(bào)評審辦法》《XX專項(xiàng)資金項(xiàng)目實(shí)施管理辦法》等相關(guān)制度進(jìn)行規(guī)范管理。

20.【專項(xiàng)資金】違規(guī)擠占、挪用專項(xiàng)資金的問題整改措施：（1）積極解決局所屬各事業(yè)單位近年來存在的政策性預(yù)算經(jīng)費(fèi)嚴(yán)重不足的問題，積極配合與財(cái)政溝通協(xié)商，爭取工作業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)，提高經(jīng)費(fèi)保障能力，從源頭上初步解決挪用專項(xiàng)資金發(fā)放津補(bǔ)貼的問題。（2）組織了對所屬各單位2017年度執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律法規(guī)情況的專項(xiàng)檢查，并下發(fā)了檢查通報(bào)，責(zé)成有關(guān)單位對問題進(jìn)行整改。（3）責(zé)成局所屬各單位在發(fā)放獎(jiǎng)勵(lì)工資時(shí)委托第三方進(jìn)行資金來源審計(jì)，防止二級單位挪用專項(xiàng)資金發(fā)放獎(jiǎng)金。（4）進(jìn)一步完善各項(xiàng)制度。制定了公務(wù)接待管理制度、內(nèi)部控制制度、專項(xiàng)資金管理制度等管理制度。（5）進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”制度，從嚴(yán)控制財(cái)務(wù)支出。（6）針對全市XX專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)被截留挪用問題立行立改，下發(fā)了《關(guān)于對巡察反饋問題進(jìn)行整改的緊急通知》，會(huì)同專業(yè)技術(shù)人員到有關(guān)單位進(jìn)行現(xiàn)場指導(dǎo)服務(wù)和抽查督辦，幫助解決項(xiàng)目運(yùn)行中出現(xiàn)的問題，各縣市區(qū)對截留挪用資金進(jìn)行了自查整改，獎(jiǎng)補(bǔ)資金被截留挪用問題，已調(diào)賬退回項(xiàng)目資金20萬元，建立專賬，繼續(xù)用于項(xiàng)目建設(shè)。紀(jì)委巡察反饋財(cái)務(wù)問題的整改典型案例20例一、針對執(zhí)行中央“八項(xiàng)規(guī)定”不嚴(yán)問題

1、“不嚴(yán)格執(zhí)行《黨政機(jī)關(guān)接待管理規(guī)定》，超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍重復(fù)接待仍然存在等問題”的問題

整改措施：(1)完善制度，細(xì)化管理。修訂印發(fā)《XX市XX機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度》，對包括公務(wù)接待在內(nèi)的各項(xiàng)費(fèi)用開支進(jìn)行更加嚴(yán)格細(xì)致的制度規(guī)范，進(jìn)一步提高機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)范化管理水平；(2)全面排查，加強(qiáng)整改。對照黨政機(jī)關(guān)公務(wù)接待最新標(biāo)準(zhǔn)對2020年以來的公務(wù)接待情況進(jìn)行全面排查，嚴(yán)格把關(guān)接待范圍與標(biāo)準(zhǔn)、建立完善公務(wù)接待事前審批登記程序、強(qiáng)化票據(jù)合規(guī)性檢查力度，做好整改，規(guī)范管理。

2、對“下屬單位存在違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼問題”

整改措施：(1)有錯(cuò)必糾，及時(shí)整改。對201X年市XX中心違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼37385元問題進(jìn)行嚴(yán)肅問責(zé)，在系統(tǒng)內(nèi)通報(bào)批評，及時(shí)進(jìn)行了清退，整改到位。責(zé)令XX站清退2015年超過審批額度發(fā)放的績效工資39.2萬元，目前已全部清退到位。(2)實(shí)地檢查，限時(shí)整改。以津補(bǔ)貼發(fā)放情況為重點(diǎn)對3家直屬事業(yè)單位財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)制度落實(shí)情況進(jìn)行實(shí)地檢查，針對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題下達(dá)整改通知責(zé)令限期整改，目前相關(guān)問題已全部整改到位；(3)加強(qiáng)指導(dǎo)，強(qiáng)化管理。轉(zhuǎn)發(fā)傳達(dá)省、市各類文件規(guī)范要求，對下屬單位開展定期審計(jì)檢查，督促各單位加強(qiáng)管理、規(guī)范運(yùn)行。

