2021-2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力考前沖刺試卷A卷含答案

2021-2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力考前沖刺試卷A卷含答案單選題（共50題）1、下列關(guān)于收入的說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅣD.Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】A2、以下主板上市公司非公開發(fā)行的對(duì)象，應(yīng)當(dāng)鎖定36個(gè)月的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C3、可轉(zhuǎn)換公司債券可以視為普通公司債券與美式看漲期權(quán)的混合體，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A4、以下關(guān)于商業(yè)銀行發(fā)行次級(jí)債券說法正確的是（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B5、下列關(guān)于IP0申請(qǐng)審核通過后信息披露的表述，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D6、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行與承銷管理細(xì)則》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C7、發(fā)行人首次公開發(fā)行股票申請(qǐng)受理后至通過發(fā)審會(huì)期間，會(huì)導(dǎo)致中止審查的情形有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ【答案】C8、深交所中小板上市公司發(fā)生下列情形時(shí)無須經(jīng)股東大會(huì)審議的是（）。A.變更募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施方式B.取消原募集資金項(xiàng)目、實(shí)施新項(xiàng)目C.實(shí)施主體由上市公司變?yōu)榭毓勺庸綝.改變募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)【答案】D9、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C10、上市公司應(yīng)及時(shí)披露重大事件的時(shí)點(diǎn)有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D11、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人履行保薦職責(zé)可以對(duì)發(fā)行人行使下列（）權(quán)利。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C12、保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人注冊登記事項(xiàng)發(fā)生變化的，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自變化之日起（）個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)書面報(bào)告，由中國證監(jiān)會(huì)予以變更登記。A.4B.5C.6D.10【答案】B13、關(guān)于上市公司分紅，下列說法正確的是（）A.上交所上市公司可供分配利潤母公司為800萬元，合并報(bào)表為1200萬元，當(dāng)年分1000萬元B.中小板母公司可供分配利潤負(fù)200萬元，合并報(bào)表為1000萬元，當(dāng)年分800萬元C.深交所主板上市公司可供分配利潤合并報(bào)表為1000萬元，母公司為1200萬元，當(dāng)年分1200萬元D.創(chuàng)業(yè)板所上市公司可供分配利潤母公司為800萬元，合并報(bào)表為1200萬元，當(dāng)年分800萬元【答案】D14、上交所上市公司因財(cái)務(wù)指標(biāo)不達(dá)標(biāo)被暫停上市后，首個(gè)年度的以下情況需終止上市的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D15、關(guān)于收入確認(rèn)，下列說法中正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅰ.Ⅱ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】D16、公司有()原因的，可以解散。A.Ⅱ,Ⅳ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅥC.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,ⅥD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ【答案】D17、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)發(fā)表意見的事項(xiàng)包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A18、根據(jù)《科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，下列關(guān)于科創(chuàng)板發(fā)行條件的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C19、2008年3月1日，機(jī)構(gòu)投資者甲從二級(jí)市場購入乙公司發(fā)行的股票100萬股，每股價(jià)格10元，另支付交易費(fèi)用1萬元。