內(nèi)控實施方案內(nèi)控實施方案

內(nèi)控實施方案

第1篇：內(nèi)控實施方案

上海陸家嘴金融貿(mào)易區(qū)股份開發(fā)有限公司內(nèi)控實施方案依據(jù)滬證監(jiān)公司字41號《關(guān)于做好上海轄區(qū)上市公司實施內(nèi)控規(guī)范有關(guān)工作的通知》，為加強和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部掌握，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，依據(jù)財政部等五部委印發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部掌握基本規(guī)范》及配套指引的要求，公司董事會和管理層對此高度重視，將其作為本公司戰(zhàn)略和管理升級的重大舉措、機(jī)遇和挑戰(zhàn)，并依據(jù)自身狀況擬定了《內(nèi)部掌握規(guī)范實施工作方案》，工作方案詳細(xì)如下：一、公司基本狀況介紹上海陸家嘴金融貿(mào)易區(qū)開發(fā)股份有限公司（簡稱“陸家嘴”，A股代碼：600663，B股代碼：900932）成立于1992年，公司所發(fā)行的A股和B股分別于1993年6月28日和1994年11月22日在上海證券交易所上市交易。公司經(jīng)營范圍：房地產(chǎn)開發(fā)、經(jīng)營、銷售、出租和中介；市政基礎(chǔ)設(shè)施的開發(fā)建設(shè)（涉及許可經(jīng)營的憑許可證經(jīng)營）。二、組織保障為了有力推動內(nèi)控體系建設(shè)工作，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部掌握基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部掌握配套指引》的相關(guān)要求，公司成立了內(nèi)控規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組，組長由董事長擔(dān)當(dāng)，執(zhí)行組長由副董事長擔(dān)當(dāng)，公司管理層成員均擔(dān)當(dāng)組員，內(nèi)控監(jiān)督工作由公司監(jiān)事會主席負(fù)責(zé)。公司在內(nèi)控規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組的基礎(chǔ)上，又成立了內(nèi)控規(guī)范實施工作小組，詳細(xì)負(fù)責(zé)執(zhí)行和開展內(nèi)控實施工作。組長由副董事長擔(dān)當(dāng)，第一副組長由分管副總經(jīng)理擔(dān)當(dāng)，副組長由財務(wù)總監(jiān)、審計室主任和董事會秘書擔(dān)當(dāng)，財務(wù)部總經(jīng)理、證券事務(wù)代表、審計室、財務(wù)部相關(guān)人員擔(dān)當(dāng)組員。三、內(nèi)控建設(shè)工作計劃（一）內(nèi)部掌握體系建設(shè)背景公司歷來注意內(nèi)部掌握制度建設(shè)，以規(guī)避運營風(fēng)險和戰(zhàn)略風(fēng)險。公司及下屬子公司以《企業(yè)內(nèi)部掌握基本規(guī)范》為標(biāo)準(zhǔn)，已經(jīng)初步建立了符合公司經(jīng)營特點和企業(yè)文化的內(nèi)部掌握體系等。（二）內(nèi)部掌握建設(shè)工作目標(biāo)及范圍1、內(nèi)控建設(shè)工作目標(biāo)。本次內(nèi)控建設(shè)是由公司董事會、管理層和全體員工共同實施的、旨在合理保證明現(xiàn)以下基本目標(biāo)的一系列掌握活動：1)提高經(jīng)營的效率和效果；2)合理保證財務(wù)報告和相關(guān)信息的真實完整；3)合理保證公司經(jīng)營管理合法合規(guī)；4)合理保證資產(chǎn)安全；5)促進(jìn)公司實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。2、確定內(nèi)控實施范圍?？紤]到公司業(yè)務(wù)掩蓋廣的特點，依據(jù)內(nèi)控合規(guī)及外部監(jiān)管的基本要求，公司擬分階段建立內(nèi)部掌握體系，為內(nèi)部掌握審計做好預(yù)備。公司房地產(chǎn)開發(fā)項目主要通過公司及下屬上海陸家嘴金融貿(mào)易區(qū)聯(lián)合發(fā)展有限公司（以下簡稱“聯(lián)合公司”）分別或聯(lián)合投資而進(jìn)行，為此公司計劃首先從該兩個公司進(jìn)行內(nèi)部掌握體系建設(shè)，之后逐步分階段推廣至其他下屬子公司。