工程項(xiàng)目策劃書范文

工程工程籌劃書范文工程工程籌劃書范文〔一〕第一條為了標(biāo)準(zhǔn)教育系統(tǒng)基建、修繕工程工程的審計(jì)工作，提高審計(jì)工作質(zhì)量，依照24號令《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定其次條本方法所稱基建、修繕工程工程，是指教育部門和單位以國有資產(chǎn)投資的根本建設(shè)工程和修繕工程工程。第三條本方法所稱基建、修繕工程工程審計(jì)，是指工程投資經(jīng)濟(jì)活動開頭至工程竣工驗(yàn)收前，教育系統(tǒng)審計(jì)機(jī)構(gòu)對與基建、修繕工程工程有關(guān)的財(cái)務(wù)收支真實(shí)的審計(jì)監(jiān)視。第四條基建、修繕工程工程審計(jì)的目的，是促進(jìn)工程建設(shè)有關(guān)單位加強(qiáng)治理，保障建設(shè)、修繕投資合法、合理使用，正確評價(jià)投資效益，提高基建、修繕工程工程治理水平。第五條審計(jì)機(jī)構(gòu)對基建、修繕工程工程開工前審計(jì)的要緊內(nèi)容：(一)基建及大型修理工程工程開工前的各項(xiàng)審批手續(xù)是否完備十合法，投資是否納入國家或單位的年度投資打算；(二)基建、修繕工程工程投資來源是否合法，當(dāng)年資金是否降實(shí)；(三)基建規(guī)模和設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)是否與可行性爭論報(bào)告文件相符，有無超規(guī)模、超標(biāo)準(zhǔn)詢問題；(四)工程招標(biāo)、承包是否符合規(guī)定，手續(xù)是否完備、合法，所訂合同或協(xié)議書中的責(zé)權(quán)利，質(zhì)量、工期，取費(fèi)等級、撥付款方法，獎罰、保修準(zhǔn)時(shí)效等內(nèi)容是否全面、合規(guī)；(五)與設(shè)計(jì)單位簽訂的合同是否合法合規(guī)，收費(fèi)是否合理。第六條審計(jì)機(jī)構(gòu)對基建、修繕工程工程概(預(yù))算執(zhí)行事情審計(jì)的要緊內(nèi)容：(一)征地拆遷費(fèi)用支出是否真實(shí)、合法，治理是否符合有關(guān)規(guī)定；道路、通水、通電等費(fèi)用支出是否真實(shí)、合法；(二)調(diào)整概就是否符合國家規(guī)定的編制方法、定額和標(biāo)準(zhǔn)，是否經(jīng)過審批；設(shè)計(jì)變更的內(nèi)容是否符合規(guī)定，手續(xù)是否齊全；有無擅自擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模和提高標(biāo)準(zhǔn)等詢問題；七)尾工工程的未完工程量與所需投資計(jì)就是否正確、合規(guī)；(八)工程結(jié)余資金事情，包括銀行存款、現(xiàn)金、其他貨幣資金是否真實(shí)、準(zhǔn)確；庫存有無轉(zhuǎn)移、挪用建設(shè)資金和債權(quán)債務(wù)清理別準(zhǔn)時(shí)等詢問題；(九)基建收入的來源、安排、上繳和留成及使用是否真實(shí)、合法；(十)工程投資包干指標(biāo)完成事情怎么，包干結(jié)余安排是否合規(guī)。第八條審計(jì)機(jī)構(gòu)開展基建、修繕工程工程審計(jì)，應(yīng)當(dāng)配備必要的工程、經(jīng)濟(jì)等專業(yè)人方式，所發(fā)生的費(fèi)用由基建經(jīng)費(fèi)中按規(guī)定支付。