3、“監(jiān)督責(zé)任落實(shí)乏力，系統(tǒng)下屬單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律不嚴(yán)，管理混亂，存在無明細(xì)大量購買副食、體育用品，成批大量購買高檔煙酒等”問題。

整改措施：（1）從嚴(yán)整改違規(guī)支出問題，對下屬各單位執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律不嚴(yán)的情況分別下發(fā)整改通知，要求該清退的堅(jiān)決予以清退，該完善制度的及時(shí)建立長效機(jī)制。（2）開展經(jīng)常性監(jiān)督檢查。制定《關(guān)于開展財(cái)務(wù)收支規(guī)范性例行檢查的通知》，明確規(guī)定對局屬單位每月開展一次財(cái)務(wù)檢查，每季度通報(bào)一次整改落實(shí)情況。同時(shí)，機(jī)關(guān)紀(jì)委、財(cái)務(wù)科聯(lián)合對局屬單位財(cái)務(wù)規(guī)范性開展全面檢查，舉一反三，全面覆蓋，不留死角，清查問題12個(gè)，整改12個(gè)，要求限期整改，清退相關(guān)資金15萬元，同時(shí)對各單位違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律檢查情況進(jìn)行通報(bào)批評，約談相關(guān)單位負(fù)責(zé)人。（3）完善財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)，先后制定完善《XX局財(cái)務(wù)管理制度》《XX系統(tǒng)財(cái)務(wù)收支內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》等進(jìn)行規(guī)范管理。

4、“接待費(fèi)用超標(biāo)準(zhǔn)，陪客人數(shù)超標(biāo)，同批客人多次陪客接待”問題

整改措施：（1）嚴(yán)格執(zhí)行《XX市黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理辦法》，強(qiáng)化公務(wù)接待清單管理和審批制度，嚴(yán)禁超標(biāo)準(zhǔn)公務(wù)接待。（2）制定完善《XX市XX局公務(wù)接待管理辦法》，完善機(jī)關(guān)管理制度，堅(jiān)決執(zhí)行工作餐接待標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)規(guī)定實(shí)行接待。（3）局機(jī)關(guān)紀(jì)委、財(cái)務(wù)科每月對局屬單位落實(shí)中央“八項(xiàng)規(guī)定”和省委六條意見情況開展監(jiān)督檢查，從嚴(yán)處理違規(guī)行為，杜絕此類現(xiàn)象再次發(fā)生。

5、對“違規(guī)公款旅游”、“違規(guī)私車公用”問題整改措施：（1）責(zé)令市XX所清退2014年違規(guī)報(bào)銷的赴XX旅游費(fèi)用4.23萬元，責(zé)令市XX站清退2015年4月用公款購買旅游年卡的費(fèi)用6000元，對市XX中心XX公車私用問題進(jìn)行誡勉談話，責(zé)令由其個(gè)人退繳燃料油費(fèi)1000元，現(xiàn)已全部清退到位。（2）將上述公款旅游、私車公用問題作為典型案例在系統(tǒng)內(nèi)通報(bào)，進(jìn)一步加強(qiáng)機(jī)關(guān)及局屬各單位紀(jì)律意識教育。（3）局機(jī)關(guān)紀(jì)委、規(guī)財(cái)科每月開展監(jiān)督檢查，局黨組成員每季度到分管單位進(jìn)行專項(xiàng)檢查，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)糾偏糾錯(cuò)。（4）加大問責(zé)力度，對于今后市直XX系統(tǒng)頂風(fēng)違紀(jì)公款旅游、私車公用的單位和個(gè)人予以嚴(yán)肅處理。

