庫(kù)存商品盤點(diǎn)管理制度盤點(diǎn)原則說明盤點(diǎn)流程和要求

庫(kù)存商品盤點(diǎn)管理制度（試行）目的：保證公司庫(kù)存商品的平安、完整，同時(shí)也使盤點(diǎn)工作規(guī)范化，特制定本制度。范圍：本制度適用于物流中心和門店庫(kù)存商品盤點(diǎn)管理。職責(zé)：財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司全部庫(kù)存商品盤點(diǎn)的監(jiān)督管理，不定期進(jìn)行庫(kù)存商品抽查、負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作支配、負(fù)責(zé)庫(kù)存修訂、負(fù)責(zé)庫(kù)存盤點(diǎn)工作總結(jié)。物流中心負(fù)責(zé)人及門店店長(zhǎng)負(fù)責(zé)責(zé)任范圍內(nèi)的庫(kù)存商品盤點(diǎn)管理；不定期進(jìn)行庫(kù)存商品抽查。監(jiān)盤人員主要是指由財(cái)務(wù)部支配的公司總部各部門人員、負(fù)責(zé)監(jiān)督物流中心和門店的盤點(diǎn)組織工作、負(fù)責(zé)效期商品的核對(duì)、清理、銷毀。1、 盤點(diǎn)原則真實(shí)原則：盤點(diǎn)全部資料必需是真實(shí)的，不允許作弊或弄虛作假，掩蓋漏洞和失誤。精確 原則：盤點(diǎn)的過程要求精確 無誤，無論是資料的輸入、盤點(diǎn)的數(shù)量等都必需精確 。完整原則：全部盤點(diǎn)過程的流程，都必需完整，不要遺漏區(qū)域、遺漏商品。清楚原則：盤點(diǎn)過程屬于流水作業(yè)，不同的人員負(fù)責(zé)不同的工作，所以全部資料必需清楚，人員的書寫必需清楚，貨物的整理必需清楚，才能使盤點(diǎn)順當(dāng)進(jìn)行。團(tuán)隊(duì)原則：盤點(diǎn)是公司全體人員都參與的核查商品的過程，為縮短盤點(diǎn)時(shí)間，公司各個(gè)部門都必需有良好的協(xié)調(diào)協(xié)作意識(shí)，保證盤點(diǎn)工作的順當(dāng)進(jìn)行。2、 盤點(diǎn)時(shí)間和方式2.1盤點(diǎn)時(shí)間每月25日為公司盤點(diǎn)日，物流中心和門店組織全部人員進(jìn)行庫(kù)存商品全盤，財(cái)務(wù)部組織總部人員監(jiān)盤。2.2盤點(diǎn)方式動(dòng)態(tài)盤點(diǎn)（即營(yíng)業(yè)）與靜態(tài)盤點(diǎn)（即不營(yíng)業(yè)）相結(jié)合；定期盤點(diǎn)與不定期盤點(diǎn)相結(jié)合；自盤與復(fù)盤、抽盤相結(jié)合。

3 盤點(diǎn)流程和要求物流中心、門店與信息中心核對(duì)數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)核對(duì)全都，'登記賬存。（暫停營(yíng)業(yè)和收發(fā)商品，物料等同于商品，按商品要求予以盤點(diǎn)）3 盤點(diǎn)流程和要求效期需下柜商品、包裝損壞無法銷售商品、中藥飲片通過養(yǎng)護(hù)后確認(rèn)無法銷售的商品，必需當(dāng)月處理完畢TOC\o"1-5"\h\z盤點(diǎn)內(nèi)容包括：商品編碼、商品名稱、生產(chǎn)廠家、規(guī)格、質(zhì)量、效期、批次號(hào)、數(shù)量等 ■,物流中心、門店負(fù)責(zé)人打印盤點(diǎn)表，盤點(diǎn)人員真實(shí)填列1《盤點(diǎn)表》中相關(guān)數(shù)據(jù)，盤點(diǎn)結(jié)果必需經(jīng)各有關(guān)人員簽名確認(rèn)，一經(jīng)確認(rèn)不得更改。盤點(diǎn)結(jié)果確認(rèn)精確 無誤后，方能進(jìn)行盤點(diǎn)錄入工作，盤點(diǎn)錄單人員依據(jù)《盤點(diǎn)表》錄入盤點(diǎn)單并生效，然后點(diǎn)擊“產(chǎn)生盈虧”，生成“盤點(diǎn)盈虧報(bào)表”，確認(rèn)第一次差異。 /將第一次差異結(jié)果進(jìn)行復(fù)盤校正，再將校正結(jié)果錄入電腦。