乙公司于3月5日宣告按每股分配0.1元的比例分配現(xiàn)金股利，甲于3月10日收到現(xiàn)金股利10萬元。3月20日，甲以每股11元的價(jià)格將股票全部出售，另支付交易費(fèi)用1萬元，則2008年3月甲應(yīng)確認(rèn)的投資收益為（）。A.110萬元B.109萬元C.108萬元D.98萬元【答案】C20、外國投資者以股權(quán)并購境內(nèi)公司所涉及到的股權(quán)的說法，正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A21、根據(jù)《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》，外國投資者以境外公司的股權(quán)并購境內(nèi)公司所涉及的股權(quán)，下列說法錯(cuò)誤的有（）。A.Ⅰ、ⅤB.Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B22、關(guān)于企業(yè)內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目的支出，下列說法中錯(cuò)誤的是()。A.企業(yè)內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目的支出，應(yīng)當(dāng)區(qū)分研究階段支出與開發(fā)階段支出B.企業(yè)內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目開發(fā)階段的支出，均應(yīng)確認(rèn)為無形資產(chǎn)C.企業(yè)內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目研究階段的支出，應(yīng)當(dāng)于發(fā)生時(shí)計(jì)人當(dāng)期損益D.企業(yè)內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目開發(fā)階段的支出，可能確認(rèn)為無形資產(chǎn)，也可能確認(rèn)為費(fèi)用【答案】B23、根據(jù)《深交所上市公司股東大會(huì)網(wǎng)絡(luò)投票實(shí)施細(xì)則》，上市公司股東大會(huì)股權(quán)登記日和網(wǎng)絡(luò)投票開始日之間應(yīng)當(dāng)至少間隔（）。A.1個(gè)交易日B.2個(gè)交易日C.3個(gè)交易日D.5個(gè)交易日【答案】B24、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》的規(guī)定，如無相反證據(jù)，下列選項(xiàng)各不相關(guān)，屬于一致行動(dòng)人的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C25、企業(yè)債券籌集的資金不可用于（）。A.固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目B.補(bǔ)充營運(yùn)資金C.股票買賣D.收購產(chǎn)權(quán)【答案】C26、首次公開發(fā)行股票，主承銷商應(yīng)當(dāng)保留配售工作底稿的年限是（）。A.至少1年B.至少5年C.至少3年D.至少10年【答案】C27、以下非公開發(fā)行公司債券的主體，可以自行銷售的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.ⅢC.Ⅰ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】A28、下列說法中，在其他情況不變的情況下，導(dǎo)致安全邊際量和盈虧平衡銷量同時(shí)變動(dòng)的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D29、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，保薦代表人出現(xiàn)相關(guān)情形的，中國證監(jiān)會(huì)可撤銷其保薦代表人資格；情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)其采取證券市場禁入的措施。下列屬于上述相關(guān)情形的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、ⅣE.Ⅳ、Ⅴ【答案】A30、中小板某上市公司，上市日期為2014年5月，募集資金于2015年使用完畢，在該公司披露2016年年度報(bào)告時(shí)，保薦機(jī)構(gòu)需要發(fā)表意見的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ【答案】A31、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，不考慮其他因素，下列關(guān)于要約收購安排的說法正確的有（）。A.III、IV、VB.I、IIC.IID.IV、VE.I、II、III、IV、IV【答案】D32、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理細(xì)則》，以下說法錯(cuò)誤的是（）。A.Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B33、以下關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)的期間說法正確的有（）A.上市公司收購，從收購?fù)瓿芍?2個(gè)月B.