保險學(xué)中國社會養(yǎng)老保險改革的基本情況

組員：鄭安冉、朱炫弛、朱冠群、楊正森、張懷天中國社會養(yǎng)老保險改革的基本情況什么是養(yǎng)老保險？養(yǎng)老保險（或養(yǎng)老保險制度）是國家和社會根據(jù)一定的法律和法規(guī)，為解決勞動者在達(dá)到國家規(guī)定的解除勞動義務(wù)的勞動年齡界限，或因年老喪失勞動能力退出勞動崗位后的基本生活而建立的一種社會保險制度。世界各國實行養(yǎng)老保險制度

三種模式傳統(tǒng)型養(yǎng)老保險制度國家統(tǒng)籌保險制度

(1)福利國家所在地普遍采取的，福利型養(yǎng)老保險

(2)蘇聯(lián)所在地創(chuàng)設(shè)的另一種國家統(tǒng)籌型強制儲蓄型(1)新加坡模式—公積金模式(2)智利模式我國養(yǎng)老保險的組成基本養(yǎng)老保險企業(yè)補充養(yǎng)老保險個人儲蓄性養(yǎng)老保險基本養(yǎng)老保險

基本養(yǎng)老保險是按國家統(tǒng)一的法規(guī)政策強制建立和實施的社會保險制度。企業(yè)和職工依法繳納養(yǎng)老保險費，在職工達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡或因其他原因而退出勞動崗位并辦理退休手續(xù)后，社會保險經(jīng)辦機構(gòu)向退休職工支付基本養(yǎng)老保險金（也稱“退休金”）?；攫B(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金組成。基本養(yǎng)老金主要目的在于保障廣大退休人員的晚年基本生活。企業(yè)補充養(yǎng)老保險企業(yè)補充養(yǎng)老保險是指由企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)濟實力，在國家規(guī)定的實施政策和實施條件下為本企業(yè)職工所建立的一種輔助性的養(yǎng)老保險。它居于多層次的養(yǎng)老保險體系中的第二層次，由國家宏觀指導(dǎo)、企業(yè)內(nèi)部決策執(zhí)行。企業(yè)補充養(yǎng)老保險與基本養(yǎng)老保險既有區(qū)別又有聯(lián)系。其區(qū)別主要體現(xiàn)在兩種養(yǎng)老保險的層次和功能上的不同，其聯(lián)系主要體現(xiàn)在兩種養(yǎng)老保險的政策和水平相互聯(lián)系、密不可分。企業(yè)補充養(yǎng)老保險由勞動保障部門管理，單位實行補充養(yǎng)老保險，應(yīng)選擇經(jīng)勞動保障行政部門認(rèn)定的機構(gòu)經(jīng)辦。企業(yè)補充養(yǎng)老保險的資金籌集方式有現(xiàn)收現(xiàn)付制、部分積累制和完全積累制三種。企業(yè)補充養(yǎng)老保險費可由企業(yè)完全承擔(dān)，或由企業(yè)和員工雙方共同承擔(dān)，承擔(dān)比例由勞資雙方協(xié)議確定。企業(yè)內(nèi)部一般都設(shè)有由勞資雙方組成的董事會，負(fù)責(zé)企業(yè)補充養(yǎng)老保險事宜。個人儲蓄性養(yǎng)老保險職工個人儲蓄性養(yǎng)老保險是我國多層次養(yǎng)老保險體系的一個組成部分，是由職工自愿參加、自愿選擇經(jīng)辦機構(gòu)的一種補充保險形式。由社會保險機構(gòu)經(jīng)辦的職工個人儲蓄性養(yǎng)老保險，由社會保險主管部門制定具體辦法，職工個人根據(jù)自己的工資收入情況，按規(guī)定繳納個人儲蓄性養(yǎng)老保險費，記入當(dāng)?shù)厣鐣ｋU機構(gòu)在有關(guān)銀行開設(shè)的養(yǎng)老保險個人賬戶，并應(yīng)按不低于或高于同期城鄉(xiāng)居民儲蓄存款利率計息，以提倡和鼓勵職工個人參加儲蓄性養(yǎng)老保險，所得利息記入個人賬戶，本息一并歸職工個人所有。職工達(dá)到法定退休年齡經(jīng)批準(zhǔn)退休后，憑個人賬戶將儲蓄性養(yǎng)老保險金一次總付或分次支付給本人。職工跨地區(qū)流動，個人賬戶的儲蓄性養(yǎng)老保險金應(yīng)隨之轉(zhuǎn)移。職工未到退休年齡而死亡，記入個人賬戶的儲蓄性養(yǎng)老保險金應(yīng)由其指定人或法定繼承人繼承。引出中國社會養(yǎng)老保險的現(xiàn)狀及所存在問題改革10大事件小組的看法中國社會養(yǎng)老保險一則新聞

