國內某知名公司的《建設工程項目資金管理辦法》

xxxx建筑有限責任公司項目管理手冊版次C更改0第四章項目資源管理（資金）第8頁共18頁項目資金管理辦法項目資金管理原原則：公司對項目目經理部工程程資金管理采采取以“預算管理制制度”為基礎，以“以收定支、先先收后支”原則，回收收責任在項目目，調劑、控控制、管理責責任在公司。項目資金管理主主要內容工程資金回收的的管理工程資金支出的的管理代付分包材料費費的管理項目備用金、支支票的領用的的管理項目資金管理要要求工程資金回收的的管理：項目經理是工程程資金回收的的第一責任者者，在施或竣竣工未決算的的工程，項目目經理必須全全面負責工程程款和材料款款的收取工作作，待工程保保留金全部收收回，其責任任才可免除。財財務部負責做做好回收工程程資金的配合合工作，包括括建立：《單單位工程資金金月報表》（BG-XM-25）、《單單位工程資金金回收臺帳》（BG-XM-26）（逐筆登記）、熟悉業(yè)主支付工程資金的合同條款和實際結算支付程序，同時，隨時了解業(yè)主資金和支付過程中的守約情況。公司依據《項目目管理目標責責任書》，對對項目工程資資金回收工作作進行考核。工工程資金回收收的操作程序序為：第一步步：由項目經經理部根據業(yè)業(yè)主與我方合合同書中的付付款條件，或或項目經理部部實際完成工工程量，負責責向業(yè)主出具具并報審《請請付書》（BG-XM-27），若若業(yè)主無特殊殊要求，《請請付書》可蓋蓋項目經理部部章。第二步步：在業(yè)主支支付工程款前前，項目經理理部負責追蹤蹤業(yè)主各方面面的書面確認認；并負責向業(yè)業(yè)主領取支票票，及時交公公司財務部出出納員存入銀銀行，項目主主管會計負責責向業(yè)主開具具專用發(fā)票。第第三步：收取取業(yè)主工程款款后，主管會會計和公司出出納員立即分分別登記單位位工程項目與與業(yè)主資金往往來臺帳和月月度現(xiàn)金流量量臺帳，確保保財務部經理理、公司有關關領導及時、準準確地獲得此此項資金往來來信息。工程資金支出的的管理項目工程資金實實施月度預算算制度，嚴格格控制工程資資金的支出。項項目經理部的的資金收支，由由公司財務部部統(tǒng)一集中管管理、分戶核核算（備查帳帳），項目經理部部不得擅自設設立任何銀行行帳戶，工程程資金回收后后，必須存入入公司指定的的銀行賬戶內內，違者將追追究項目經理理的責任。對于勞務分包、材材料費、機械械費等支出，項項目經理部的的貨幣資金支支出只能控制制在“合理”的限額之內內；專業(yè)分包項目的的工程資金：：項目經理部部申請支付的的工程資金只只能控制在分分包合同總造造價扣除我公公司代收代支支部分后的金金額之內。工程資金的支出出操作程序為為：項目經理部每月月末按次月的的工程施工計計劃、總包合合同規(guī)定的支支付條款以及及業(yè)主支付工工程進度款的的信譽情況，編編報次月的《貨貨幣資金月度度收支預算》（BG-XM-28），并送交財務部。財務部收齊各項項目經理部的的貨幣資金月月度收支預算算后，進行匯匯總并于每月月1日之前編制制出公司“月度貨幣資資金收支預算算”報公司主管管財務領導審審批后嚴格控控制執(zhí)行。財務部按單位工工程或建設單單位為核算對對象，建立貨貨幣資金收支支余額備查帳帳，每一筆工工程資金收回回并由財務部部存妥后，由由財務部按公公司與項目經經理部和分包包單位簽訂合合同（或承包包責任狀）條條款中規(guī)定的的貨幣資金結結算、分配比比率等，將由由項目制造成成本范圍內的的資金登記在在貨幣資金收收支余額備查查帳表上，凡凡項目經理部部的制造成本本性支出（含含承包范圍內內費用）在發(fā)發(fā)生時也同時時登記在月度度現(xiàn)金流量明明細一覽表上上，并及時通通知該項目經經理部。