6、對“無依據(jù)發(fā)放獎(jiǎng)勵(lì)、違規(guī)發(fā)放津貼”問題。

整改措施：（1）責(zé)令相關(guān)單位主要負(fù)責(zé)人作出書面檢查，認(rèn)真開展財(cái)務(wù)管理問題專項(xiàng)整治，建立了清單臺(tái)帳，逐一查證，對涉及個(gè)人違規(guī)發(fā)放的津貼補(bǔ)貼和差旅補(bǔ)助對照財(cái)務(wù)報(bào)銷憑據(jù)，按時(shí)逐人逐項(xiàng)進(jìn)行清退，對局機(jī)關(guān)和所屬單位2014年4月違規(guī)發(fā)放的優(yōu)秀卷宗獎(jiǎng)4300元，優(yōu)秀調(diào)研報(bào)告11000元、2015年-2019年以來違規(guī)發(fā)放春節(jié)、清明節(jié)、端午節(jié)、勞動(dòng)節(jié)值班補(bǔ)助60788元、違規(guī)發(fā)放新聞宣傳獎(jiǎng)勵(lì)5000元、交通補(bǔ)助、加班費(fèi)7238元予以清退，清退款項(xiàng)全額上繳同級財(cái)政國庫。（2）組織局機(jī)關(guān)和各下屬單位財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)對黨紀(jì)黨規(guī)和財(cái)務(wù)制度的學(xué)習(xí)，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)獎(jiǎng)勵(lì)性工資及津補(bǔ)貼發(fā)放規(guī)定，從嚴(yán)把關(guān)，嚴(yán)格監(jiān)督，堅(jiān)決防止類似問題再次發(fā)生。

7、“違規(guī)公務(wù)接待，未嚴(yán)格執(zhí)行“一函三單”制度，無公函或涂改公函”問題。

整改措施：（1）嚴(yán)格貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神，制定了《市X局貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定實(shí)施細(xì)則的實(shí)施要點(diǎn)》，修訂完善公務(wù)接待制度，細(xì)化公務(wù)接待、公務(wù)報(bào)銷、到基層檢查調(diào)研用餐等各項(xiàng)規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范和改進(jìn)公務(wù)接待管理。（2）嚴(yán)格落實(shí)“一函三單”規(guī)定，公務(wù)接待實(shí)行“一事一結(jié)”，規(guī)范公務(wù)接待審批報(bào)銷程序。明確市縣相關(guān)部門到單位公干需安排接待的，事前要提供公函原件，公函須說明內(nèi)容、時(shí)間、行程、人數(shù)和人員身份等事項(xiàng)。今后堅(jiān)決做到不見公函不接待、公函不規(guī)范不接待。（3）公務(wù)接待活動(dòng)禁止提供煙、酒。對于提供香煙款項(xiàng)，責(zé)成經(jīng)辦人全部清退。（4）對局機(jī)關(guān)和各下屬單位公務(wù)接待公函使用情況進(jìn)行全面檢查，對索要公函、涂改公函、編造公函、一函多用（復(fù)印公函）等問題，對相關(guān)單位、科室負(fù)責(zé)人進(jìn)行提醒談話，提出嚴(yán)肅批評，要求立即整改，今后嚴(yán)格防止此類問題再次發(fā)生。

8、“超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷差旅費(fèi)”的問題。整改措施：（1）修訂完善財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范差旅費(fèi)管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政部門差旅費(fèi)制度和厲行節(jié)約反對浪費(fèi)的有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)出差審批，從嚴(yán)控制出差人數(shù)和天數(shù)，嚴(yán)格差旅費(fèi)報(bào)銷審批流程，控制差旅費(fèi)支出規(guī)模，對不合規(guī)定、手續(xù)不全的票據(jù)一律不予報(bào)銷。（2）對超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行了逐一核實(shí)，對經(jīng)核實(shí)的超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷的部分，已責(zé)成當(dāng)事人全部清退，并對審核把關(guān)不嚴(yán)的責(zé)任人分別采取約談進(jìn)行批評教育，從中汲取教訓(xùn)，受到教育。（3）建立健全內(nèi)控制度，進(jìn)一步完善并嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用支出、出差審批、接待管理、公務(wù)卡管理、車輛管理、辦公用品采購管理等工作，切實(shí)做到舉一反三，預(yù)防為先，抓好源頭治理，堅(jiān)決杜絕違反“四風(fēng)”和違反八項(xiàng)規(guī)定精神方面的行為發(fā)生。