并限期供給以下文件、報(bào)表和資料：(一)工程批準(zhǔn)建設(shè)的有關(guān)文件、設(shè)計(jì)文件、歷次調(diào)整概算文件；(二)初步竣工驗(yàn)收報(bào)告；(三)承包合同或協(xié)議及結(jié)算資料，自行選購設(shè)備、要緊材料的合同、清單及出入庫資料，重大設(shè)計(jì)變更資料；(四)自工程建設(shè)之日起的工程進(jìn)度報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表、工程竣工決算報(bào)表，以及其他與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的資料；(五)國家有關(guān)基建工程工程治理法規(guī)和當(dāng)?shù)卣嫉墓こ填A(yù)算定額及其配套的有關(guān)取費(fèi)文件等。第十條審計(jì)機(jī)構(gòu)在對基建、修繕工程工程進(jìn)展審計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)依據(jù)《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)依據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)展處理并向有關(guān)部門、單位提出處理、懲罰的意見和建議。第十一條本方法自公布之日起施行。教育系統(tǒng)企業(yè)內(nèi)部操縱制度評審實(shí)施方法第一條為了標(biāo)準(zhǔn)教育系統(tǒng)企業(yè)內(nèi)部操縱制度評審工作，保障審計(jì)I作質(zhì)量，依照國家24號令《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定其次條本方法適用于各級教育部門所屬、所辦或占控股地位的企業(yè)、公司和各種經(jīng)濟(jì)實(shí)體(以下簡稱企業(yè))。教育系統(tǒng)實(shí)行企業(yè)治理的單位可依據(jù)執(zhí)行。第三條本方法所稱內(nèi)部操縱制度(以下簡稱內(nèi)操縱度)評審，是指教育系統(tǒng)審計(jì)機(jī)構(gòu)依法對企業(yè)內(nèi)部操縱制度的健全性和有效性做出評價(jià)。從全然上削減和防止弊端產(chǎn)生的可能性，提高治理水平和經(jīng)濟(jì)效益。第五條審計(jì)機(jī)構(gòu)對企業(yè)貨幣資金內(nèi)操縱度評審的要緊內(nèi)容：(一)登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳與核對銀行帳及支票、收據(jù)、印鑒的保管與使用等別相容職務(wù)是否分別；(二)貨幣資金業(yè)務(wù)是否都由領(lǐng)導(dǎo)審批授權(quán)；(三)貨幣資金收付業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)處理是否經(jīng)過嚴(yán)格審核；(四)收、付款業(yè)務(wù)是否在原始憑證上簽字蓋章，并準(zhǔn)時(shí)腳額入帳，作到日清月結(jié)；(五)會計(jì)與出納是否認(rèn)期核對日記帳與總帳，主管會計(jì)是否認(rèn)期與銀行對帳、編制銀額是否超過規(guī)定限額；(六)出納主管的現(xiàn)金和銀行單據(jù)的收付保管是否限制他人接近，現(xiàn)金收付是否集中辦理并準(zhǔn)時(shí)解交銀行；(七)是否周密地打算預(yù)期收入和所需支出、借款的數(shù)量和時(shí)刻，以及用于短期投資的資金。第六條審計(jì)機(jī)構(gòu)對企業(yè)存貨內(nèi)操縱度評審的要緊內(nèi)容：(一)存貨的選購、驗(yàn)收、保管、發(fā)貨、裝運(yùn)、付款、盤存等職務(wù)是否有明確的職責(zé)分工，并建立崗位責(zé)任制；(二)存貨的購入、發(fā)出是否經(jīng)過授權(quán)和嚴(yán)格的審批手續(xù)；(三)存貨的辦理過程中是否經(jīng)過選購打算、銷售打算、合同、入庫單、發(fā)貨單、領(lǐng)料單和帳簿記錄等方面的審核；(四)存貨的購銷是否與對方簽訂有效的經(jīng)濟(jì)合同；(五)是否設(shè)置獨(dú)立的存貨驗(yàn)收部門，全部選購的存貨是否依照合同進(jìn)展嚴(yán)格的驗(yàn)收，包括核點(diǎn)數(shù)量，檢測質(zhì)量，出具驗(yàn)收單等：(六)是否對存貨進(jìn)展定期盤點(diǎn)與稽核，保證財(cái)會部門與倉庫的帳帳、帳實(shí)全都；(七)是否準(zhǔn)時(shí)辦理貨款的結(jié)算與清理手續(xù)，對延期未付或遲收貨款的存貨是否查明緣由并準(zhǔn)時(shí)解決；(八)各項(xiàng)存貨的交易是否準(zhǔn)時(shí)入帳。