上市公司重大資產(chǎn)重組，從證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)重組之日起一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度C.持續(xù)督導(dǎo)期間，實(shí)際控制人發(fā)生變化的，持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)延長1年D.上海交易所上市公司，法定持續(xù)督導(dǎo)期時(shí)間已滿，但是募集的資金尚未使用完畢，需要繼續(xù)進(jìn)行督導(dǎo)【答案】D34、甲公司固定成本（包含利息費(fèi)用）為600萬元，資產(chǎn)總額為10000萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為50%，負(fù)債平均利息率為8%，凈利潤為800萬元，該公司適用的所得稅稅率為20%，則息稅前利潤對(duì)銷量的敏感系數(shù)是（）A.1.43B.1.2C.1.14D.1.08【答案】C35、進(jìn)行戰(zhàn)略投資的外國投資者，應(yīng)符合的要求有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.ⅡD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A36、甲上市公司正在與乙公司商談合并事項(xiàng)。下列關(guān)于甲公司信息披露的表述正確的有（）。A.IB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C37、根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)債券存續(xù)期監(jiān)管工作有關(guān)問題的通知》（發(fā)改辦財(cái)金[2011]1765號(hào)），在債券存續(xù)期內(nèi)進(jìn)行資產(chǎn)重組，應(yīng)履行的必要程序有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.I1、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C38、某公司2016年初對(duì)外發(fā)行200萬份認(rèn)股權(quán)證，行權(quán)價(jià)格3.5元，2016年度凈利潤210萬元，發(fā)行在外普通股加權(quán)平均數(shù)500萬股，普通股平均市場價(jià)格4元，不考慮其他因素，該公司2016年稀釋的每股收益為（）元。A.0.38B.0.40C.0.42D.0.50【答案】B39、境外合格投資者甲公司擬協(xié)議收購于2009年在上交所上市的非外商投資企業(yè)乙公司25%股份并取得控制權(quán)，乙公司所處行業(yè)部被列入《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》（2017年修訂）限制外商投資產(chǎn)業(yè)目錄，但不禁止外商投資。下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B40、甲上市公司2009年7月1日向其50名高管每人授予1000份認(rèn)股權(quán)證，該認(rèn)股權(quán)證將于2013年末期滿時(shí)行權(quán)。行權(quán)時(shí)高管將以3元每股購入該公司股票，該認(rèn)股權(quán)證在授予日的公允價(jià)值為5元。2009年和2010年12月31日該公司股票公允價(jià)值均為6元每股，2011年和2012年12月31日該公司股票公允價(jià)值均為8元每股，股票面值為1元。2013年12月31日該公司股票公允價(jià)值均為10元每股。假定預(yù)計(jì)2009年末10％會(huì)離職。甲公司因該項(xiàng)股份支付應(yīng)計(jì)入2009年管理費(fèi)用的金額為（）A.15000元B.25000元C.30000元D.45000元【答案】B41、甲企業(yè)2013年度發(fā)生了以下情形，（1）存貨遭遇自然災(zāi)害后的凈損失80萬（2）固定資產(chǎn)處置凈損失50萬（3）債務(wù)重組損失20萬元（4）收到合營單位發(fā)放的現(xiàn)金股利100萬元（5）可供出售的金融資產(chǎn)因公允價(jià)值上升，發(fā)生公允價(jià)值變動(dòng)50萬元（6）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回100萬A.ⅠB.Ⅱ、Ⅲ、VC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、IV【答案】A42、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定，保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市前，應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行人進(jìn)行輔導(dǎo)。下列屬于一定要接受輔導(dǎo)的人員有（）。[2016年5月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C43、下列項(xiàng)目屬于非經(jīng)常性損益的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D44、以下哪些屬于公司必須登記的事項(xiàng)?