工時(shí)費(fèi)用轉(zhuǎn)嫁流程

工時(shí)費(fèi)用轉(zhuǎn)嫁流程目的為了保證公司在經(jīng)營活動(dòng)中，各部門產(chǎn)生的費(fèi)用承擔(dān)責(zé)任明晰，降低或彌補(bǔ)公司不應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)損失，增進(jìn)部門間經(jīng)濟(jì)獨(dú)立核算，使費(fèi)用損失得到有效轉(zhuǎn)嫁，從而制定本流程。概述本流程描述了公司各部門產(chǎn)生不應(yīng)承擔(dān)的費(fèi)用損失時(shí)，從提報(bào)費(fèi)用轉(zhuǎn)嫁，確定責(zé)任歸屬，到費(fèi)用轉(zhuǎn)嫁處理的相關(guān)活動(dòng)與角色職責(zé)權(quán)限，確保費(fèi)用轉(zhuǎn)嫁工作得到有效監(jiān)控和實(shí)施。3.術(shù)語名稱定義費(fèi)用轉(zhuǎn)嫁發(fā)生費(fèi)用從一個(gè)單位或組織轉(zhuǎn)嫁給另一個(gè)單位或組織的行為。4.角色與職責(zé)角色名稱職責(zé)對應(yīng)職位/崗位提單人1、 核算“工時(shí)或費(fèi)用損失或基于協(xié)議內(nèi)容對相關(guān)方開出費(fèi)用轉(zhuǎn)嫁需求（包含索賠、罰款等）”，并提報(bào)上述相關(guān)具體內(nèi)容和相關(guān)數(shù)據(jù)、證據(jù)給責(zé)任方，責(zé)任方簽字認(rèn)可后轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)進(jìn)行費(fèi)用轉(zhuǎn)嫁，責(zé)任方不認(rèn)可則交定責(zé)者判定；2、 根據(jù)相關(guān)觸發(fā)提單原因，提單人是不一致的：提單人確定規(guī)則：詳見左欄中的“提單人確定規(guī)則”質(zhì)量原因受困擾的現(xiàn)場部門人員擔(dān)當(dāng)如發(fā)生在IQC處，則IQC提相應(yīng)單據(jù)；發(fā)生在生產(chǎn)部則由生產(chǎn)部提相應(yīng)單據(jù)《損失工時(shí)轉(zhuǎn)嫁表》。交付原因計(jì)劃部相應(yīng)擔(dān)當(dāng)者。協(xié)助產(chǎn)生相關(guān)費(fèi)用部門間協(xié)作或組織間協(xié)作，從而造成相應(yīng)工時(shí)或費(fèi)用需轉(zhuǎn)嫁的，由協(xié)助方提單，受助方確認(rèn)。定責(zé)者1、 核實(shí)《品質(zhì)異常聯(lián)絡(luò)單》和《損失工時(shí)轉(zhuǎn)嫁表》；2、 初步判定費(fèi)用轉(zhuǎn)嫁責(zé)任方，責(zé)任方認(rèn)可交財(cái)務(wù)進(jìn)行費(fèi)用轉(zhuǎn)嫁，責(zé)任方不認(rèn)可交定責(zé)升級審批人最終確定。3、 定責(zé)者確定規(guī)則：詳見左欄中的“定責(zé)者確定規(guī)則”責(zé)任者質(zhì)量原因交付原因協(xié)助產(chǎn)生相關(guān)費(fèi)用定責(zé)者管理發(fā)生場所質(zhì)量人員采購交付提單人定責(zé)升級審批人1、 對責(zé)任方不接受定責(zé)者費(fèi)用轉(zhuǎn)嫁時(shí)，最終確定責(zé)任歸屬或處置措施。2、 定責(zé)升級審批人確定規(guī)則：費(fèi)用轉(zhuǎn)嫁雙方歸屬同一分管領(lǐng)導(dǎo)管轄的，由該分管領(lǐng)導(dǎo)確定（如生產(chǎn)單位共同歸屬生產(chǎn)副總管轄）；歸屬公司級不同分管領(lǐng)導(dǎo)管轄或跨公司的，由公司執(zhí)行副總裁或其授權(quán)代表決定。詳見左欄中的“定責(zé)升級審批人確定規(guī)則”責(zé)任方1、 核實(shí)并確認(rèn)費(fèi)用轉(zhuǎn)嫁金額，有異議時(shí)進(jìn)一步洽談或驗(yàn)證。2、 我司內(nèi)部責(zé)任方確定規(guī)則：詳見左欄中的“責(zé)任方確定規(guī)則”責(zé)任方/跟進(jìn)方質(zhì)量原因交付原因協(xié)助產(chǎn)生費(fèi)用供方原因責(zé)任跟進(jìn)方SQE采購交付采購資源內(nèi)部原因責(zé)任方已定責(zé)部門已定責(zé)部門受協(xié)助部門