原則則上，項目經經理部有貨幣幣資金余額才才能用款。特殊情況下，如如某項目經理理部資金臨時時周轉不靈，經經公司主管領領導批準，可可由財務部協(xié)協(xié)調從其他有有閑置貨幣資資金的項目經經理部抽調部部分資金，調調劑使用。代付分包材料費費的管理如果分包單位的的項目經理部部對工程資金金缺乏控制和和支配的權力力，導致我總總包單位撥付付的工程資金金被分包單位位的上級或自自身管理的與與本工程項目目無關的其他他經濟業(yè)務占占用，存在影影響我公司對對業(yè)主“承諾”的可能。對對此，公司的的項目經理部部可申請由公公司直接支付付分包單位訂訂貨款，其操操作程序規(guī)范范如下。前提：凡屬需要要公司代分包包支付材料款款的業(yè)務，必必須要有分包包單位項目經經理部經理承承諾在最近期期撥付工程款款時扣回的書書面憑據；同同時，業(yè)主所所支付的工程程資金已經存存妥在公司的的銀行帳號上上，并且余額額大于項目經經理部所申請請代付的金額額。申請報銷程序：：由項目經理理部填報“代分包單位位支付材料款款申請表”（見下頁）；；并按要求，分分別由有關領領導和部門簽簽批；由項目經理部經經辦人，攜帶帶經簽批同意意的“代分包單位位支付材料款款申請表”到公司財務務部領（借）支支票；由項目經理部經經辦人在領用用支票三天以以內，填寫“報銷單”，并攜帶“代分包單位位支付材料款款”的原始發(fā)票票（發(fā)票名稱稱為分包單位位）復印件及及相同金額的的分包單位工工程資金“發(fā)票”，經相關領領導和部門簽簽批后，到財財務部報銷。凡未攜帶相同金金額的分包單單位工程資金金“發(fā)票”者，報銷時時，由財務部部將“代分包單位位支付材料款款”的原始發(fā)票票（發(fā)票名稱稱為分包單位位）的原件暫暫留，在未取取得相同金額額的分包單位位工程資金“發(fā)票”之前，財務務部有權拒付付該分包單位位的工程資金金。代分包單位支付付材料款申請請表分包單位名稱分包合同價格分包單位承諾累計完成分包產產值累計已支付分包包款分包負責人本次申請代付款款項目經理財務部經理經辦人申請日期主管領導董事長項目名稱：金額單位：：元項目備用金、支支票的領用的的管理各項目經理部可可從公司財務務部領取3張以內限額額支票，每張張最高限額不不得超過2,500元；現(xiàn)金3,000元至10,0000元。領用時時由經理部提提出書面申請請，項目經理理或其指定專專人填寫《備備用金申請單單》，財務部部經理審核，公公司主管財務務領導批準所有項目經理部部必須配置保保險柜，用于于存放支票和和現(xiàn)金，由項項目經理指定定專人負責。項目結束，項目目經理部必須須及時上繳備備用金及未使使用的支票。否否則，造成公公司經濟損失失的，追究項項目經理和保保管人員的責責任。項目經理部現(xiàn)金金、支票的日日常領用、保保管和報銷工工作，必須嚴嚴格按照公司司《現(xiàn)金、支支票管理制度度（試行）》、現(xiàn)現(xiàn)金、支票領領用及報銷制制度（試行）》執(zhí)執(zhí)行。項目經理部相關關人員，確因因工作需要向向項目出納借借用備用金的的，必須經項項目經理書面面批準。備用用金額不得超超過1,000元。分包工程款支付付管理項目經理理部支付分包包工程款必須須按照此程序執(zhí)行，以以提高公司資資金的使用率率，減少不必必要的損失。由分包商提出書書面付款申請請至項目經理理部，項目經經理部根據分分包工程實際際完成情況和和分包合同付付款條件進行行審核。