< ）生成最終盤點(diǎn)結(jié)果，門店修訂庫(kù)存，各直營(yíng)店當(dāng)月26日'17：00之前必需修正庫(kù)存，物流中心當(dāng)月27日8：00之前必需修正庫(kù)存，并確認(rèn)最終差異。各直營(yíng)店當(dāng)月28日17：00之前、物流中心當(dāng)月30日17:00之前，將差異緣由分析（提交財(cái)務(wù)部庫(kù)存核算會(huì)計(jì)。 /財(cái)務(wù)部庫(kù)存核算會(huì)計(jì)對(duì)差異品種進(jìn)行單品盈虧分析，商品損失按銷售價(jià)（盤虧售價(jià)金額）計(jì)算，在次月其次個(gè)工作日前全部確認(rèn)，并告知相關(guān)責(zé)任人，由相關(guān)責(zé)任人賠償，財(cái)務(wù)計(jì)入當(dāng)期損益。4、庫(kù)存盤點(diǎn)獎(jiǎng)罰4.1庫(kù)存損耗指標(biāo)的核定物流中心損耗率應(yīng)把握在實(shí)銷金額的0.025%以內(nèi)（包括物流損失）；門店損耗率應(yīng)把握在零售實(shí)收金額的0.3%以內(nèi)［中藥飲片單品盤虧售價(jià)金額在5元以下（含5元）可以剔除，不做損耗處理，有實(shí)行中藥貴細(xì)試點(diǎn)方案的門店依據(jù)簽批方案執(zhí)行］。4.2庫(kù)存損耗的計(jì)算方法當(dāng)月門店應(yīng)擔(dān)當(dāng)虧損總金額二“盤點(diǎn)盈虧報(bào)表”中單品盤虧售價(jià)總金額-5元以下（含5元）中藥飲片盤虧售價(jià)總金額-當(dāng)月本門店的零售實(shí)收總金額*0.3%-合理緣由可調(diào)整的虧損。當(dāng)月配送中心應(yīng)擔(dān)當(dāng)虧損總金額二“盤點(diǎn)盈虧報(bào)表”中單品盤虧售價(jià)總金額-當(dāng)月實(shí)銷總金額*0.025%-合理緣由可調(diào)整的虧損。每次盤點(diǎn)后由財(cái)務(wù)部庫(kù)存會(huì)計(jì)在次月其次個(gè)工作日前依據(jù)《盤點(diǎn)盈虧分析表》核算庫(kù)存損耗，確定部門和門店的獎(jiǎng)罰，由部門和門店按責(zé)任大小安排到相關(guān)責(zé)任人。4.3庫(kù)存損耗及盤點(diǎn)獎(jiǎng)罰4.3.1庫(kù)存損耗節(jié)省嘉獎(jiǎng)按“超標(biāo)全扣，節(jié)省嘉獎(jiǎng)（庫(kù)存損耗未超過限額的，節(jié)省部分的20%可進(jìn)行嘉獎(jiǎng)返還。返還部分計(jì)入門店當(dāng)月凈利潤(rùn)。）”的方法執(zhí)行。4.3.2庫(kù)存盤點(diǎn)罰則（1） 在盤點(diǎn)過程中，盤點(diǎn)人員全員應(yīng)參予，對(duì)玩忽職守、隱瞞事實(shí)、不遵從盤點(diǎn)程序、表現(xiàn)惡劣者予以相應(yīng)的行政和經(jīng)濟(jì)懲罰。（2） 盤點(diǎn)實(shí)行見貨盤貨形式，門店店長(zhǎng)、物流中心負(fù)責(zé)人及全部員工對(duì)責(zé)任范圍內(nèi)的未轉(zhuǎn)單商品、配送差異商品應(yīng)當(dāng)在盤點(diǎn)日前處理完畢，修訂庫(kù)存之后，因未轉(zhuǎn)單、配送差異緣由等造成的商品信息不符，財(cái)務(wù)不予以調(diào)賬（盤點(diǎn)日到貨差異除外）。（3） 盤點(diǎn)人員本著真實(shí)性原則對(duì)責(zé)任范圍內(nèi)的商品予以全部盤點(diǎn)，并且真實(shí)填列盤點(diǎn)表內(nèi)容，初盤完畢，盤點(diǎn)表必需有初盤人員簽字確認(rèn)，《盤點(diǎn)表》如有涂改，盤點(diǎn)人須在涂改處簽名。修訂庫(kù)存之后，由于漏盤、多盤、錯(cuò)盤、虛盤等緣由造成的庫(kù)存差異，考核責(zé)任人員10元/單品。（4） 盤點(diǎn)錄入人員依據(jù)《盤點(diǎn)表》中相關(guān)數(shù)據(jù)，進(jìn)行盤點(diǎn)錄入工作。錄入完畢必需在盤點(diǎn)表上標(biāo)記已錄入，并簽名確認(rèn)。修訂庫(kù)之后，由于錯(cuò)輸、漏輸、多輸、少輸?shù)染売稍斐傻膸?kù)存差異，考核責(zé)任人（盤點(diǎn)錄入人員）10元/單品。盤點(diǎn)后