改革狀況

建議目前存在的問題中國社會養(yǎng)老保險存在的問題新聞一則

1995年，浙江省臺州市椒江區(qū)斜坡村村民黃大伯的月工資只有70塊錢，這一年，他花了200塊錢給老伴和兒子都入了農(nóng)村社會養(yǎng)老保險。17年過去了，黃老伯每個月只能拿到兩塊錢的養(yǎng)老金。這件事情經(jīng)媒體報道之后，立即被網(wǎng)友冠以“最牛養(yǎng)老保險”之稱

一個月的養(yǎng)老金竟然只有２元錢！筆者初次聽到時簡直都是自己聽錯了，隨后到網(wǎng)絡(luò)上查到了這則報道的詳細(xì)內(nèi)容，方才相信。而更令人吃驚的是，在記者的步步追問下，當(dāng)?shù)毓ぷ魅藛T仍然振振有詞地解釋了黃大伯的養(yǎng)老金為什么會在17年里從14元“縮水”成2元。

思考這一則新聞，表面看來是新舊兩種農(nóng)保制度銜接在椒江區(qū)面臨的現(xiàn)實困境，但將其置于加強與創(chuàng)新社會管理和社會老齡化現(xiàn)象的大背景下，則透露出了更深層次的問題。

首先，對養(yǎng)老保險的忽視，是對勞動者尊嚴(yán)的傷害，其影響惡劣。

養(yǎng)老保險是社會保障制度的重要組成部分，是社會保險中最重要的險種之一。當(dāng)勞動者因年齡的增加而逐步喪失勞動能力是時，養(yǎng)老保險是他們賴以生存的重要來源。因此。養(yǎng)老保險既是對弱勢群體的保障，也是對曾經(jīng)為國家和社會做出貢獻(xiàn)的勞動者的尊重和回饋。

對養(yǎng)老保險工作的不重視，特別是對弱勢群體養(yǎng)老保險的忽視，會產(chǎn)生極不好的社會效應(yīng)。目前，我們的國家正在步入老齡化社會，眾多奮斗在工作第一線的勞動者，未來都將有離開崗位、領(lǐng)養(yǎng)老保險生活的一天。需知今天對一位老農(nóng)民訴求的冷漠，將會讓無數(shù)人對未來感到失望和憂愁。

其次，這一新聞還反映出，以農(nóng)村養(yǎng)老保險工作為代表的社會管理與服務(wù)工作，還有待做細(xì)、做深。

農(nóng)村養(yǎng)老保險和農(nóng)村醫(yī)療保險都是覆蓋面廣、影響深遠(yuǎn)的社會保障工作，一直以來，備受黨和國家的關(guān)注，也是廣大群眾普遍關(guān)心的熱點。此前，人們關(guān)注的都是“新農(nóng)?！薄靶罗r(nóng)合”覆蓋面的擴大和保險標(biāo)準(zhǔn)的提升。但是，無論是新農(nóng)保還是新農(nóng)合，都和任何一種社會保障工作一樣，不僅要做大、做強，還需要做細(xì)、做深。

