完善中儲(chǔ)糧系統(tǒng)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)的建議

完善中儲(chǔ)糧系統(tǒng)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)的建議一、中儲(chǔ)糧系統(tǒng)財(cái)務(wù)信息化的應(yīng)用現(xiàn)狀近幾年，中儲(chǔ)糧系統(tǒng)信息化已駛?cè)虢ㄔO(shè)和發(fā)展的快車道，但財(cái)務(wù)信息化建設(shè)與現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理的要求還存在一定的差距。（一）財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的功能有待完善一是現(xiàn)有的財(cái)務(wù)系統(tǒng)還只能滿足日常會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)報(bào)表管理的基本要求，利用財(cái)務(wù)系統(tǒng)資源進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的功能還需要完善。二是系統(tǒng)還未集成全面預(yù)算管理的功能，未與業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的共享，預(yù)算指標(biāo)與會(huì)計(jì)報(bào)表指標(biāo)沒有充分銜接，只能反映靜態(tài)數(shù)據(jù)情況.無法及時(shí)掌握預(yù)算執(zhí)行過程［來自w］的動(dòng)態(tài)信息.只能根據(jù)直屬庫上報(bào)的預(yù)算反饋信息實(shí)施對關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)監(jiān)控，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的問題．預(yù)算的反饋信息還存在滯后的情況，預(yù)算的監(jiān)督和控制作用還未有效發(fā)揮．三是資金管理系統(tǒng)還處于獨(dú)立運(yùn)行狀態(tài)，還未實(shí)現(xiàn)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)的對接，與企業(yè)的現(xiàn)金流量的動(dòng)態(tài)監(jiān)管要求還存在差距，資金集中管理的范圍還未覆蓋整個(gè)系統(tǒng)，管理手段和管理方法還存在不足。（二）財(cái)會(huì)人員的素質(zhì)有待提高基層廣大財(cái)會(huì)人員應(yīng)用財(cái)務(wù)軟件對日常會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)和會(huì)計(jì)報(bào)表的填報(bào)比較熟悉，各項(xiàng)核算功能的應(yīng)用較為熟練，應(yīng)用基礎(chǔ)較好。但還存在一些不足：一是對新的系統(tǒng)和業(yè)務(wù)應(yīng)用水平參差不齊。如對資金集中管理系統(tǒng)的應(yīng)用還不充分．對預(yù)算管理軟件的指標(biāo)理解和應(yīng)用水平參差不齊，新老直屬庫之間還存在一定差距。二是對應(yīng)用基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析的能力和提供管理服務(wù)的意識差異較大，財(cái)務(wù)管理意識和綜合應(yīng)用能力還有待于提高。三是面對新形勢下財(cái)務(wù)管理的創(chuàng)新意識和綜合能力不平衡，基層財(cái)會(huì)人員的知識結(jié)構(gòu)和綜合運(yùn)用能力差異較大，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)創(chuàng)新的理念和綜合素質(zhì)還需要全面提高。二、完善財(cái)務(wù)信息化建設(shè)的建議要充分實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)內(nèi)優(yōu)勢互補(bǔ)，發(fā)揮協(xié)同效應(yīng)、規(guī)模效應(yīng)，形成產(chǎn)業(yè)集聚效應(yīng)和整體優(yōu)勢，這就必然要求實(shí)施集團(tuán)化的經(jīng)營管理，而財(cái)務(wù)信息化是實(shí)現(xiàn)集中統(tǒng)一管理的重要方面。一）加大信息資源的共享充分發(fā)揮信息資源優(yōu)勢，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)內(nèi)橫向和縱向的信息資源的共享，是財(cái)務(wù)信息化建設(shè)的目標(biāo)之一，公司系統(tǒng)財(cái)務(wù)信息資源的有效利用，可以有效地避免資源浪費(fèi)，提高信息資源的利用價(jià)值，避免和減少重復(fù)勞動(dòng)，實(shí)現(xiàn)資源利用最大化目標(biāo)。1．加大與業(yè)務(wù)信息資源共享。掌握充分的信息量，是做好財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)和前提。