項目經理部填寫寫《分包工程程完成形象進進度表》（BG-XM-30），由現(xiàn)場責責任工程師、現(xiàn)現(xiàn)場經理審核核并簽字，并并填寫公司統(tǒng)統(tǒng)一制定的《分分包工程付款款單》（BG-XM-29）由項目經理簽簽字批準后連連同分包商付付款申請一同同交公司合約約部。公司合約部對項項目經理部提提供的以上付付款資料進行行審核，審核核的依據為：：與分包商簽定的的合同或協(xié)議議。根據公司授權范范圍對變更、洽洽商等增加付付款的額度和和有效的證明明文件現(xiàn)場的實際完成成情況。分包工程結算協(xié)協(xié)議書（BG-XM-31）（支付至85%以上時）。合約部有權因材材料不齊而退退回分包工程程付款單。公司主管副總對對分包工程付付款單審批分包工程付款單單經主管副總總審批后由財財務部按照“以收定支”的原則進行行支付分包商接到財務務部的付款通通知后攜帶分分包工程付款款單（一式四四聯(lián)，綠色一一聯(lián)交分包商商）、正式發(fā)發(fā)票到財務部部領取支票、簽簽收。在分包工程款支支付至確認工工程量的85%時，項目經經理部應及時時與分包商辦辦理分包工程程結算；未辦理完結結算前，停止止支付分包工工程款。物資貨款支付管管理：為提高公司司資金的使用用率，減少不不必要的損失失；公司所有有項目的物資資采購、機械械設備和周轉轉材料的租賃賃的費用支出出，必須嚴格格按照此規(guī)定定實施。物資供應商填寫寫書面付款申申請至項目部部，項目經理理部根據物資資供應商實際際供貨情況和和物資合同規(guī)規(guī)定的付款條條件進行審核核。項目部根據材料料的進場和租租賃設備及周周轉材料使用用實際情況，制制定材料供應應/租賃付款單單（BG-XMM-32），向公司司物資部上報報。項目部制定付款款單依據：材料供應/租賃賃合同（零星星材料報價單單）；項目部部所有材料供供應/租賃合同簽簽訂后及時上上報公司物資資部，作為付付款依據項目部對供應商商材料供應/租賃的簽認認單據；供應商付款申請請書在材料和租賃費費支付達到確確認量的85%時，停止支支付，（合同同中有特殊約約定的另議）待待辦理完材料料供應/租賃結算協(xié)協(xié)議書（BG-XMM-33）后支付。公司物資部根據據項目部的上上報資料，審審核項目部上上報的材料供供應/租賃付款單單。物資部審核依據據：材料供應商的付付款申請書材料供應/租賃賃合同（零星星材料報價單單）；材料供應/租賃賃結算協(xié)議書書（費用支付付達到85%以上時，需需辦理完此項項材料的結算算協(xié)議書后再再支付材料款款）公司物資部有權權因資料不齊齊而退回材料料和租賃費付付款單物資部審核確認認后，上報主主管副總審批批材料供應/租賃賃付款單經主主管副總審批批后由財務部部按照“以收定支”的原則進行行支付財務支付材料供供應/租賃費用程序序：財務部電話通知知材料和設備備供應商供應商帶齊材料料供應/租賃付款單單（綠色）、正正式發(fā)票到公公司財務部核核對無誤后，領領取支票或匯匯票，并簽收收。財務部負責將已已兌現(xiàn)的材料料付款單返還還給相關部門門存檔。公司財務部有權權因手續(xù)不齊齊而拒絕支付付相關文件《財務務管理手冊》ZD-CW-FC附圖：工程款支付流程程圖附圖八材料款支付流程程圖附圖九記錄《單位位工程資金月月報表》BG—XM—25《單位工程程資金回收臺臺帳》BGG—XM—26《請付書》BG—XM—27《貨幣資金金月度收支預預算》BGG—XM—28以上表格由公司司財務部提供供《分包工程付款款單》BG—XM—29《分包工程完成成形象進度表表》BG—XM—30《分包工程結算算協(xié)議書》BBG—XM—31《材料供應/租租賃付款單》 BG—XM—32《材料供應/租租賃結算協(xié)議議書》 BG—XM—33