問題目前存在問題覆蓋水平不高資金缺口大社會保險法不健全城市、農(nóng)村差距大通貨膨脹嚴(yán)重人口老齡化加重負(fù)擔(dān)南京鎖金村賣紅薯老人覆蓋范圍小社會養(yǎng)老保險制度是工業(yè)社會的產(chǎn)物，同時又是伴隨著科技進步、經(jīng)濟繁榮和人口老齡化發(fā)展而逐步擴展和完善的。西方發(fā)達(dá)國家的人口老齡化都是在經(jīng)濟繁榮時期出現(xiàn)的，他們進入老年型社會時的人均國民總產(chǎn)值大都在5000美元以上，從而社會養(yǎng)老保險制度的建立有一個比較長的發(fā)展完善階段和充實的基金準(zhǔn)備。

而我國人口老齡化的特點是來勢猛、速度快，超前于經(jīng)濟發(fā)展。1999年進入老年型社會時人均國內(nèi)生產(chǎn)總值不足1000美元，在經(jīng)濟尚不發(fā)達(dá)和社會養(yǎng)老保險基金沒有歷史積累的情況下，無力應(yīng)對人口老齡化迅速發(fā)展對社會養(yǎng)老保險事業(yè)的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。

資金缺口大第十一屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第十七次會議通過《社會保險法》，其中規(guī)定相關(guān)規(guī)定包括：1.國家多渠道籌集社會保險資金?？h級以上人民政府應(yīng)當(dāng)對社會保險事業(yè)給予必要的經(jīng)費支持。基本養(yǎng)老保險基金由用人單位和個人繳費以及政府補貼等組成。2.基本養(yǎng)老保險基金出現(xiàn)支付不足時，政府給予補貼。3.城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險實行個人繳費和政府補貼相結(jié)合。4.享受最低生活保障的人、喪失勞動能力的殘疾人、低收入家庭六十周歲以上的老年人和未成年人等所需個人繳費部分，由政府給予補貼。但就是這樣還是有些不足必須依法明確政府分擔(dān)社會保險繳費的比例責(zé)任。另外，政府還應(yīng)當(dāng)積極關(guān)注非正規(guī)就業(yè)群體的社會保險問題。非正規(guī)就業(yè)是我國近年來出現(xiàn)的一種新的重要就業(yè)形式，我國非正規(guī)就業(yè)人員主要由進城務(wù)工的農(nóng)村居民、城市國有企業(yè)和集體企業(yè)的下崗失業(yè)人員構(gòu)成。非正規(guī)就業(yè)人員在社會保險方面面臨的一個棘手問題是，養(yǎng)老保險新政策實施后，參保人員繳費負(fù)擔(dān)加重，斷保的風(fēng)險可能加大。按照國務(wù)院[2005]38號文件《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》統(tǒng)一參保繳費政策后，多數(shù)地區(qū)除費率有所提高外，繳費基數(shù)也大幅上升，加大了參保人員負(fù)擔(dān)。如何解決大量非正規(guī)就業(yè)人員在制度轉(zhuǎn)換過程中的社會保險問題，是政府面臨的又一現(xiàn)實問題。社會保險法不健全城市、農(nóng)村差距大通貨膨脹嚴(yán)重拋開通脹25年至少需30萬對于以當(dāng)前生活水準(zhǔn)做參照的方式，劉禹（浦發(fā)銀行總行財富專家顧問）表示認(rèn)同：假設(shè)每位老人月支出1000元，按55歲退休活到80歲為例，需要準(zhǔn)備25年的養(yǎng)老金，大致成本為1.2萬元×25年=30萬元。但這并未考慮通脹因素，如果按年通脹率5%來計算，就意味著如果第一年的成本是1.2萬元，第二年就會是1.2萬元×1.05=1.26萬元，每年遞增。實際上，25年的養(yǎng)老成本要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于30萬元?？紤]通脹90萬只夠“吃飯”那么，如果考慮通脹因素具體會怎樣？張勇（人壽保險吉林分公司首席理財規(guī)劃師）提供了一種粗略計算方式：按現(xiàn)在一頓飯10元標(biāo)準(zhǔn)，每人每天的基本生活成本是30元，每月就是900元。按4.4%的年均通脹率計算的話，20年后，一頓飯的成本要增加到34元左右，每人每天的基本生活成本就達(dá)到100元左右，一年3.6萬元，25年要90萬元。“這90萬只是吃飯錢，還未考慮穿衣等其他生活需要，實際成本要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于90萬元。”張勇稱。再考慮到醫(yī)藥費等……你認(rèn)為20年后需要多少錢養(yǎng)老？人口老齡化加重負(fù)擔(dān)（一）人口老齡化導(dǎo)致養(yǎng)老負(fù)擔(dān)加重。人口老齡化不僅是老年人占總?cè)丝诘谋壤粩嗵岣叩倪^程,而且也是養(yǎng)老金領(lǐng)取者與繳納養(yǎng)老保險費的在職職工的比例不斷提高的過程,從而對養(yǎng)老保險基金的平衡產(chǎn)生直接的影響。（二）人口老齡化導(dǎo)致離退休費用不斷攀升。改革開放以來,由于人口老齡化的影響,一方面,每個離退休人員對應(yīng)的在職職工人數(shù)呈逐年下降趨勢。另一方面,離退休退職總費用逐年上升。全國離退休退職費用總額逐年攀升的主要原因在于:一是離退休退職人數(shù)(主要是退休人數(shù))迅速增加。二是每人每年離退休退職費用也逐年攀升。（三）人口老齡化會使社會養(yǎng)老保險基金籌集模式發(fā)生轉(zhuǎn)換。