財(cái)會(huì)人員要走出傳統(tǒng)的算賬、記賬模式，積極向管理型財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)變，就必須了解和掌握更多的信息。現(xiàn)有的業(yè)務(wù)信息資料，僅限于在各業(yè)務(wù)部門和環(huán)節(jié)按照授權(quán)權(quán)限進(jìn)行操作和查詢，部分信息資源還不能充分在各部門和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)之間共享。在確保系統(tǒng)資源安全的前提下，進(jìn)一步開放系統(tǒng)對財(cái)務(wù)人員查詢權(quán)限范圍，讓財(cái)會(huì)人員更多地關(guān)心和了解業(yè)務(wù)的發(fā)展變化，主動(dòng)掌握氽業(yè)面臨的市場情況，主動(dòng)參與到企業(yè)管理中去，為企業(yè)經(jīng)營管理服務(wù)．利用財(cái)務(wù)信息資源引導(dǎo)財(cái)會(huì)人員逐步學(xué)會(huì)運(yùn)用市場經(jīng)濟(jì)的觀點(diǎn)和方法，研究市場經(jīng)濟(jì)各要素變化的規(guī)律和特征，既可以為單位直接創(chuàng)造效益，又有利于自身的發(fā)展．同時(shí)，也可以把部分財(cái)務(wù)信息提供給其他業(yè)務(wù)部門共享，實(shí)現(xiàn)部門之間的資源利用和共享，2．加強(qiáng)總公司和分公司財(cái)務(wù)信息資源共享一總公司現(xiàn)有的綜合信息網(wǎng)站，在一定范圍內(nèi)發(fā)布公開財(cái)務(wù)信息，實(shí)現(xiàn)總分公司之間財(cái)務(wù)信息資源的互動(dòng)和共享，對改善和促進(jìn)分公司財(cái)務(wù)工作具有重要的意義．例如當(dāng)前財(cái)務(wù)部開展的定期通報(bào)總公司財(cái)務(wù)狀況，讓大家能夠及時(shí)了解和掌握公司的財(cái)務(wù)狀況，對改善和促進(jìn)工作作用很大，建議長期堅(jiān)持和完善。實(shí)現(xiàn)總分公司財(cái)務(wù)信息資源的共享，分公司財(cái)務(wù)人員可以掌握更多的財(cái)務(wù)信息，更好地貫徹總公司政策意圖和規(guī)章制度，也可以促進(jìn)分公司站在總公司層面思考問題，不斷提高財(cái)務(wù)管理水平，更好地發(fā)揮分公司財(cái)務(wù)管理的承上啟下作用。3．加強(qiáng)分公司之間的信息資源共享。各分公司在財(cái)務(wù)管理方面都有很多好的經(jīng)驗(yàn)和管理制度，由于分公司之間的業(yè)務(wù)管理既具有同質(zhì)性，又具有差異性，在總公司層面，促進(jìn)分公司之間財(cái)務(wù)管理和信息的溝通交流，把取得的經(jīng)驗(yàn)和好的做法在分公司之間互相交流學(xué)習(xí)，取長補(bǔ)短，相互促進(jìn)，可以促進(jìn)整體管理水平的提高，同時(shí)也可以降低人、財(cái)、物的消耗．減少大量不必要的管理成本，發(fā)揮集團(tuán)管理的優(yōu)勢。（二）整合集中財(cái)務(wù)信息化的資源要實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)信息資源的充分利用，就要整合集中現(xiàn)有的財(cái)務(wù)信息化資源，實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的共享，借助財(cái)務(wù)信息化工作減少重復(fù)勞動(dòng)和提高工作效率，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的核心作用。1．集成全面預(yù)算管理功能。充分發(fā)揮和利用好全面預(yù)算管理的管理作用，把傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)事后核算提前到事前預(yù)測、事中控制、事后考核、持續(xù)改進(jìn)的管理上來，能有效地彌補(bǔ)會(huì)計(jì)核算的不足。當(dāng)前業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的應(yīng)用，已經(jīng)具備了利用業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫集成全面預(yù)算管理模塊的基礎(chǔ)。通過集成預(yù)算管理模塊，將預(yù)算管理、會(huì)計(jì)核算、業(yè)務(wù)處理三個(gè)模塊有機(jī)銜接，實(shí)現(xiàn)對預(yù)算過程及結(jié)果進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，不僅可以提高預(yù)算管理準(zhǔn)確性，促進(jìn)直屬庫預(yù)算管理的標(biāo)準(zhǔn)化、系統(tǒng)化以及規(guī)范化，減少大量的工作量，也有利于促進(jìn)直屬企業(yè)把預(yù)算工作的重點(diǎn)放在預(yù)算的執(zhí)行上來，不斷強(qiáng)化預(yù)算約束，把預(yù)算管理的重點(diǎn)逐步由事后分析、評價(jià)轉(zhuǎn)移到事前和事中的控制、跟蹤上來，對于全面重視和發(fā)揮全面預(yù)算管理的重要作用有著不可低估的意義。