第七條審計(jì)機(jī)構(gòu)對企業(yè)應(yīng)收款項(xiàng)內(nèi)操縱度評審的要緊內(nèi)容：(一)同意客戶訂單、調(diào)查信用、批準(zhǔn)信用、填制銷貨通知、發(fā)運(yùn)商品、結(jié)算開單、辦理銷售退回、折讓、收取貨款、會計(jì)記錄和核對帳目等職務(wù)是否分別，并明確各自的職責(zé)；(二)是否實(shí)行銷貨合同制，依照合同規(guī)定的名稱、數(shù)量、品種、規(guī)格和供給期發(fā)貨，并依照合同規(guī)定的收款方式和時(shí)刻準(zhǔn)時(shí)收回貨款；(三)承受賒銷方式售貨時(shí)，是否對購貨單位的信用進(jìn)展了調(diào)查，對別符合賒銷標(biāo)準(zhǔn)的購貨單位是否承受現(xiàn)銷制；(四)是否依照銷貨訂單發(fā)貨，并以發(fā)貨單或送貨單作為產(chǎn)成品削減的原始憑證；(五)是否依照有關(guān)單據(jù)和發(fā)票準(zhǔn)時(shí)辦理銷售貨款的入帳手續(xù)；(六)是否認(rèn)期編制客戶欠款分析表，準(zhǔn)時(shí)催繳貨款，按期收回并入帳；(七)應(yīng)收帳款的壞帳注銷是否經(jīng)有關(guān)部門審批；(八)應(yīng)收票據(jù)的保管與經(jīng)管現(xiàn)金或一般會計(jì)記錄是否分別，票據(jù)的承兌是否經(jīng)保管票據(jù)以外的主管人員批準(zhǔn)，違約票據(jù)的沖銷是否經(jīng)主管人員批準(zhǔn)。第八條審計(jì)機(jī)構(gòu)對企業(yè)固定資產(chǎn)內(nèi)操縱度評審的要緊內(nèi)容：(一)固定資產(chǎn)的購置、調(diào)出、出售、報(bào)廢、對外投資等是否經(jīng)有關(guān)部門授權(quán)和審批并履行相應(yīng)的手續(xù)；(二)備品備件、原始價(jià)值、性能、舊程度等是否逐項(xiàng)驗(yàn)收，并確定其年限、折舊率，并且填制“固定資產(chǎn)驗(yàn)收清單”進(jìn)展檢驗(yàn)；(三)固定資產(chǎn)的治理部門、使用部門和財(cái)會部門是否對增減的固定資產(chǎn)在卡片、明細(xì)帳和總帳上進(jìn)展平行登記，是否認(rèn)期進(jìn)展固定資產(chǎn)折舊的核算；(四)是否建立固定資產(chǎn)的歸口、檢修和調(diào)撥移動等治理制度；(五)是否進(jìn)展定期和別定期的固定資產(chǎn)盤點(diǎn)，是否準(zhǔn)時(shí)處理盤虧盤盈。第九條審計(jì)機(jī)構(gòu)對企業(yè)對外投資內(nèi)操縱度評審的要緊內(nèi)容：(一)投資治理部門是否提出投資工程申請報(bào)告，確定投資立項(xiàng)的依據(jù)、所需資金、投主管領(lǐng)導(dǎo)審批；(二)是否經(jīng)過投資打算的編制、執(zhí)行和檢查對投資進(jìn)展操縱，打算的制定和執(zhí)行是否經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)審批；(三)短期投資是否對證券市場行情的變化進(jìn)展了分析，長期投資是否對接收投資企業(yè)行使了全部者的監(jiān)視權(quán)、決策權(quán)和投資回收的操縱權(quán)；(四)是否認(rèn)期對投資效果進(jìn)展分析，提出投資運(yùn)行中存在的詢問題及改進(jìn)意見；(五)是否建立了相關(guān)的資產(chǎn)、資金和有價(jià)證券收、付制度；(六)是否實(shí)行投資的總分類核算、明細(xì)分類核算，定期與原始憑證和治理部門的實(shí)物帳核對，并經(jīng)過清查盤點(diǎn)實(shí)物進(jìn)展核實(shí)，由稽核人員抽查監(jiān)視；(七)股票和債券是否由獨(dú)立于投資授權(quán)人、投資記帳員與出納員之外的專人保管，并其存在性和帳實(shí)是否相符。