世界銀行的一項研究報告預(yù)測,如不改變現(xiàn)收現(xiàn)付模式,中國的養(yǎng)老金支出與工資總額的比例到2030年時,將上升到48%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過國際公認(rèn)為20-25%的警戒線,屆時將出現(xiàn)養(yǎng)老金支付危機,因為這種代際轉(zhuǎn)移負(fù)擔(dān)的基金籌集模式,把退休一代人的養(yǎng)老金負(fù)擔(dān)壓在了下一代職工的身上,必將影響下一代人的生產(chǎn)積極性,極大地制約經(jīng)濟發(fā)展,也嚴(yán)重地影響社會穩(wěn)定。人口老齡化對全面建設(shè)小康社會的主要不利影響有三：一是從2010年起勞動年齡人口比重下降，勞動資源減少；二是老年贍養(yǎng)比上升，勞動力成本加大；三是養(yǎng)老保險支出加大，養(yǎng)老保險基金積累入不敷出。如果說前兩項直接對經(jīng)濟發(fā)展產(chǎn)生不利影響，而對養(yǎng)老保險事業(yè)發(fā)展只是間接制約的話，那么養(yǎng)老保險基金缺口巨大則是老齡化直接危及社會養(yǎng)老制度可持續(xù)發(fā)展的決定性沖擊。

人口老齡化加重負(fù)擔(dān)改革10大事件

1.《社會保險法》于2011年7月1日正式實施。由第十一屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第十七次會議通過《社會保險法》于2011年7月1日正式實施。這是我國社會保障制度建設(shè)走向法制化的標(biāo)志。

2.城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險試點工作于7月1日正式啟動。中央政府決定在全國60%的地區(qū)啟動城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險試點工作，標(biāo)志著全民養(yǎng)老保險制度建設(shè)正在變成現(xiàn)實。

3.國家確定新的農(nóng)村扶貧標(biāo)準(zhǔn)為農(nóng)民人均純收入2300元。此次調(diào)整后的貧困線較之前的漲幅達(dá)到92%，而2300元也意味著，以目前的匯率計算，中國的貧困線基本上達(dá)到了日均1美元，正在靠攏并接近國際標(biāo)準(zhǔn)的絕對貧困線。更多的窮人被納入扶貧范圍，會有更多的窮人分享中國經(jīng)濟發(fā)展的蛋糕，表明中央自加壓力，致力于共同富裕的堅定決心。

