國際貿(mào)易融資與結(jié)算

小組組長:周宇小組成員:鐘磊周丹周琴琴鄒亮鄒翠主要內(nèi)容國際保理出口信用保險對買方的融資對賣方的融資國際貿(mào)易結(jié)算融資國際貿(mào)易結(jié)算融資的含義融資是指借貸資本的獲取，它的實質(zhì)是一種信用行為；國際貿(mào)易結(jié)算融資是銀行對買方或賣方提供的與進出口貿(mào)易結(jié)算相關(guān)的資金融通；國際貿(mào)易結(jié)算融資既可以由銀行直接向客戶提供，也可以由銀行為客戶提供信用保證，使客戶能從貿(mào)易對方或第三方取得融資方便。信用融資國際貿(mào)易結(jié)算融資意義：有效地解決宏觀經(jīng)濟運行中的問題并促進經(jīng)濟發(fā)展二、對賣方的融資打包貸款出口押匯遠(yuǎn)期匯票貼現(xiàn)憑銀行保函融資國際貿(mào)易結(jié)算融資有關(guān)打包貸款的含義打包放款，又稱信用證抵押貸款，是指出口商收到境外開來的信用證，出口商在采購這筆信用證有關(guān)的出口商品或生產(chǎn)出口商品時，資金出現(xiàn)短缺，用該筆信用證作為抵押，向銀行申請本、外幣流動資金貸款，用于出口貨物進行加工、包裝及運輸過程出現(xiàn)的資金缺口；貨款期限自信用證抵押之日到賣方收回貸款為止，提供貸款的銀行承當(dāng)議付行義務(wù)，收回信用證項下貸款后，將貸款回收，在信用證打包放款中，銀行提供的貸款通常為全證金額的70%~80%。定義：

出口押匯是指銀行憑出口商提供的信用證項下完備的貨運單據(jù)作抵押，在收到開證行支付的貨款之前，向出口商融通資金的業(yè)務(wù)。貼現(xiàn)則是銀行對于未到期的遠(yuǎn)期票據(jù)有追索權(quán)地買入，為客戶提供短期融資業(yè)務(wù)。對客戶來說如為即期收匯，可申請出口押匯；如為遠(yuǎn)期收匯，則在國外銀行承兌可申請出口貼現(xiàn)。作用：

客戶出口交單后，憑與信用證要求相符、收匯有保障的單據(jù)向銀行申請短期融資，客戶能在國外收匯到達(dá)之前提前從銀行得到墊款，加速資金周轉(zhuǎn)。有關(guān)出口押匯的定義和作用遠(yuǎn)期匯票貼現(xiàn)可劃分為D/P(遠(yuǎn)期）和D/P托收。遠(yuǎn)期匯票貼現(xiàn)遠(yuǎn)期信用證項下的匯票經(jīng)銀行承兌后，賣方可向貼現(xiàn)市場貨銀行貼現(xiàn)，取得資金融通；在D/P（遠(yuǎn)期）和D/P托收方式中，經(jīng)買方承兌后的遠(yuǎn)期匯票同樣可以貼現(xiàn)，但是不如前者信譽程度高。申請發(fā)貨1出口商發(fā)貨，填寫托收申請書，開立匯票，連同貨運單據(jù)交托收行，委托其代收貨款。2托收行根據(jù)托收申請書繕制托收委托書，連同跟單匯票寄交代收行委托代收委托代收3進口商提貨，到期付款，代收行辦理轉(zhuǎn)賬，并通知托收行款已收到，托收行向賣方交款。提貨交貨遠(yuǎn)期匯票貼現(xiàn)收付流程對買方的融資類型進口押匯銀行擔(dān)保提貨對買方的融資（一）進口押匯

定義

進口押匯是指信用證項下單到并經(jīng)審核無誤后，開證申請人因資金周轉(zhuǎn)關(guān)系，無法及時對外付款贖單，以該信用證項下代表貨權(quán)的單據(jù)為質(zhì)押，并同時提供必要的抵押／質(zhì)押或其他擔(dān)保，由銀行先行代為對外付款。分類：根據(jù)基礎(chǔ)結(jié)算方式不同，可分為進口信用證下項押

匯和進口代收押匯兩種。對買方的融資（1）申請與審查（2）簽訂進口押匯協(xié)議（6）進口商歸還貸款本息，換回信托收據(jù)（4）憑信托收據(jù)向進口商交付單據(jù)（3）開證行對外付款（5）進口商憑單據(jù)提貨及銷售貨物申請?zhí)嶝涗N售還款收據(jù)業(yè)務(wù)流程對買方的融資注意事項