第一階段試點第一階段試點：試點：依據(jù)收入重要性原則，在公司下屬子公司范圍內(nèi)，選取聯(lián)合公司作為試點公司，選取其具有代表性的三個試點業(yè)務(wù)流程：財務(wù)報告與結(jié)算、工程項目和公司層面掌握流程。通過本階段試點探索出一套適合公司的內(nèi)控體系建設(shè)方法，以建立完善與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)控體系為目標(biāo)，達(dá)到內(nèi)控監(jiān)管要求。第二階段推廣第二階段推廣：推廣：將第一階段試點工作探索出的方法進(jìn)行推廣。首先，在聯(lián)合公司進(jìn)行推廣，并就主要業(yè)務(wù)流程中發(fā)覺缺陷點并進(jìn)行整改。其次，在公司進(jìn)行推廣，建立健全內(nèi)控體系，其中包括下屬子公司管控流程，建立起從公司角度對下屬子公司管理的內(nèi)控體系。最終，在2021年底之前達(dá)到收入重要性水平比例要求，并就缺陷進(jìn)行全面整改，為內(nèi)控審計做好充分預(yù)備。第三階段全面鋪開：第三階段全面鋪開：積累第一、第二階段經(jīng)驗基礎(chǔ)上，在2021年在其他重要下屬子公司分時間段分步驟綻開全面鋪開工作。（三）內(nèi)控工作小組試點方法1、公司層面掌握。依據(jù)公司內(nèi)部掌握框架以及《企業(yè)內(nèi)部掌握基本規(guī)范》所要求的內(nèi)部掌握的五個關(guān)鍵要素（包括掌握環(huán)境、風(fēng)險評估、掌握活動、信息與溝通以及內(nèi)部監(jiān)督）對公司層面的流程進(jìn)行梳理及對標(biāo)；識別公司層面掌握變動狀況，結(jié)合公司前期內(nèi)部掌握工作成果，編制風(fēng)險清單；2、流程層面掌握。依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部掌握基本規(guī)范》及《企業(yè)內(nèi)部掌握配套指引》所列明的五項基本原則與公司前期內(nèi)部掌握流程文件進(jìn)行梳理對標(biāo)；3、通過訪談及問卷形式識別業(yè)務(wù)流程變動狀況，更新內(nèi)部掌握流程底稿及內(nèi)控手冊并編制風(fēng)險清單；4、將現(xiàn)有的政策、制度等與風(fēng)險清單進(jìn)行比對，查找內(nèi)控缺陷；5、內(nèi)控缺陷的整改。針對內(nèi)控缺陷，公司將制訂詳細(xì)的內(nèi)控缺陷整改方案，闡述內(nèi)控缺陷地方、明確內(nèi)控缺陷整改的詳細(xì)措施、時間節(jié)點、整改責(zé)任人等；6、檢查整改效果。依據(jù)缺陷整改進(jìn)度，準(zhǔn)時跟進(jìn)整改，并對掌握缺陷進(jìn)行抽樣測試；7、根據(jù)要求向內(nèi)控規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組匯報內(nèi)控實施工作狀況。四、內(nèi)控自我評價工作計劃內(nèi)控自我評價工作分兩個階段進(jìn)行，第一階段為聯(lián)合公司自我評估，第二階段為內(nèi)控規(guī)范實施工作小組組織對公司內(nèi)控狀況進(jìn)行評估，詳細(xì)如下：第一階段：內(nèi)控規(guī)范實施工作小組對聯(lián)合公司運行有效性進(jìn)行測試和評估，時間為2021年8月至12月1、組織抽樣測試，編制內(nèi)控測試文檔；2、匯總內(nèi)控缺陷，編制內(nèi)控缺陷整改計劃；3、完成內(nèi)控缺陷整改。第二階段：內(nèi)控規(guī)范實施工作小組組織對公司總體內(nèi)控狀況進(jìn)行評估，時間為2021年10月至12月1、組織抽樣測試，編制內(nèi)控測試文檔；2、匯總內(nèi)控缺陷，編制內(nèi)控缺陷整改計劃；3、完成內(nèi)控缺陷整改；3、依據(jù)測試結(jié)果匯總內(nèi)控缺陷（如有），并編制2021年度公司內(nèi)控自我評價報告初稿；4、向?qū)徲嬑瘑T會以及董事會提交內(nèi)控自我評價報告，并根據(jù)監(jiān)管部門的要求在2021年報中予以披露。五、內(nèi)控審計工作計劃公司計劃于2021年9月30日前，由內(nèi)控規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組提議，經(jīng)審計委員會審議和董事會批準(zhǔn)后，確定聘請負(fù)責(zé)內(nèi)控審計的會計師事務(wù)所，由聘請的會計師事務(wù)所對公司及各下屬子公司的內(nèi)控狀況進(jìn)行審計。董事會將根據(jù)監(jiān)管層的要求在2021年度報告中披露內(nèi)控審計報告。公司就內(nèi)控規(guī)范實施進(jìn)展?fàn)顩r在2021年7月15日和2021年1月15日報證監(jiān)局和上海證券交易所，并在定期報告中精確完整披露內(nèi)控規(guī)范實施進(jìn)展?fàn)顩r。上海陸家嘴金融貿(mào)易區(qū)股份開發(fā)有限公司2021年3月12日