另外，還要不斷地從強(qiáng)化培訓(xùn)、人員配備、考評獎(jiǎng)懲等方面為直屬庫實(shí)施預(yù)算提供各方面的支持。2．搭建內(nèi)部結(jié)算平臺，建立和完善內(nèi)部結(jié)算制度。內(nèi)部結(jié)算，泛指總公司、分公司、直屬企業(yè)之間的內(nèi)部結(jié)算。系統(tǒng)內(nèi)資源的開發(fā)利用，有著廣大的空間，在當(dāng)前不斷提高公司系統(tǒng)對糧食市場的宏觀調(diào)控能力和市場話語權(quán)大好前提下，建立公司系統(tǒng)內(nèi)部結(jié)算機(jī)制和平臺，對推動(dòng)系統(tǒng)內(nèi)分公司與分公司之間、直屬庫與直屬庫之間的產(chǎn)銷合作和經(jīng)營貿(mào)易，充分挖掘和發(fā)揮系統(tǒng)內(nèi)的資源優(yōu)勢有著重要的作用，特別是系統(tǒng)內(nèi)部之間開展經(jīng)營貿(mào)易合作數(shù)量已呈現(xiàn)快速增長的趨勢，內(nèi)部往來和結(jié)算業(yè)務(wù)將大幅度的增長。依托資金集中管理系統(tǒng)和2009年7月份正式啟用的“中儲(chǔ)糧購銷信息平臺”，搭建系統(tǒng)內(nèi)的交易結(jié)算平臺，為總公司、分公司和直屬企業(yè)之間提供快捷高效的結(jié)算服務(wù)，促進(jìn)系統(tǒng)內(nèi)產(chǎn)銷合作貿(mào)易的快速健康發(fā)展。同時(shí)建立和完善系統(tǒng)內(nèi)部資金結(jié)算制度和配套措施，規(guī)范和指導(dǎo)好內(nèi)部結(jié)算工作。3．發(fā)揮資金集中管理系統(tǒng)的優(yōu)勢。以提高資金集約化管理水平為目的的資金集中管理系統(tǒng)，充分利用系統(tǒng)內(nèi)閑置資金，實(shí)現(xiàn)了閑置資金的有效配置并取得良好的效益，很好地發(fā)揮了資金集中管理的優(yōu)勢，對深入推進(jìn)資金集中管理工作奠定了良好的基礎(chǔ)。一是進(jìn)一步完善資金集中管理平臺，以會(huì)計(jì)核算基本數(shù)據(jù)庫為基礎(chǔ)，實(shí)現(xiàn)直屬單位現(xiàn)金流的動(dòng)態(tài)監(jiān)控，進(jìn)一步提高資金的歸集能力，最大限度地用好、用活內(nèi)部資金，同時(shí)，加大對外籌集資金力度，爭取商業(yè)銀行優(yōu)惠貸款，提供更多的資金保障；二是把資金集中管理業(yè)務(wù)進(jìn)一步擴(kuò)大到所有直屬單位和整體接管庫，擴(kuò)大資金集中管理的基礎(chǔ)：三是提高資金集中管理的效率，縮短資金計(jì)劃編制周期，簡化有關(guān)存取手續(xù)。利用網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，結(jié)合內(nèi)部結(jié)算平臺，為系統(tǒng)內(nèi)部資金結(jié)算和資金拆借，提供方便快捷服務(wù)。（三）擴(kuò)充財(cái)務(wù)信息化的內(nèi)容在現(xiàn)有會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上，以財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)為核心，擴(kuò)充財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與管理會(huì)計(jì)功能，實(shí)現(xiàn)核算與管理的有機(jī)結(jié)合，建設(shè)成對企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行有效管理和控制的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)。1．?dāng)U充財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)功能。實(shí)施業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)管理以來，財(cái)務(wù)系統(tǒng)的功能得到充分發(fā)揮，不僅提高了會(huì)計(jì)核算的效率，而且可以對數(shù)據(jù)進(jìn)行穿透查詢，實(shí)現(xiàn)了對基礎(chǔ)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的有效跟蹤和監(jiān)控，資源的整合和利用效率大為提高。為把財(cái)會(huì)人員從單純的會(huì)計(jì)核算中轉(zhuǎn)變過來，需要在現(xiàn)有會(huì)計(jì)核算功能的基礎(chǔ)上，擴(kuò)展現(xiàn)有財(cái)務(wù)系統(tǒng)的功能，把財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的功能融入系統(tǒng)之中，在日常的管理之中讓財(cái)會(huì)人員加以應(yīng)用，不斷增強(qiáng)財(cái)務(wù)管理意識。2．完善財(cái)務(wù)管理功能。