（）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、Ⅳ、ⅥC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】C45、下列關(guān)于投資價(jià)值研究報(bào)告的說法，正確的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A46、根據(jù)《國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)企業(yè)債券發(fā)行審核工作的通知》，需要進(jìn)行從嚴(yán)審核的發(fā)債申請(qǐng)有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B47、關(guān)于虛假陳述的責(zé)任承擔(dān)方式，下列說法正確的是（）。A.ⅠB.Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B48、某公司2016年年初面向公眾投資者公開發(fā)行公司債券，發(fā)行時(shí)主體評(píng)級(jí)為AA＋，債項(xiàng)評(píng)級(jí)為AAA，最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的年均可分配利潤等于債券一年利息的1.5倍，在上交所上市流通；存續(xù)期內(nèi)，最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的年均可分配利潤降低為債券一年利息的0.8倍，主體和債項(xiàng)評(píng)級(jí)未發(fā)生變化，正確的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B49、A、B公司均為增值稅一般納稅人，A公司銷售給B公司一批庫存商品，確認(rèn)收入為含稅價(jià)款800萬元，款項(xiàng)尚未收到。款項(xiàng)到期時(shí)因B公司無法按合同規(guī)定償還債務(wù)，經(jīng)雙方協(xié)商，A公司同意B公司用存貨抵償。已知該產(chǎn)品公允價(jià)值600萬元（不含增值稅），增值稅為102萬元，成本500萬元，假設(shè)A公司為該應(yīng)收賬款計(jì)提了100萬元的壞賬準(zhǔn)備。則A公司應(yīng)沖減資產(chǎn)減值損失的金額為（）萬元。A.0B.2C.98D.100【答案】B50、下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票采用詢價(jià)方式定價(jià)的表述中，不正確的是（）。A.符合條件的網(wǎng)下機(jī)構(gòu)和個(gè)人投資者可以自主決定是否報(bào)價(jià)，主承銷商無正當(dāng)理由不得拒絕B.網(wǎng)下投資者報(bào)價(jià)應(yīng)當(dāng)包含每股價(jià)格和該價(jià)格對(duì)應(yīng)的擬申購股數(shù)，且只能有一個(gè)報(bào)價(jià)C.網(wǎng)下投資者報(bào)價(jià)后，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當(dāng)剔除擬申購總量中報(bào)價(jià)最高的部分，剔除部分不得低于本次發(fā)行總量的10%D.剔除部分不得參與網(wǎng)下申購【答案】C多選題（共20題）1、國有獨(dú)資公司的下列行為，應(yīng)由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定的是（）A.合并B.分立C.解散D.增加注冊資本E.發(fā)行公司債券【答案】ABCD2、甲公司對(duì)參股公司乙采用權(quán)益法核算，根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，會(huì)引起甲公司長期股權(quán)投資賬面價(jià)值發(fā)生變動(dòng)的情形有（）A.乙公司接受設(shè)備捐贈(zèng)B.乙公司宣告分配現(xiàn)金股利C.乙公司宣告分派股票股利D.乙公司以盈余公積轉(zhuǎn)增資本【答案】AB3、某中小板上市公司的持續(xù)督導(dǎo)，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)以下哪些情況發(fā)表獨(dú)立意見（）A.風(fēng)險(xiǎn)投資B.限售股上市流通C.對(duì)合并范圍內(nèi)的子公司提供擔(dān)保D.對(duì)合并范圍內(nèi)的子公司提供財(cái)務(wù)資助【答案】AB4、甲公司于2007年1月1日投資A公司（非上市公司），取得A公司有表決權(quán)資本的80%。A公司于2007年4月1日宣告分配現(xiàn)金股利10萬元，2007年實(shí)現(xiàn)凈利潤40萬元，2008年4月1日宣告分配現(xiàn)金股利10萬元，下列說法正確的有（）。A.甲公司2007年確認(rèn)投資收益0元B.甲公司2007年確認(rèn)投資收益8萬元C.甲公司2008年確認(rèn)投資收益8萬元D.甲公司2008年確認(rèn)投資收益16萬元E.甲公司2008年恢復(fù)長期股權(quán)投資成本8萬元【答案】BC5、以下應(yīng)當(dāng)征收增值稅的有（）A.商品期貨實(shí)物交割B.電力公司向發(fā)電企業(yè)收取的過網(wǎng)費(fèi)C.自來水企業(yè)收取的與銷售數(shù)量無關(guān)的一次性費(fèi)用D.交通運(yùn)輸服務(wù)【答案】ABD6、關(guān)于上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)同時(shí)募集配套資金的說法，正確的有（）A.采用鎖價(jià)方式的，募集資金部分的發(fā)行價(jià)格應(yīng)當(dāng)與購買資產(chǎn)部分一致，視為一次發(fā)行B.采用詢價(jià)方式的，募集資金部分與購買資產(chǎn)部分應(yīng)分別定價(jià)，視為兩次發(fā)行C.獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問需具有保薦機(jī)構(gòu)資格D.