9、“節(jié)約意識不強(qiáng)，商務(wù)接待存在比闊氣、講排場現(xiàn)象”的問題

整改措施：（1）修訂完善了《市XX局財(cái)務(wù)管理辦法》和《市XX局商務(wù)接待管理制度》。結(jié)合招商引資工作實(shí)際，進(jìn)一步規(guī)范商務(wù)接待，堵塞制度漏洞，杜絕違規(guī)問題發(fā)生。（2）嚴(yán)格因公出差交通工具的選用，結(jié)合招商工作實(shí)際，規(guī)范出差人員乘坐飛機(jī)的審批流程，減少乘坐飛機(jī)人員比例，明確確因工作需要乘坐飛機(jī)，事前應(yīng)經(jīng)局主要領(lǐng)導(dǎo)審批。（3）針對“2016年以前商務(wù)接待大部分安排在高檔酒店；干部省外出差多數(shù)是乘坐飛機(jī)”等問題，對相關(guān)人員進(jìn)行了批評教育并責(zé)成作出檢查，規(guī)范公務(wù)、商務(wù)接待行為，明確定點(diǎn)酒店接待，嚴(yán)格控制接待標(biāo)準(zhǔn)和接待范圍。

10、“報(bào)銷不合規(guī)票據(jù)，白條入賬，審批手續(xù)不全"問題。

整改措施：（1）修訂完善財(cái)務(wù)管理報(bào)銷審批制度，針對局機(jī)關(guān)白條支付勞務(wù)費(fèi)、租車費(fèi)、垃圾清理費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)等1.5萬元，只有領(lǐng)款人簽收入賬問題，由相關(guān)部門督促補(bǔ)開正式發(fā)票，補(bǔ)繳稅費(fèi)，同時(shí)補(bǔ)充相關(guān)審批手續(xù)，堅(jiān)決杜絕白條入賬現(xiàn)象。對部分開支只有科室負(fù)責(zé)人簽字，無業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字問題，補(bǔ)辦完善相關(guān)審批手續(xù)。（2）對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行批評教育，并責(zé)成作出書面檢討。（3）組織開展局機(jī)關(guān)工作人員財(cái)務(wù)報(bào)銷相關(guān)制度學(xué)習(xí)，提高財(cái)務(wù)經(jīng)辦人員業(yè)務(wù)水平，加強(qiáng)審核把關(guān)，堅(jiān)決防止此類問題再次發(fā)生。二、針對違規(guī)使用財(cái)政專項(xiàng)資金問題1、“2013年至2018年，截留挪用XX補(bǔ)貼款180萬元”的問題整改措施：(1)目前已撥付專項(xiàng)補(bǔ)貼款150萬元，剩余30萬元正加緊催收，計(jì)劃于款項(xiàng)到位后及時(shí)撥付給相關(guān)單位；(2)嚴(yán)格執(zhí)行專項(xiàng)資金使用管理相關(guān)規(guī)定，完善大額資金審批單制度，新建項(xiàng)目資金使用管理臺(tái)賬，堅(jiān)持專款專用、獨(dú)立核算，確保專項(xiàng)資金用途。

2、對“XX專項(xiàng)資金項(xiàng)目申報(bào)審核把關(guān)不嚴(yán)，跟蹤監(jiān)管不到位”的問題。

整改措施：（1）完善局黨組集體議事規(guī)則，對重大項(xiàng)目建設(shè)、重大資金支出實(shí)行集體決策、“三重一大”民主監(jiān)督。（2）成立全市XX項(xiàng)目管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，建立健全工作例會(huì)、項(xiàng)目集體決策、信息通報(bào)、分工負(fù)責(zé)、督促檢查等制度，強(qiáng)化工作流程管理，提高項(xiàng)目申報(bào)科學(xué)性和嚴(yán)謹(jǐn)性。（3）加大項(xiàng)目建設(shè)督辦力度。按照專項(xiàng)資金管理辦法要求，加大項(xiàng)目建設(shè)、資金撥付、項(xiàng)目審計(jì)、績效評估跟蹤監(jiān)管力度。每月通報(bào)一次項(xiàng)目資金撥付及項(xiàng)目進(jìn)展情況，對2013年以來各專項(xiàng)資金進(jìn)行全面盤點(diǎn)清查，下發(fā)督辦通報(bào)，實(shí)施項(xiàng)目清單管理，落實(shí)每個(gè)項(xiàng)目整改責(zé)任單位和責(zé)任人，制定整改工作流程圖，明確整改時(shí)限要求，對中央支持的重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行了重點(diǎn)督辦。（4）強(qiáng)化項(xiàng)目績效目標(biāo)管理。配合市級財(cái)政、省XX廳組織的專項(xiàng)資金績效考評檢查，對2013年以來所有的專項(xiàng)資金進(jìn)行一次全面績效評價(jià)，此項(xiàng)工作正在開展。（5）制定《XX專項(xiàng)資金項(xiàng)目管理辦法》、《XX專項(xiàng)資金申報(bào)評審辦法》、《XX專項(xiàng)資金項(xiàng)目實(shí)施管理辦法》等相關(guān)制度進(jìn)行規(guī)范管理。