第2篇：內(nèi)控整改實施方案

深圳市XXX股份有限公司

內(nèi)部掌握建設(shè)整改實施工作方案

依據(jù)深圳證監(jiān)局《關(guān)于做好深圳轄區(qū)上市公司內(nèi)部掌握規(guī)范試點有關(guān)工作的通知》，深圳市XXX實業(yè)股份有限公司（以下簡稱“公司”）于2021年4月制定了并披露了《深圳市XXX實業(yè)股份有限公司內(nèi)部掌握規(guī)范實施工作方案》（以下簡稱“實施方案”），召開了內(nèi)控建設(shè)項目啟動大會。在公司董事會與經(jīng)營班子領(lǐng)導(dǎo)大力支持下，在公司各部門、各企業(yè)的積極參與和協(xié)作下，公司內(nèi)控工作小組與咨詢顧問現(xiàn)已根據(jù)實施方案的要求完成了公司內(nèi)控調(diào)研分析，提出了內(nèi)控缺陷整改建議。為了更好的落實內(nèi)控基本規(guī)范，高效優(yōu)質(zhì)地完成內(nèi)控缺陷整改工作，將實施方案落到實處，特制定本方案。

一、公司內(nèi)控現(xiàn)狀分析

2021年5月，通過調(diào)研與分析，公司確定本次內(nèi)部掌握基本規(guī)范實施范圍是公司合并報表范圍內(nèi)全部子公司，其中包括重點實施單位8家。業(yè)務(wù)流程方面，確定對公司治理、業(yè)務(wù)流程與信息化等三個層次進(jìn)行重點調(diào)研，分析內(nèi)部掌握現(xiàn)狀與內(nèi)控基本規(guī)范的差異，找出缺陷并提出整改建議。

通過對重點子公司及重要業(yè)務(wù)流程的訪談與抽樣測試，對照內(nèi)控基本規(guī)范的要求，并經(jīng)過與各單位、部門研究分析，達(dá)成共識，現(xiàn)確認(rèn)公司層面內(nèi)控缺陷為10個，業(yè)務(wù)流程存在缺陷234個，IT治理層

面為14個，合計258項內(nèi)控缺陷。全部的缺陷中，一般缺陷占大多數(shù)，適用于全部公司的共性缺陷為118個。

二、整改實施方案

針對內(nèi)部掌握缺陷狀況以及整改建議，確定按下列計劃與要求組織內(nèi)控缺陷整改工作。

1、整改范圍

公司內(nèi)部掌握缺陷整改實施范圍是公司本部及全部子公司，其中，重點子公司需要按已經(jīng)確認(rèn)的內(nèi)控缺陷清單開展逐項分析，并進(jìn)行整改；非重點子公司需要對照業(yè)務(wù)流程與關(guān)鍵掌握，分析缺陷并整改。