第十條審計(jì)機(jī)構(gòu)對企業(yè)無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)內(nèi)操縱度評審的要緊內(nèi)容：(一)購入無形資產(chǎn)是否進(jìn)展了市場調(diào)研并編制了可行性爭論方案，購入打算是否經(jīng)最高治理部門批準(zhǔn)；(二)是否對協(xié)商價(jià)格的合理性進(jìn)展了審核和深入調(diào)查；(三)是否經(jīng)過合同方式進(jìn)展購入與轉(zhuǎn)讓；簽訂合并且，是否審查了無形資產(chǎn)的證明文件、有效期和手續(xù)的齊備性；(四)取得的無形資產(chǎn)是否依照有關(guān)憑證準(zhǔn)時(shí)入帳；(五)是否對每期攤銷和期末余額定期進(jìn)展復(fù)核，查明攤銷期限是否合理，攤銷額計(jì)就是否正確；(六)無形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓是否經(jīng)最高治理部門批準(zhǔn)，作價(jià)是否合理，轉(zhuǎn)讓的收入是否準(zhǔn)時(shí)入帳。第十一條審計(jì)機(jī)構(gòu)對企業(yè)流淌負(fù)債內(nèi)操縱度評審的要緊內(nèi)容：(一)流淌負(fù)債的經(jīng)辦人員、記錄人員和業(yè)務(wù)審批人員是否進(jìn)展了分工；(二)導(dǎo)致負(fù)債的業(yè)務(wù)是否按規(guī)定程序辦理，金額較大的流淌負(fù)債業(yè)務(wù)是否經(jīng)業(yè)務(wù)主管人員特意批準(zhǔn)或授權(quán)執(zhí)行；(三)所發(fā)生的流淌負(fù)債業(yè)務(wù)是否準(zhǔn)時(shí)入帳；(四)是否由專人定期核對流淌負(fù)債業(yè)務(wù)、實(shí)有數(shù)額及到期日的真實(shí)性。第十二條審計(jì)機(jī)構(gòu)對企業(yè)長期負(fù)債內(nèi)操縱度評審的要緊內(nèi)容：(一)舉借長期債務(wù)是否有借債使用打算、歸還打算；企業(yè)最高治理機(jī)構(gòu)是否制訂舉債與權(quán)利；(二)舉債投資是否進(jìn)展可行性爭論，明確款項(xiàng)的數(shù)額、用途，測算預(yù)期收益，決策后授權(quán)財(cái)務(wù)部門執(zhí)行；財(cái)務(wù)部門是否向金融機(jī)構(gòu)提交借款申請，說明借款緣由、用途、金額、息或辦理延期借款手續(xù)；(三)債款的取得、使用和歸照舊否準(zhǔn)時(shí)、完整地依照有關(guān)憑證入帳，業(yè)務(wù)處理和會計(jì)記錄等職責(zé)是否嚴(yán)格分工，利息支付手續(xù)是否完備；(四)是否對長期負(fù)債資金的使用和歸還事情進(jìn)展常常性檢查。第十三條審計(jì)機(jī)構(gòu)對企業(yè)實(shí)收資本和資本公積內(nèi)操縱度評審的要緊內(nèi)容：(一)資本金的投入、增資、減資、轉(zhuǎn)讓以及企業(yè)在經(jīng)營完畢或破產(chǎn)清算時(shí)的清算、安排和歸還等資本業(yè)務(wù)，是否經(jīng)企業(yè)最高權(quán)力機(jī)構(gòu)審核與授權(quán)，是否按國家有關(guān)規(guī)定辦理；(二)是否經(jīng)治理部門授權(quán)并以章程形式明確有關(guān)部門與人員的職責(zé)，劃分別相容職務(wù)；(三)資本金的投入及其將來的增資和清算退照舊否經(jīng)過驗(yàn)證和評估，認(rèn)定其真實(shí)、合法、正確；(四)是否依照評估、驗(yàn)證并核實(shí)后的憑證，將投資者投入的資本金準(zhǔn)時(shí)地登記入資本投入明細(xì)帳，其后發(fā)生的增資、減資變動是否準(zhǔn)時(shí)地記入明細(xì)帳與備查簿中；(五)是否對資本金的籌集、存留、增減事情和股利、紅利的安排進(jìn)展定期檢查清理，驗(yàn)證投資活動和會計(jì)處理是否真實(shí)、合法、正確，是否加強(qiáng)了對資本金保值增值的操縱。