會(huì)計(jì)核算后的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，最重要的就是加以利用，當(dāng)前的系統(tǒng)管理功能較弱，進(jìn)行管理需要的數(shù)據(jù)還不能通過自定義或通過自動(dòng)取數(shù)模版的方式直接取得，還需要通過對相關(guān)表格的逐一查詢后才能加以分析和利用，要充分發(fā)揮服務(wù)和管理的職能，就需要充分利用現(xiàn)有的系統(tǒng)資源，完善管理功能，讓管理者按照管理的需要提取和使用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。3．完善財(cái)務(wù)系統(tǒng)的決策支持功能。為企業(yè)的經(jīng)營管理提供服務(wù)，是不斷提升財(cái)務(wù)工作層次的重要內(nèi)容。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)最終要為企業(yè)的輪換經(jīng)營工作提供服務(wù)和支持?，F(xiàn)有的會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)為財(cái)務(wù)資源的利用奠定了基礎(chǔ)，結(jié)合全面預(yù)算管理，對主要業(yè)績考核等重要指標(biāo)實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)管，建立財(cái)務(wù)系統(tǒng)的決策支持功能，減少財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的加工環(huán)節(jié)，為企業(yè)的經(jīng)營管理和領(lǐng)導(dǎo)的決策提供全面和準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。（四）建立完善的財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制完善財(cái)務(wù)信息監(jiān)測內(nèi)容，把與重點(diǎn)財(cái)務(wù)指標(biāo)相對應(yīng)的業(yè)務(wù)量指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)類指標(biāo)納入監(jiān)測體系，完善重要業(yè)務(wù)和重點(diǎn)環(huán)節(jié)的動(dòng)態(tài)監(jiān)控預(yù)警功能。1．建立往來賬款動(dòng)態(tài)監(jiān)控預(yù)警管理。加強(qiáng)往來款項(xiàng)的控制和管理，是財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容。利用業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，對購銷環(huán)節(jié)產(chǎn)生的應(yīng)收預(yù)付款項(xiàng)以及其他應(yīng)收款建立動(dòng)態(tài)監(jiān)控預(yù)警管理機(jī)制.加強(qiáng)對往來資金的全過程管理，及時(shí)［來自m］加以預(yù)警提示。同時(shí)．建立和完善應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)測預(yù)警評估制度，有利于對應(yīng)收賬款存在的風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別和評估，督促直屬企業(yè)對往來款項(xiàng)的催收和管理，降低壞賬損失，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。2．建立商品糧存貨動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制。根據(jù)總公司的發(fā)展戰(zhàn)略，在直屬企業(yè)不斷做大做強(qiáng)的發(fā)展過程中，要不斷提高宏觀調(diào)控能力和中儲(chǔ)糧系統(tǒng)的話語權(quán)，就必須不斷提高市場占有率。當(dāng)前和今后的商品糧經(jīng)營貿(mào)易已經(jīng)成為重點(diǎn)，對商品糧存貨的控制和預(yù)警制度尤為必要，加強(qiáng)對商品糧庫存數(shù)量、庫存成本和經(jīng)營周轉(zhuǎn)次數(shù)的動(dòng)態(tài)監(jiān)測，有利于引導(dǎo)企業(yè)薄利多銷，以量取勝，加快經(jīng)營周轉(zhuǎn)數(shù)量，逐步提高市場影響力；加強(qiáng)商品糧庫存占用銀行貸款的監(jiān)測，建立商品糧經(jīng)營的成本分析制度，引導(dǎo)直屬企業(yè)建立商品糧經(jīng)營貿(mào)易的機(jī)會(huì)成本意識，促進(jìn)企業(yè)提高資金使用效率。3．建立現(xiàn)金流量的動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制。結(jié)合資金集中管理系統(tǒng)，通過對直屬單位特別是用款大戶現(xiàn)金流量的隨時(shí)監(jiān)測和控制，實(shí)行現(xiàn)金流量動(dòng)態(tài)管理．有利于及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)預(yù)防和化解