xxxx建筑有限責任公司項目管理手冊版次C更改0工程款支付流程圖（附圖八）第9頁共18頁工程款支付流程程圖分包商提出分包商提出書面付款申請項目經理部審核分包商的書面付款申請公司合約部對項目經理部提供的資料進行審核項目經理部填寫《分包工程完成形象進度表》現(xiàn)場責任工程師、項目經理填寫分包工程付款單項目經理簽字批準后連同分包商付款申請一同交公司合約部。公司主管副總對分包工程付款進行審批公司財務部按照“以收定支”的原則進行支付，對分包商下付款通知分包商攜帶發(fā)票、分包工程付款單至公司財務部領取支票1、工程款支付至確認工程量的85%時，項目經理部及時與分包商辦理工程結算。2、結算未完成前，停止支付分包工程款1、與分包商簽定的合同或協(xié)議。2、根據公司授權范圍對變更、洽商等增加付款的額度和有效的證明文件3、現(xiàn)場的實際完成情況。4、分包工程結算協(xié)議書（支付至85%以上時）

xxxx建筑有限責任公司項目管理手冊版次C更改0材料供應/租賃付款流程圖（附圖九）第10頁共18頁材料供應/租賃賃付款流程圖圖材料、設備進入施工現(xiàn)場材料、設備進入施工現(xiàn)場材料供應商向項目部提出付款申請物資部審核材料供應/租賃付款單工程主管副總審批材料供應/租賃付款單公司財務部按照“以收代支”的原則支付材料/租賃款項目部審核付款申請，填寫材料供應/租賃付款單，上報公司物資部審核依據：材料供應/租賃合同（零星材料報價單）項目部對供應商材料供應/租賃的簽認單據項目部的材料供應/租賃確認單供應商付款申請書審核依據：1、材料供應/租賃合同（零星材料報價單）；2、材料供應/租賃確認單3、現(xiàn)場材料供應/租賃的實際情況4、材料供應/租賃結算協(xié)議書（費用支付達到85%以上時）1、材料/租賃款支付至確認工程量的85%時，及時與材料供應商辦理工程結算。2、結算未完成前，停止支付材料/租賃款1、財務部電話通知材料和設備供應商2、供應商帶齊材料供應/租賃付款單（綠色）、正式發(fā)票到公司財務部核對無誤后，領取支票或匯票，并簽收。

xxxx建筑有限責任公司項目管理手冊版次C更改0分包工程付款單第12頁共18頁xxxx建筑有有限責任公司司分包工程付款單單BG—XM—29項目名稱合同編編號分包商付款單單編號分包項目截止日日期分包合同金額項目復核日日期序號項目名名稱上期累計計本期金額額本期累計計工程款1合約內工程款2合約外工程款3變更、洽商款4總工程款［（11）+（2）+（3）］5保修金［（4）X5%］6工程款小計［（4）-（5）］增款項目7現(xiàn)場簽證8代其他分包完成成項目款9增加款小計［（7）+（8）］10稅金[（6+99）X3%]減款項目11現(xiàn)場扣款12材料費13水電費14減款小計［（111）+（12）+（13）］15保證金應付款［（6）+（9）-（10）-（14）-（15）］項目制表項目經理分包商合約部財務部副總經理董事長/總經理理注：：（白色：財財務部藍色：合約約部綠色：項目目部粉色：分包包商）

xxxx建筑有限責任公司項目管理手冊版次C更改0分包工程完成形象進度表第13頁共18頁xxxx建筑有有限責任公司司分包工程完成形形象進度表項目名稱：分包商：分包項目：BBG—XM—30序號項目名稱稱形象進度備注1制表：責任工程師師：現(xiàn)場經理：年月日

xxxx建筑有限責任公司項目管理手冊版次C更改0分包工程結算協(xié)議書第14頁共18頁xxxx建筑有有限責任公司司分包工程結算協(xié)協(xié)議書BG—XM—31項目名稱：分包商：分包項目：合同編號：：經xxxx建筑筑有限責任公公司和分包人人雙方核對并并同意最終結結算工程款項項如下：一、工程款1，合同價款（人民幣）￥￥2，追加款項（人民幣）￥￥3，工程款小計計（人民幣）￥￥二、稅金（人人民幣）￥三、減款項目1，現(xiàn)場扣款（人民幣）￥￥2，材料費（人民幣）￥￥3，水電費（人民幣）￥￥四、保證金（人人民幣）￥五、保修金（人人民幣）￥實際支付金額為為元人民幣（含含保修金）。保保修金將于年月日保修期滿滿驗收后退還還。雙方對上上述結算數據據今后均不得得提出異議（結結算依據見附附件）?？偘剑悍职剑簒xxx建筑有有限責任公司司（蓋章）年月日年月日（白色：財務部部藍色：合約約部紅色：項目目部綠色：分包包商）

xxxx建筑有限責任公司項目管理手冊版次C更改0材料供應/租賃付款單第16頁共18頁xxxx建筑有有限責任公司司材料供應/租賃付款單BG—XM—32項目名稱合同編號供應商付款單編號材料/設備名稱稱截止日期合同金額項目復核日日期序號項目名名稱上期累計計本期金額額本期累計計材料款1材料款2設備款3周轉材料、設備備租賃款4總材料款［（11）+（2）+（3）］增款項目5增加材料費6增加設備費7租賃材料/設備備損壞賠償費費8增款