第十四條審計(jì)機(jī)構(gòu)對企業(yè)盈余公積和未安排利潤內(nèi)操縱度評審的要緊內(nèi)容；(一)實(shí)現(xiàn)的盈利是否按國家規(guī)定的程序和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)展安排，盈余公積的提留是否經(jīng)股東大會或董事會作出打算；(二)留存收益中的盈余公積金、公益金和未安排利潤是否按規(guī)定的用途使用、安排，專戶記錄，別混在一起。(三)盈余公積各局部的使用是否經(jīng)董事會授權(quán)批準(zhǔn)，用公積金發(fā)放股利是否按制度規(guī)定予以嚴(yán)格限制；(四)是否對向投資者安排的股利，以及公積金、公益金等帳戶進(jìn)展定期檢查清理，驗(yàn)證其真實(shí)性，正確性，是否正確評價(jià)資本的增值。第十五條審計(jì)機(jī)構(gòu)對企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入內(nèi)操縱度評審的要緊內(nèi)容：(一)銷售打算是否以正確、牢靠的市場推測和銷貨合同為依據(jù)，是否運(yùn)用科學(xué)的方法協(xié)調(diào)、連接，是否履行嚴(yán)格的審批手續(xù)；(二)銷貨合同簽訂是否由專人負(fù)責(zé)，簽訂合同的程序、形式及合同的內(nèi)容是否符合經(jīng)濟(jì)合同法的要求，所簽合同是否經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批；(三)是否在合理分工與協(xié)作的根底上，嚴(yán)格劃分有關(guān)部門及部門內(nèi)部成員之間的權(quán)限及職責(zé)，嚴(yán)格劃分別相容職務(wù)；(四)是否依據(jù)《中華人民共和國發(fā)票治理方法》對銷貨發(fā)票的領(lǐng)購、開具和保管等進(jìn)展嚴(yán)格操縱，并保證其合法、真實(shí)和正確；(五)是否建立、健全產(chǎn)品發(fā)出制度并嚴(yán)格執(zhí)行，確保其安全、完整，準(zhǔn)時(shí)辦理貨款結(jié)算和收回；(六)發(fā)出商品或供給勞務(wù)之后，財(cái)會部門是否嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)算制度，恰當(dāng)?shù)剡x用結(jié)算方式準(zhǔn)時(shí)進(jìn)展款項(xiàng)結(jié)算并確保結(jié)算的正確無誤；(七)是否依照內(nèi)部會計(jì)操縱制度的原則和企業(yè)的實(shí)際事情，合理地設(shè)置會計(jì)科目、帳簿，建立完整的核算流程，按規(guī)定的操縱程序和方法進(jìn)展財(cái)務(wù)處理。第十六條審計(jì)機(jī)構(gòu)對企業(yè)產(chǎn)品本錢內(nèi)操縱度評審的要緊內(nèi)容：(一)是否進(jìn)展本錢推測；本錢推測的依據(jù)是否牢靠、完整，方法是否科學(xué)、合理，結(jié)果是否正確；(二)產(chǎn)品本錢打算是否與利潤、銷售、生產(chǎn)等項(xiàng)打算和有關(guān)技術(shù)經(jīng)濟(jì)定額相互連接、協(xié)調(diào)，保持先進(jìn)、合理的水平，并進(jìn)展指標(biāo)分解，層層降實(shí)；(三)是否建立本錢歸口分級治理責(zé)任制，形成縱橫相連的本錢操縱絡(luò)；(四)合理的技術(shù)經(jīng)濟(jì)定額；(五)各項(xiàng)本錢費(fèi)用支出是否都經(jīng)主管部門負(fù)責(zé)人審批，全部的原始記錄是否由專人復(fù)核；(六)是否正確爭論本錢計(jì)算對象、本錢計(jì)算期、費(fèi)用歸集的程序和安排的方法，以及本錢計(jì)算方法。