2、整改責(zé)任人

公司所屬各企業(yè)總經(jīng)理是本企業(yè)內(nèi)控缺陷整改工作的總負(fù)責(zé)人，各企業(yè)的業(yè)務(wù)部門詳細(xì)負(fù)責(zé)相關(guān)內(nèi)控缺陷的整改工作。公司本部職能部門對職能范圍內(nèi)共性缺陷整改工作，擔(dān)當(dāng)統(tǒng)一整改規(guī)范與檢查驗收的責(zé)任。

3、整改方式

（1）對于公司整體包括各單位都存在的共性問題，由公司本部各職能部門牽頭、主導(dǎo)整改實施工作。公司本部職能部門要組織子公司相關(guān)部門明確整改任務(wù)，統(tǒng)籌整改方法，分工合作，共同完成共性問題整改工作。

（2）對于所屬子公司之間存在的共性問題，優(yōu)先在國際電子器件公司進(jìn)行整改示范，總結(jié)經(jīng)驗，然后向其他子公司推行。各子公司

之間要相互協(xié)作，完成整改工作。

（3）對于公司本部存在的個性問題，由本部相關(guān)職能部門經(jīng)理負(fù)責(zé)，依據(jù)業(yè)務(wù)流程完善建議書中的整改意見，進(jìn)行缺陷整改。

（4）對于子公司存在的個性問題，由各子公司業(yè)務(wù)流程相關(guān)部門負(fù)責(zé)，依據(jù)業(yè)務(wù)流程完善建議書中的整改意見，進(jìn)行缺陷整改。

（5）非重點子公司必需依據(jù)業(yè)務(wù)流程關(guān)鍵掌握點，對本公司的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行自查，并形成缺陷匯總報告。依據(jù)顧問公司供應(yīng)的整改建議對本公司的掌握缺陷進(jìn)行整改。

（6）為了提高內(nèi)部掌握效率與效果，公司本部將在各級子公司統(tǒng)一推廣實施協(xié)同辦公系統(tǒng)。子公司開展內(nèi)控缺陷整改同時，需要明確協(xié)同辦公流程實現(xiàn)掌握的業(yè)務(wù)流程清單。確定通過協(xié)同辦公系統(tǒng)實現(xiàn)掌握的流程，需要編寫流程說明與編制流程圖。子公司內(nèi)控工作負(fù)責(zé)人需核對內(nèi)控缺陷清單，審核流程說明與流程圖是否設(shè)計合理，是否可以有效執(zhí)行。IT人員依據(jù)審核后的流程說明與流程圖在系統(tǒng)中實現(xiàn)流程信息化。

4、內(nèi)控手冊建立

為了固化內(nèi)控建設(shè)工作成果，公司將依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部掌握基本規(guī)范》及相關(guān)指引，建立《公司內(nèi)部掌握規(guī)范手冊》，闡述公司在與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部掌握方面的方針、政策，匯總公司的相關(guān)制度、規(guī)定，并具體定義和規(guī)范公司內(nèi)各相關(guān)崗位的工作程序和職責(zé)。

公司風(fēng)控部制定內(nèi)控手冊目錄、內(nèi)容、編碼規(guī)范等。公司本部職能部門負(fù)責(zé)組織公司所屬各單位對口職能部門編寫內(nèi)控手冊，風(fēng)控部

負(fù)責(zé)匯總編輯成冊。內(nèi)控手冊編輯完成后，公司本部風(fēng)控部、內(nèi)部審與各單位要積極組織內(nèi)控手冊培訓(xùn)，促進(jìn)內(nèi)控規(guī)范得到有效執(zhí)行，并解答內(nèi)控規(guī)范執(zhí)行中的疑問，維護(hù)與優(yōu)化內(nèi)控手冊。