客戶原因責(zé)任跟進(jìn)方市場部市場部市場部費(fèi)用審核方1、 審核費(fèi)用轉(zhuǎn)嫁金額和實(shí)施辦法，包括合理性與可行性；2、 我司費(fèi)用審核方確定規(guī)則：詳見左欄中的“費(fèi)用審核方確定規(guī)則”責(zé)任者質(zhì)量原因交付原因協(xié)助產(chǎn)生費(fèi)用費(fèi)用審核方采購交付采購交付協(xié)助供方也由采購交付審核，其他不涉及財(cái)務(wù)1、 轉(zhuǎn)嫁給責(zé)任部門或向供應(yīng)商扣款2、 若是客戶原因，確認(rèn)市場部反饋結(jié)果并基于市場部意見執(zhí)行后續(xù)動(dòng)作并關(guān)閉此流程。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)5.流程圖清晰版本見如下附件:5.1、PDF文檔5.2、原始可編輯文檔流程說明活活動(dòng)動(dòng)活動(dòng)內(nèi)容角輸輸編名色入出碼稱一、費(fèi)用或工時(shí)損耗的產(chǎn)生，一般由下面3種原因引起的：1、 質(zhì)量因素，造成現(xiàn)場出現(xiàn)工時(shí)損耗或費(fèi)用增加；2、 部門間或組織間協(xié)助幫忙，協(xié)助方要把相關(guān)費(fèi)用轉(zhuǎn)嫁給受助方。3、 出現(xiàn)交付問題，交付不及時(shí)造成公司損失的。由發(fā)生場所責(zé)注：公司在實(shí)際運(yùn)營時(shí)，同一事件會(huì)面臨多種費(fèi)用的轉(zhuǎn)嫁，如質(zhì)量問題，連帶就會(huì)造成交付問題，這時(shí)就可能面臨2類費(fèi)用的轉(zhuǎn)嫁；現(xiàn)場有時(shí)會(huì)主動(dòng)去協(xié)助，同時(shí)又出現(xiàn)了相互間協(xié)作費(fèi)用的產(chǎn)生。二、提單人根據(jù)上述原因核算出“工時(shí)或費(fèi)用損失或基于協(xié)議內(nèi)容對相關(guān)方開出費(fèi)用《損轉(zhuǎn)嫁需求（包含索賠、罰款等）”，并提報(bào)上述相關(guān)具體內(nèi)容和相關(guān)數(shù)據(jù)、證據(jù)給責(zé)失工任方，責(zé)任方屬于公司內(nèi)部的，簽字認(rèn)可后直接交財(cái)務(wù)實(shí)施費(fèi)用轉(zhuǎn)嫁；責(zé)任方屬于公時(shí)轉(zhuǎn)司外部的（客戶、供方、合作方等），公司業(yè)務(wù)對接部門及時(shí)向責(zé)任方通報(bào)，待確認(rèn)提轉(zhuǎn)嫁嫁1-后交財(cái)務(wù)實(shí)施費(fèi)用轉(zhuǎn)嫁；責(zé)任方不認(rèn)可時(shí)交定責(zé)者判定。提單場景包括但不限于以表》任單費(fèi)用01者下：人發(fā)生《品開單并權(quán)簽1.質(zhì)量原因費(fèi)用轉(zhuǎn)嫁：質(zhì)異1.1、因供方或上工序來料不良，存在以下任一狀況的，由提單人填寫《品質(zhì)異常聯(lián)常聯(lián)絡(luò)單》及《損失工時(shí)轉(zhuǎn)嫁表》，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽核，提交責(zé)任方確認(rèn)，責(zé)任方不絡(luò)認(rèn)可時(shí)提交定責(zé)者判定：單》/觸犯雙方約定條款；/造成公司或下工序怠工、物料額外消耗、無功工時(shí)消耗、成品客退或索賠等產(chǎn)生的費(fèi)用。1.2、因我司產(chǎn)品對客戶造成質(zhì)量影響，客戶對我司進(jìn)行懲罰造成公司損失的，由CQE人員填寫《品質(zhì)異常聯(lián)絡(luò)單》及《損失工時(shí)轉(zhuǎn)嫁表》，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽核，提交責(zé)任方確認(rèn)，責(zé)任方不認(rèn)可時(shí)提交定責(zé)者判定。2.交付原因費(fèi)用轉(zhuǎn)嫁：