配套資金比例不超過交易金額25％的，一并由重組委審核，超過25％的，一并由發(fā)審委審核【答案】BC7、上市公司公開發(fā)行可轉(zhuǎn)債，出現(xiàn)下列哪些事項(xiàng)需要召開債券持有人會(huì)議（）A.擬變更募集說明書的約定B.發(fā)行人信用評(píng)級(jí)上調(diào)C.擔(dān)保物發(fā)生重大變化D.發(fā)行人不能按期支付本息【答案】ACD8、根據(jù)《證券法》的規(guī)定，公司公開發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合下列條件（）A.具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)B.具有持續(xù)盈利能力，財(cái)務(wù)狀況良好C.最近三年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無虛假記載，無其他重大違法行為D.經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件E.最近三年連續(xù)盈利，財(cái)務(wù)狀況良好【答案】ABCD9、甲公司擬于2015年6月在主板上市，以下情形對(duì)上市構(gòu)成實(shí)質(zhì)性障礙的有（）A.甲公司2012年4月將公司的主營業(yè)務(wù)變更成綠色照明B.甲公司的一棟廠房尚未取得所有權(quán)證，律師發(fā)表意見取得權(quán)證不存在障礙C.甲公司在2013年4月更換了監(jiān)事D.發(fā)行人的總經(jīng)理在其實(shí)際控制人處兼任董事并領(lǐng)取薪酬【答案】ABD10、上市公司不得以下列方式將資金直接或者間接地提供給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用（）A.有償或無償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用；B.通過銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)向關(guān)聯(lián)方提供委托貸款；C.委托控股股東及其他關(guān)聯(lián)方進(jìn)行投資活動(dòng)；D.為控股股東及其他關(guān)聯(lián)方開具沒有真實(shí)交易背景的商業(yè)承兌匯票；E.代控股股東及他關(guān)聯(lián)方償還債務(wù)?！敬鸢浮緼BCD11、下列關(guān)于會(huì)計(jì)估計(jì)說法正確的是（）A.會(huì)計(jì)估計(jì)變更僅影響變更當(dāng)期的，其影響數(shù)應(yīng)當(dāng)在變更當(dāng)期予以確認(rèn)B.會(huì)計(jì)估計(jì)變更既影響變更當(dāng)期又影響未來期間的，其影響數(shù)應(yīng)當(dāng)在變更當(dāng)期和未來期間予以確認(rèn)C.企業(yè)難以對(duì)某項(xiàng)變更區(qū)分為會(huì)計(jì)政策變更或會(huì)計(jì)估計(jì)變更的，應(yīng)當(dāng)將其作為會(huì)計(jì)政策變更處理D.重要的會(huì)計(jì)估計(jì)變更采用追溯調(diào)整法，不重要的采用未來適用法【答案】AB12、關(guān)于持有待售的固定資產(chǎn)，下列說法中正確的有（）A.企業(yè)持有待售的固定資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)對(duì)其預(yù)計(jì)凈殘值進(jìn)行調(diào)整B.劃分為持有待售的固定資產(chǎn)必須滿足企業(yè)已經(jīng)就處置該固定資產(chǎn)作出決議C.劃分為持有待售的固定資產(chǎn)必須滿足企業(yè)已經(jīng)與受讓方簽訂不可撤銷的轉(zhuǎn)讓協(xié)議D.劃分為持有待售的固定資產(chǎn)必須滿足該項(xiàng)轉(zhuǎn)讓將在一年內(nèi)完成E.劃分為持有待售的固定資產(chǎn)必須滿足該項(xiàng)轉(zhuǎn)讓將在一個(gè)月內(nèi)完成【答案】ABCD13、保薦代表人出現(xiàn)下述情形之一中國證監(jiān)會(huì)撤銷其保薦代表人資格；情節(jié)嚴(yán)重的，對(duì)其采取證券市場禁入的措施（）A.配偶持有發(fā)行人股份B.通過從事保薦業(yè)務(wù)謀取不正當(dāng)利益C.盡職調(diào)查工作不徹底、不充分，明顯不符合業(yè)務(wù)規(guī)則和行業(yè)規(guī)范D.發(fā)行保薦工作報(bào)告存在重大遺漏E.未完成或者未參加輔導(dǎo)工作【答案】ABCD14、國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)時(shí)，以下情形中需要證監(jiān)會(huì)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的有（）A.對(duì)可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件和資料，可以予以封存B.在調(diào)查操縱證券市場、內(nèi)幕交易等重大證券違法行為時(shí)，限制被調(diào)查事件當(dāng)事人的證券買賣C.對(duì)有證據(jù)證明已經(jīng)或者可能轉(zhuǎn)移或者隱匿違法資金、證券等涉案財(cái)產(chǎn)或者隱匿、偽造、毀損重要證據(jù)的，予以凍結(jié)或者查封D.查閱、復(fù)制與被調(diào)查事件有關(guān)的財(cái)產(chǎn)權(quán)登記、通訊記錄等資料；【答案】BC15、上市公司有權(quán)提議召開臨時(shí)董事會(huì)的有（）A.3％的股東B.獨(dú)立董事C.監(jiān)事會(huì)D.1／3以上董事【答案】BCD16、以下資產(chǎn)中計(jì)提的資產(chǎn)減值可以轉(zhuǎn)回的有（）A.存貨B.商譽(yù)C.持有至到期投