4.國務(wù)院辦公廳印發(fā)《社會養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)規(guī)劃（2011-2015年）》。提出到2015年，基本形成制度完善、組織健全、規(guī)模適度、運營良好、服務(wù)優(yōu)良、監(jiān)管到位、可持續(xù)發(fā)展的社會養(yǎng)老服務(wù)體系。每千名老年人擁有養(yǎng)老床位數(shù)達(dá)到30張。居家養(yǎng)老和社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)網(wǎng)絡(luò)基本健全。

5.《中國社會保障改革與發(fā)展戰(zhàn)略》1－4卷出版并發(fā)布。2011年2月28日，鄭功成教授主持完成的重大成果——《中國社會保障改革與發(fā)展戰(zhàn)略》（1—4卷）出版并發(fā)布。這一理論成果集全國學(xué)界之力完成，被譽為中國社保體系建設(shè)與長遠(yuǎn)發(fā)展的全景式戰(zhàn)略藍(lán)圖，具有重大的理論價值與實踐指導(dǎo)意義。

6.國務(wù)院《關(guān)于修改<工傷保險條例>的決定》從2011年1月1日開始施行。修改后的工傷保險條例凸顯了進一步保障工傷職工權(quán)益和提高工傷待遇的特點。

7.城鄉(xiāng)最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)動態(tài)聯(lián)動機制正式建立。2011年3月、5月，國家發(fā)改委、民政部、財政部等部委先后發(fā)出《關(guān)于建立社會救助和保障標(biāo)準(zhǔn)與物價上漲掛鉤的聯(lián)動機制的通知》、《關(guān)于進一步規(guī)范城鄉(xiāng)居民最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)制定和調(diào)整工作的指導(dǎo)意見》，標(biāo)志著我國城鄉(xiāng)低保標(biāo)準(zhǔn)動態(tài)調(diào)整機制正式建立。

8.國務(wù)院、中央軍委頒發(fā)修改后的《軍人撫恤優(yōu)待條例》，并于2011年8月1日正式實施。修改后的條例進一步明確了烈士、因公犧牲、殘疾等軍人及其家屬的撫恤標(biāo)準(zhǔn)和撫恤優(yōu)待條件。

9.民政部發(fā)布《中國慈善事業(yè)發(fā)展指導(dǎo)綱要（2011—2015年）》，為指導(dǎo)和促進“十二五”時期我國慈善事業(yè)的健康發(fā)展提供了基本依據(jù)。

10.人社部制定并實施《在中國境內(nèi)就業(yè)的外國人參加社會保險暫行辦法》。按該辦法，凡依法獲得《外國人就業(yè)證》、《外國專家證》、《外國常駐記者證》等就業(yè)證件和外國人居留證件，以及持有《外國人永久居留證》，在中國境內(nèi)合法就業(yè)的非中國籍人員，都要依法參加養(yǎng)老、醫(yī)療等社會保險。

建議

1.擴大基金來源的渠道，建立多層次的養(yǎng)老保險體系。提高養(yǎng)老金保值增值的能力，實行國有資產(chǎn)變現(xiàn)，發(fā)行社保長期債券，進入資本市場等措施，把社?；鹱龃?。放松對養(yǎng)老金投資于股票的管制，增加投資的比例。在保障基金安全性的同時，為了獲得更多的收益，要在經(jīng)過嚴(yán)密的精算之后將資金投資于風(fēng)險相對比較大的投資工具，以期獲得更高的基金收益。

2.階段性提高退休年齡尤其是婦女的退休年齡。降低老年撫養(yǎng)比例，減輕養(yǎng)老金發(fā)放的沉重壓力。提高退休年齡還可以在減少退休人口的同時相應(yīng)地增加在職人口的數(shù)量，從而可以降低贍養(yǎng)比率。有研究表明，中國目前的退休年齡如果各提高5歲的話，當(dāng)前退休人口會減少1000萬，在支付水平不變的前提下，養(yǎng)老金的支出可以減少1／3。

3.積極發(fā)展企業(yè)年金計劃即補充養(yǎng)老