5、整改工作的有效監(jiān)控

為確保整改實施進(jìn)度及整改效果，公司本部內(nèi)審部和風(fēng)控部將組成內(nèi)控工作檢查小組，每周對各公司、各部門整改工作跟蹤和匯總，每周形成內(nèi)控整改實施狀況報告，向公司內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組匯報。在整改過程中，顧問公司將持續(xù)供應(yīng)輔導(dǎo)與幫助。

6、整改成果的驗收

公司內(nèi)審部和風(fēng)控部共同負(fù)責(zé)分階段驗收整改成果。內(nèi)審部與風(fēng)險部每周檢查整改進(jìn)展，并對照內(nèi)控缺陷清單，確認(rèn)是否有效整改。有效整改的評價標(biāo)準(zhǔn)是：內(nèi)控缺陷清單上列示的設(shè)計缺陷重新設(shè)計并有效執(zhí)行；內(nèi)控缺陷清單上列示的執(zhí)行缺陷在整改后得到有效執(zhí)行；內(nèi)控手冊結(jié)構(gòu)合理，內(nèi)容清楚，可以指導(dǎo)公司員工按規(guī)范開展業(yè)務(wù)，實現(xiàn)內(nèi)部掌握目標(biāo)。整改成果最終驗收時間是2021年11月21日。內(nèi)審部與風(fēng)控部需在11月下旬向內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組匯報公司本部及子公司整改工作完成狀況。

第3篇：內(nèi)控培訓(xùn)實施方案

中國石油華東銷售公司內(nèi)控體系項目

推廣和培訓(xùn)方案

一、培訓(xùn)目的

1、為在華東公司推行一套完整、統(tǒng)

一、行之有效的內(nèi)控體系；

2、為快速提高員工對內(nèi)控體系項目建設(shè)的理解和操作流程；

3、為迎接股份公司管理層測試和外部審計師審計。

二、培訓(xùn)對象

1、對領(lǐng)導(dǎo)層的培訓(xùn)。為提高公司管理水平、創(chuàng)造良好的實施環(huán)境、為在華東公司推行一套完整的掌握管理文件奠定基礎(chǔ)。

2、對中層管理人員的培訓(xùn)。為關(guān)鍵掌握的詳細(xì)實施奠定基礎(chǔ)。

3、對測試人員的培訓(xùn)。把握股份公司的測試標(biāo)準(zhǔn)為股份公司關(guān)鍵掌握驗收奠定基礎(chǔ)。

4、對詳細(xì)操作人員的培訓(xùn)。為內(nèi)控體系的迎審和運行奠定基礎(chǔ)。

三、培訓(xùn)內(nèi)容

為了解內(nèi)部掌握建設(shè)背景的組織構(gòu)成狀況、操作和文件的詳細(xì)實施。內(nèi)容包括六個方面：

1、內(nèi)控介紹

對華東公司內(nèi)部體系建設(shè)過程進(jìn)行介紹。

2、VISIO軟件

流程是用VISIO軟件繪制的。VISIO軟件是一種把流程視覺化，把我們的資料輕易的轉(zhuǎn)換成圖，給人更直觀的視覺感覺。VISIO軟件作為培訓(xùn)內(nèi)容為了讓中層領(lǐng)導(dǎo)、詳細(xì)操作人員把握此軟件的操作和使用。

3、COSO內(nèi)控框架

中國石油的內(nèi)部掌握建設(shè)體系是以COSO框架為建設(shè)基礎(chǔ)。COSO框架提出五個相互關(guān)聯(lián)的組成要素：即掌握環(huán)境、風(fēng)險評估、掌握活動、信息與溝通、監(jiān)督。該框架作為培訓(xùn)內(nèi)容為了讓公司領(lǐng)導(dǎo)班子、中層干部、詳細(xì)操作人員了解內(nèi)部掌握框架結(jié)構(gòu)，識別及分析相關(guān)風(fēng)險和對公司的監(jiān)督。