第十七條審計(jì)機(jī)構(gòu)對企業(yè)期間費(fèi)用內(nèi)操縱度評審的要緊內(nèi)容：(一)是否依照財(cái)務(wù)會計(jì)制度的規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際事情，制定期間費(fèi)用工程開支打(二)各部門、各單位發(fā)生的期間費(fèi)用是否事先提出申請，財(cái)會部門比照開支標(biāo)準(zhǔn)、打算和預(yù)算進(jìn)展審核，并經(jīng)主管人員批準(zhǔn)后開支；(三)使用經(jīng)費(fèi)的各部門、各單位是否按規(guī)定的審批權(quán)限和程序進(jìn)展審批，財(cái)會部門的審查、稽核、記帳是否由別同人分管；(四)各項(xiàng)費(fèi)用開支是否取得真實(shí)、合法的憑證，并按規(guī)定程序經(jīng)開支部門、單位主管人員審批，財(cái)會部門審核無誤；(五)經(jīng)審核后的各項(xiàng)費(fèi)用開支是否準(zhǔn)時(shí)“本年利潤”帳戶；(六)是否經(jīng)過檢查費(fèi)用打算預(yù)算執(zhí)行事情，提醒差異，分析緣由，準(zhǔn)時(shí)將信息反響給有關(guān)部門。第十八條審計(jì)機(jī)構(gòu)對企業(yè)利潤形成內(nèi)操縱度評審的要緊內(nèi)容：(一)是否事先編制年度利潤打算，并以此為依據(jù)編制企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營打算和實(shí)施措施；利潤打算操縱的依據(jù)是否牢靠，方法是否科學(xué)，計(jì)就是否正確，措施是否切實(shí)可行；(二)利潤形成是否有嚴(yán)格、合理的職責(zé)分工，別相容職務(wù)是否分別；(三)財(cái)會部門負(fù)責(zé)人和主管會計(jì)是否負(fù)責(zé)日常核算和期末結(jié)帳的審核，財(cái)會部門是否按規(guī)定的會計(jì)組織核算程序，準(zhǔn)時(shí)、正確地進(jìn)展帳務(wù)處理，并核查其執(zhí)行事情。第十九條審計(jì)機(jī)構(gòu)對企業(yè)利潤安排內(nèi)操縱度評審的要緊內(nèi)容：(一)是否依照財(cái)務(wù)制度和會計(jì)制度的規(guī)定，結(jié)合企業(yè)實(shí)際事情，制訂包括分工責(zé)任制在內(nèi)的利潤安排治理制度并嚴(yán)格執(zhí)行；(二)是否設(shè)專人對企業(yè)凈利潤總額進(jìn)展審核，正確確定利潤安排基數(shù)，并據(jù)此按規(guī)定的利潤安排挨次及規(guī)定的稅率、比例，由財(cái)會部門編制“利潤安排表”；(三)財(cái)會部門的負(fù)責(zé)人或會計(jì)主管是否對“利潤安排表”的內(nèi)容逐項(xiàng)進(jìn)展審核并簽章；(四)會計(jì)人員是否依照審核的“利潤安排表”登記“利潤安排明細(xì)帳”及其他相關(guān)帳戶。其次十條審計(jì)機(jī)構(gòu)對企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)操縱度評審的要緊內(nèi)容：(一)是否制定嚴(yán)密的工作程序，明確每一環(huán)節(jié)的工作內(nèi)容、質(zhì)量要求、時(shí)刻限制、各崗位人員的職責(zé)和權(quán)限，以及各崗位之間的相互協(xié)作和制約關(guān)系；(二)是否制定結(jié)帳日程表，對結(jié)帳程序進(jìn)展合理安排，并規(guī)定每一程序完成的時(shí)限，對阻礙結(jié)帳的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，提出妥當(dāng)?shù)膶Σ撸?