2.1、 因供方或上工序交付延誤，存在以下任一狀況的，由現(xiàn)場人員（費(fèi)用損失單位）填寫《損失工時(shí)費(fèi)用轉(zhuǎn)嫁表》，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽核，提交責(zé)任方確認(rèn)，責(zé)任方不認(rèn)可時(shí)提交定責(zé)者判定：/觸犯雙方約定條款；/造成公司或下工序怠工費(fèi)用。2.2、 因客戶對我司交付不滿意，對我司進(jìn)行懲罰而造成公司損失的，由PMC交管人員填寫《損失工時(shí)費(fèi)用轉(zhuǎn)嫁表》，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽核，提交責(zé)任方確認(rèn)，責(zé)任方不認(rèn)可時(shí)提交定責(zé)者判定。3.協(xié)助原因費(fèi)用轉(zhuǎn)嫁：3.1、 因供方或上工序來料不良，采取挑選或廠內(nèi)返工等協(xié)助方式而產(chǎn)生的工時(shí)消耗費(fèi)用，由協(xié)助部門填寫《損失工時(shí)轉(zhuǎn)嫁表》，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽核，提交責(zé)任方確認(rèn)，責(zé)任方不認(rèn)可時(shí)提交定責(zé)者判定。3.2、 組織間或部門間相互協(xié)助時(shí)，造成協(xié)助方工時(shí)費(fèi)用的增加，由協(xié)助部門填寫《損失工時(shí)轉(zhuǎn)嫁表》，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽核，提交責(zé)任方確認(rèn)，責(zé)任方不認(rèn)可時(shí)提交定責(zé)者判定。102判定1、 審核提單人給的轉(zhuǎn)嫁內(nèi)容、數(shù)據(jù)及相關(guān)單據(jù)（如《品質(zhì)異常聯(lián)絡(luò)單》《損失工時(shí)轉(zhuǎn)嫁表》）是否屬實(shí)；2、 判定責(zé)任歸屬，并通報(bào)責(zé)任方。3、 責(zé)任方歸屬按如下原則進(jìn)行：定責(zé)者《損失工時(shí)轉(zhuǎn)嫁表》《品質(zhì)異常聯(lián)絡(luò)單》確認(rèn)的費(fèi)用轉(zhuǎn)嫁責(zé)任方判定責(zé)任方/跟進(jìn)方質(zhì)量原因交付原因協(xié)助產(chǎn)生費(fèi)用供方原因責(zé)任跟進(jìn)方SQE采購交付采購資源內(nèi)部原因責(zé)任方已定責(zé)部門已定責(zé)部門受協(xié)助部門客戶原因責(zé)任跟進(jìn)方市場部市場部市場部103判定是否認(rèn)可責(zé)任1、 責(zé)任方確認(rèn)責(zé)任歸屬，查找原因并反饋；2、 核對《品質(zhì)異常聯(lián)絡(luò)單》《損失工時(shí)轉(zhuǎn)嫁表》是否屬實(shí)，有異議反饋；3、 當(dāng)對責(zé)任判定不認(rèn)可時(shí)，要與定責(zé)者主動(dòng)溝通，確認(rèn)最終雙方接受的責(zé)任歸屬；若雙方溝通不能達(dá)成一致時(shí)，則由定責(zé)者進(jìn)行升級處理。責(zé)任方《損失工時(shí)轉(zhuǎn)嫁表》《品質(zhì)異常聯(lián)絡(luò)單》《索賠通知單》104升級審批針對定責(zé)者判定的責(zé)任方不認(rèn)可情況，重新核實(shí)批準(zhǔn)。費(fèi)用轉(zhuǎn)嫁雙方歸屬同一分管領(lǐng)導(dǎo)管轄的，由該分管領(lǐng)導(dǎo)確定（如生產(chǎn)單位共同歸屬生產(chǎn)副總管轄），歸屬公司級不同分管領(lǐng)導(dǎo)管轄或跨公司的，由公司執(zhí)行副總裁或其授權(quán)代表決定：1、 責(zé)任方申訴理由不充分或置之不理，直接判定為責(zé)任一方并強(qiáng)制執(zhí)行；2、 責(zé)任方理由充分、證據(jù)確鑿，反饋定責(zé)者重定責(zé)任歸屬。定責(zé)升級審批人責(zé)任方不認(rèn)可責(zé)任責(zé)任判定201反饋客戶1、 當(dāng)費(fèi)用或工時(shí)損失由客戶原因造成時(shí)（不限于“質(zhì)量、交付或相關(guān)協(xié)助”），定責(zé)者反饋至市場人員，由市場人員將費(fèi)用損失情況反饋給客戶；2、 由市場人員（責(zé)任方）跟進(jìn)客戶反饋狀況，并把與“客戶溝通的現(xiàn)狀及相關(guān)共識”匯總成一份完整的資料。若客戶無任何反饋，市場人員要把發(fā)送客戶的郵件予以保存（郵責(zé)任方客戶索賠信息客戶索賠信息