（1）需向開證行或指定代收行提出書面的進口押匯申請

（2）在押匯銀行核定了授信額度或申請了單筆授信；

（3）與銀行簽訂正式押匯協(xié)議，確定金額、期限、利率、還款日期等；

（4）隨時關(guān)注人民幣和付匯貨幣的市場利率，選擇融資成本最低的押匯幣種；

（5）進口押匯是一種專項融資，僅可用于履行特定貿(mào)易項下的對外付款責(zé)任；

（6）押匯期限一般與進口貨物轉(zhuǎn)賣的期限相匹配，并以銷售回籠款項作為押匯的主要還款來源。對買方的融資（二）銀行擔(dān)保提貨1.含義：是指當(dāng)進口貨物早于貨運單據(jù)抵達(dá)港口時，銀行向進口商出具的、有銀行加簽的、用于進口商向船公司辦理提貨手續(xù)的書面擔(dān)保。其實質(zhì)也是開證行對申請人的一種融資。對買方的融資2.業(yè)務(wù)流程一般情況下，當(dāng)貨物先于單據(jù)到達(dá)港口時：首先開證申請人向開證行提出辦理提貨擔(dān)保的申請；然后，開證行根據(jù)具體情況，有條件地辦理提貨擔(dān)保；最后，開證申請人收到運輸單據(jù)后立即向船公司換回提貨擔(dān)保。對買方的融資中國銀行提貨擔(dān)保業(yè)務(wù)流程對買方的融資出口信用保險與國際保理1出口信用保險的概念2出口信用保險的承保機構(gòu)與范圍4國際保理的概念及種類出口信用保險與國際保理5國際保理的功能特點及服務(wù)范圍出口信用保險國際保理6國際保理的優(yōu)點及局限性3出口信用保險的作用一、出口信用保險概念：出口信用保險是國家為了推動本國的出口貿(mào)易，保障出口企業(yè)的收匯安全而制定的一項由國家財政提供保險準(zhǔn)備金的非贏利性的政策性保險業(yè)務(wù)。SINOSURE：中國出口信用保險公司（簡稱中國信保），是我國唯一承辦出口型用保險業(yè)務(wù)的政策性出口信用保險公司，于2001年12月18日正式運營，注冊資本為40億元人民幣，資本來源為出口型用保險風(fēng)險基金，由國家財政預(yù)算安排。

出口信用保險

出口信用保險責(zé)任范圍

商業(yè)信用風(fēng)險：（1）買方喪失償付能力；（2）買方收到貨物后，從應(yīng)該付款的期限日起算一定時間（六個月）內(nèi)未支付被保險商品發(fā)票訂明的貨款損失；（3）買方在貨物已出口而不提貨，履行合同。

出口信用保險政治風(fēng)險：（1）貨物出運后，買方國家制定法律制止，限制或管制買方應(yīng)匯出的貨款；（2）非買賣雙方所能控制的法律阻止而發(fā)出退貨或處理該批貨物引起的費用和損失；（3）買方國家或地區(qū)發(fā)生戰(zhàn)爭、敵對行為、暴動或其他騷亂。出口信用保險外匯風(fēng)險：（1）買方國家的政治事件、經(jīng)濟困難、債務(wù)國家的法律或行政措施，阻礙或延遲外匯支付；（2）法律清償外匯債務(wù)導(dǎo)致這一時期的外匯短缺出口信用保險出口信用保險承保范圍短期出口信用保險：承保一年以內(nèi)，L/C、D/P、D/A、O/A方式從中國出口或轉(zhuǎn)口的收匯風(fēng)險；綜合保險：承保出口企業(yè)所有以信用證和非信用證方式出口的收匯風(fēng)險；統(tǒng)保保險：承保出口企業(yè)所有以非信用證方式出口的收匯風(fēng)險。（出口信用保險只賠付實際損失的90%，其余10%由出口企業(yè)自己承當(dāng)）二、國際保理概念：國際保理業(yè)務(wù)(Factoring)，主要是為以賒銷方式(OpenAccount)進行銷售的企業(yè)設(shè)計的一種新興綜合性金融服務(wù)，是一種通過收購企業(yè)應(yīng)收賬款為企業(yè)融資并提供其他相關(guān)服務(wù)的金融業(yè)務(wù)或產(chǎn)品。具體地說就是指出口商與出口保理商(在我國通常為銀行)存在一種契約關(guān)系，根據(jù)該契約，出口商將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c買方訂立的貨物銷售合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商為其提供貿(mào)易融資，銷售分戶賬管理，應(yīng)收賬款催收，信用風(fēng)險控制與壞賬擔(dān)保四項服務(wù)中的至少兩項。

國際保理種類按進出口方分為：進口保理和出口保理按保理商個數(shù)分為：單保理和雙保理按對出口商是否融資分為：融資保理和非融資保理按保理商對出口商是否有追索權(quán)或是否承擔(dān)壞帳擔(dān)保分為：無追索權(quán)保理（買斷型保理）和有追索權(quán)保理（非買斷型保理）按出口商是否告知進口商有保理商參與分為：公開型保理和隱蔽型保理國際保理二、國際保理的功能特點（對客戶）益處對出口商對進口商增加營業(yè)額利用O/A、D/A付款條件，拓展海外市場快速下單，加快資金流動，風(fēng)險保障買斷型出口保理中，進口商的信用風(fēng)險由保理商承擔(dān)，可以得到100％的收匯保障由商業(yè)信用升級為銀行信用，增加進口方信用保障節(jié)約成本資信調(diào)查，賬務(wù)管理和賬款追收都由保理商負(fù)責(zé)，減輕業(yè)務(wù)負(fù)擔(dān)，節(jié)約管理成本省卻了開立信用證和處理繁雜文件的費用簡化手續(xù)免除了信用證交易的繁瑣手續(xù)在批準(zhǔn)信用額度后，購買手續(xù)簡化，進貨快捷擴大利潤出口額擴大、管理成本降低、排除了信用證風(fēng)險和壞賬損失，利潤增加加快了資金和貨物的流動，增加了利潤融資便利買斷型出口保理不占用出口商授信額度利用進口商的授信額度為出口商融資國際保理二、國際保理的功能特點（對銀行）若銀行作為出口保理商：在融資保理中，除了可獲得利息收入，還可以獲得手續(xù)費收入；若銀行作為進口保理商：可以收取發(fā)票金額的0.7-0.8%的手續(xù)費收入。若提供融資，還可獲得利息收入。國際保理二、國際保理的方法1、用出口合同抵押貸款；2、憑貨運單據(jù)向銀行或保理公司