三)對本期發(fā)生或完成的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否全部入帳、帳簿與記帳憑證是否全都、復(fù)算發(fā)對，做到帳證、帳帳、帳實(shí)三相符；是否在正確結(jié)帳、認(rèn)真對帳的根底上，進(jìn)展試算平衡工作；(四)是否嚴(yán)格依據(jù)會計(jì)制度對報(bào)表種類、格式、工程排列、工程內(nèi)容和編制方法的規(guī)關(guān)工程或經(jīng)過附表，附注等加以說明；(五)財(cái)會部門負(fù)責(zé)人或主管會計(jì)是否對編制完畢的會計(jì)報(bào)表的真實(shí)性、合規(guī)性和正確性等進(jìn)展認(rèn)真審核并簽章；(六)會計(jì)報(bào)表是否按月、季或年在規(guī)定的期限內(nèi)報(bào)送當(dāng)?shù)刎?cái)稅機(jī)關(guān)、開戶銀行、主管部門和國有資產(chǎn)治理部門。其次十一條審計(jì)機(jī)構(gòu)對企業(yè)內(nèi)操縱度評審的程序和方法：(一)收集與描述被審計(jì)單位的內(nèi)操縱度；(二)健全性與合理性評價(jià)，(三)符合性測試，評價(jià)內(nèi)操縱度的有效性；(四)總體評價(jià)，即經(jīng)過符合性測試，評價(jià)內(nèi)操縱度的可信任程確定其對實(shí)質(zhì)性測試的牢靠性；(五)實(shí)質(zhì)性測試；(六)提出審計(jì)報(bào)告，對企業(yè)內(nèi)操縱度的健全性、合理性、有效性和牢靠性做出實(shí)事求是的評價(jià)，并針對制度缺陷提出改進(jìn)建議。其次十二條本方法自公布之日起施行。工程工程籌劃書范文〔二〕“以人為本、關(guān)注民生”的宗旨，遵照**年開展禁毒公益工程活動的總體部署，國家禁毒辦、中國禁毒基金會打算開展以“毒害無情、人間有愛”為主題的“千人關(guān)愛工程”公益工程活動。一、開展這一工程活動的要緊思考一是進(jìn)一步貫徹降實(shí)《禁毒法》的需要把學(xué)習(xí)貫徹《禁毒法》作為重要任務(wù)，圍繞它開展了宣傳教育等公益活動一大社會化亮點(diǎn)，算是戒毒體制的改革，特別是社區(qū)戒毒、社區(qū)康復(fù)工作的創(chuàng)立。目前，全國各地都在認(rèn)真貫徹實(shí)施《禁毒法成效?；饡鳛樯鐖F(tuán)組織，應(yīng)當(dāng)在貫徹《禁毒法》社會化禁毒工作中作出奉獻(xiàn)。二、是進(jìn)一步貫徹基金會宗旨的需要。基金會的重要宗旨是以人為本、關(guān)注民生。吸們也極易再次沾染毒品、成為阻礙社會和諧穩(wěn)定的因素。社區(qū)戒毒、社區(qū)康復(fù)工作的開展，普遍存在機(jī)構(gòu)別健全、工作人員缺乏、資金別腳、有效的閱歷和方法別多等困難和詢問題，肯定程度上制約了這項(xiàng)工作的開展，使得對社區(qū)戒毒、社區(qū)康復(fù)人員的關(guān)愛難以全面降實(shí)。促進(jìn)社會的和諧與穩(wěn)定。三、是進(jìn)一步降實(shí)基金會一屆四次理事會議部署的需要。一屆四次理事會議要求，基社會。目前禁毒工作的大局是基金會以社區(qū)戒毒、社區(qū)康復(fù)為切入點(diǎn)，作為貫徹《禁毒法目的別斷總結(jié)完善和長久運(yùn)作，試圖漸漸形成中國禁毒基金會的品牌公益工程。四、工程活動的要緊內(nèi)容工程本著“來源于社會、效勞于社區(qū)”的原則，將親熱結(jié)合社區(qū)戒毒、社區(qū)康復(fù)試點(diǎn)工作來設(shè)計(jì)活動內(nèi)容。工程開展之初，暫別全面鋪開，而是將在云南、甘肅、貴州、四川、湖社區(qū)戒毒和社區(qū)康復(fù)工作具有肯定根底和典型特色的試點(diǎn)街道或鄉(xiāng)鎮(zhèn)進(jìn)展工程活動其他地區(qū)有肯定的示范和輻射作用。工程活動的要緊內(nèi)容包括：〔三〕資助建立中國禁毒基金會“千人關(guān)愛工程”報(bào)刊圖書角。為推動社區(qū)禁毒文化建區(qū)戒毒、社區(qū)康復(fù)活動場所的社區(qū)，建