狀況件發(fā)送客戶后，經(jīng)過X輪跟催，客戶沒給任何反饋信息）。與供方洽談并給出結(jié)論及相1、當(dāng)相關(guān)的轉(zhuǎn)嫁是由供方原因造成時(shí)（不限于“質(zhì)量、交付或相關(guān)協(xié)助”），向供應(yīng)商提供費(fèi)用損失證據(jù)及公司費(fèi)用轉(zhuǎn)嫁要求，依雙方簽署的協(xié)議，與供應(yīng)商洽談費(fèi)用轉(zhuǎn)嫁金額和實(shí)施辦法，形成《索賠通知單》釋放給供應(yīng)商，供應(yīng)商核實(shí)同意簽字。若供應(yīng)商責(zé)任方《索《索2-不配合核實(shí)且消極應(yīng)對的，責(zé)任方要主動(dòng)促使雙方達(dá)成共識；若在7個(gè)工作日供方不給賠通賠通02意見或不同意索賠要求或要求減少索賠金額，由責(zé)任方提請相關(guān)費(fèi)用處理結(jié)果先走本部知知門權(quán)簽【至部門最高領(lǐng)導(dǎo)】，再會(huì)簽給提單部門的經(jīng)理級以上人員，若提單部門同意，則可減少索賠比例或撤銷索賠。若不同意，則由總經(jīng)理仲裁，最終形成最后的結(jié)果。2、責(zé)任方把確認(rèn)的結(jié)果傳遞給費(fèi)用審核方。單》單》應(yīng)證據(jù)一、針對費(fèi)用轉(zhuǎn)嫁事項(xiàng)與供方對賬，有2種狀況：費(fèi)1、供方主動(dòng)在貨款中扣除了索賠金額的，且在稅票中進(jìn)行了扣除，我司才給予付款；費(fèi)用《索賠通2-用對帳2、若供方未主動(dòng)在貨款中扣除了索賠金額的，我司財(cái)務(wù)將直接依據(jù)費(fèi)用審核方的意審知03對帳見扣除相應(yīng)索賠金額。核單單》二、費(fèi)用審核方針對上述狀況，給出索賠金額扣除的意見。（如稅票巳扣或直接扣除）方轉(zhuǎn)嫁給責(zé)任部1、 公司內(nèi)部需要費(fèi)用轉(zhuǎn)嫁的，直接轉(zhuǎn)嫁給責(zé)任部門，由財(cái)務(wù)執(zhí)行費(fèi)用轉(zhuǎn)嫁；2、 我司向供應(yīng)商實(shí)施費(fèi)用轉(zhuǎn)嫁的，依據(jù)費(fèi)用審核方的意見進(jìn)行具體扣款作業(yè)：2.1、稅票已扣：供方主動(dòng)在貨款中扣除了索賠金額，無需財(cái)務(wù)進(jìn)行扣除，財(cái)務(wù)只財(cái)費(fèi)用費(fèi)用2-門需確認(rèn)即可；轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)移務(wù)04或向供2.2、直接扣除：供方未主動(dòng)在貨款中扣除了索賠金額的，我司財(cái)務(wù)將直接依據(jù)費(fèi)用審核方的意見扣除相應(yīng)索賠金額。需求執(zhí)行3、公司費(fèi)用損失系客戶原因造成時(shí)，根據(jù)市場部意見，決定是否采取費(fèi)用轉(zhuǎn)嫁。應(yīng)商扣款

裁剪指南無流程范圍流程起點(diǎn)由發(fā)生場所責(zé)任者開單并權(quán)簽流程終點(diǎn)1、 轉(zhuǎn)嫁給責(zé)任部門或向供應(yīng)商扣款2、 若是客戶原因，確認(rèn)市場部反饋結(jié)果并基于市場部意見執(zhí)行后續(xù)動(dòng)作并關(guān)閉此流程輸入需轉(zhuǎn)嫁費(fèi)用輸出費(fèi)用轉(zhuǎn)嫁到責(zé)任方流程績效指標(biāo)指標(biāo)名稱費(fèi)用轉(zhuǎn)嫁落實(shí)率設(shè)置目的費(fèi)用轉(zhuǎn)嫁得到落實(shí)，減免