3、對“違規(guī)擠占、挪用專項(xiàng)資金”的問題

整改措施：（1）積極解決局所屬各事業(yè)單位近年來存在的政策性預(yù)算經(jīng)費(fèi)嚴(yán)重不足的問題，積極配合與財(cái)政溝通協(xié)商，爭取工作業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)，提高經(jīng)費(fèi)保障能力，從源頭上初步解決挪用專項(xiàng)資金發(fā)放津補(bǔ)貼的問題（2）組織了對所屬各單位2017年度執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律法規(guī)情況的專項(xiàng)檢查，并下發(fā)了檢查通報(bào)，責(zé)成有關(guān)單位對問題進(jìn)行整改。（3）責(zé)成局所屬各單位在發(fā)放獎(jiǎng)勵(lì)工資時(shí)委托第三方進(jìn)行資金來源審計(jì)，防止二級單位挪用專項(xiàng)資金發(fā)放獎(jiǎng)金。（4）進(jìn)一步完善各項(xiàng)制度。制定了公務(wù)接待管理制度、內(nèi)部控制制度、專項(xiàng)資金管理制度等管理制度。（5）進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”制度，從嚴(yán)控制財(cái)務(wù)支出。（6）針對全市XX專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)被截留挪用問題立行立改，下發(fā)了《關(guān)于對巡察反饋問題進(jìn)行整改的緊急通知》，會(huì)同專業(yè)技術(shù)人員到有關(guān)單位進(jìn)行現(xiàn)場指導(dǎo)服務(wù)和抽查督辦，幫助解決項(xiàng)目運(yùn)行中出現(xiàn)的問題，各縣市區(qū)對截留挪用資金進(jìn)行了自查整改，獎(jiǎng)補(bǔ)資金被截留挪用問題，已調(diào)賬退回項(xiàng)目資金20萬元，建立專賬，繼續(xù)用于項(xiàng)目建設(shè)。

三、針對黨風(fēng)廉政建設(shè)存在風(fēng)險(xiǎn)問題

1、購置固定資產(chǎn)未全部實(shí)行政府采購問題

整改措施：（1）咨詢政策對接政府采購。由財(cái)務(wù)部六牽頭，與市財(cái)政局、政府采購中心等部門聯(lián)系，進(jìn)一步了解政策和程序，規(guī)范集中采購。（2）完善集中采購辦法。修訂《XX局機(jī)關(guān)集中采購管理辦法》，對大項(xiàng)物品采購全部納入市采購辦采購；對不能納入政府采購的1萬元以上的在XX網(wǎng)站公示，經(jīng)局黨組研究決定后，由局集中采購小組按程序采購，“三重一大”小組全程監(jiān)督；1萬元以下的由局集中采購小組市場詢價(jià)采購。（3）調(diào)整“三重一大”監(jiān)督小組，明確1名采購員為小組成員，并頒發(fā)了監(jiān)督員聘書。

2、“大額資金支出事項(xiàng)未經(jīng)黨組集體研究決策”問題整改措施：（1）對機(jī)關(guān)及所屬于單位財(cái)務(wù)臺(tái)賬進(jìn)行全面清查，將2013年至2019年以來的所有大額支出全面查找，并由經(jīng)辦單位、部門向黨組逐一說明情況。（2）健全完善相關(guān)制度，規(guī)范大額資金支出事項(xiàng)審批行為，制訂出臺(tái)《“三重一大”事項(xiàng)決策實(shí)施辦法》。（3）針對反饋報(bào)告中涉及到了重