4、薩班斯—奧克斯利法案

中國石油的內(nèi)部掌握建設(shè)體系是以《薩班斯—奧克斯利法案》為背景，主要關(guān)注該法案中的第40

4、302條款。該法案作為培訓(xùn)內(nèi)容是為了讓公司領(lǐng)導(dǎo)班子、中層干部、詳細(xì)操作人員了解內(nèi)控體系建設(shè)的發(fā)生背景和重要意義。

5、掌握管理文件

主要針對公司領(lǐng)導(dǎo)班子、中層干部、廣闊員工的培訓(xùn)，熟識各項業(yè)務(wù)的操作流程、掌握措施。

6、內(nèi)部掌握體系建設(shè)關(guān)鍵掌握驗收和測試

以股份公司下發(fā)的關(guān)鍵掌握管理文件為標(biāo)準(zhǔn)，檢查重要流程及關(guān)鍵掌握的規(guī)范性，并通過抽取樣本，對關(guān)鍵掌握執(zhí)行的有效性進(jìn)行測試。主要針對審計測試部門和詳細(xì)操作人員進(jìn)行培訓(xùn)，增加對公司的業(yè)務(wù)流程的理解。

四、培訓(xùn)方式

1、培訓(xùn)形式：兩級培訓(xùn)

華東公司內(nèi)控項目組對華東本部和省級分公司培訓(xùn)；省級分公司負(fù)

2責(zé)對所屬二級分公司、油庫和加油站進(jìn)行培訓(xùn)。

2、培訓(xùn)方法：集中培訓(xùn)、發(fā)放材料、個人自學(xué)

集中培訓(xùn)根據(jù)時間支配，確定范圍，組織培訓(xùn)。個人自學(xué)為每人一套培訓(xùn)資料，可自行參照發(fā)放的資料自學(xué)。

五、培訓(xùn)時間

1、4月8日-4月18日對華東本部和省級分公司培訓(xùn)。

2、4月18日-4月底省級分公司負(fù)責(zé)對所屬二級分公司、油庫和加油站培訓(xùn)。

六、措施要求

1、加強領(lǐng)導(dǎo)，組織落實

要提高對內(nèi)控體系建設(shè)的重要性和緊迫性的熟悉，加強領(lǐng)導(dǎo)，專心落實，設(shè)專人負(fù)責(zé)對培訓(xùn)的詳細(xì)實施。

2、做好動員，提高熟悉

要專心做好內(nèi)控體系項目的宣傳、動員工作，增加全體員工對內(nèi)控體系項目的意識，提高自覺參與培訓(xùn)的積極性。

3、加強監(jiān)督，提高質(zhì)量

為加強培訓(xùn)考核工作的組織和指導(dǎo)，公司領(lǐng)導(dǎo)將組織有關(guān)人員，重點對各單位自行組織的培訓(xùn)進(jìn)行檢查和指導(dǎo)，加強對培訓(xùn)實施狀況的監(jiān)督，進(jìn)一步提高培訓(xùn)質(zhì)量、增加培訓(xùn)效果。

第4篇：內(nèi)控建設(shè)實施工作方案

北京機(jī)電院高技術(shù)股份有限公司

股份公司發(fā)34號簽發(fā)人：趙傳軍

內(nèi)部掌握體系建設(shè)實施工作方案

北京京城機(jī)電控股有限責(zé)任公司：

為進(jìn)一步提高風(fēng)險防范能力，促進(jìn)公司健康持續(xù)的發(fā)展，依據(jù)財政部等五部委印發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部掌握基本規(guī)范》及配套指引要求、市國資委《關(guān)于構(gòu)建市屬國有企業(yè)內(nèi)部掌握體系有關(guān)事項的通知》（京國資發(fā)13號）、京城控股《關(guān)于報送企（事）單位內(nèi)部掌握體系建設(shè)實施方案的通知》（京機(jī)計（通）29號）的文件要求，結(jié)合北京機(jī)電院高技術(shù)股份有限公司（以下簡稱：機(jī)電院股份）管理現(xiàn)狀，現(xiàn)制定機(jī)電院股份內(nèi)部掌握體系建設(shè)工作方案，詳細(xì)內(nèi)容如下：

一、總體目標(biāo)

依據(jù)財政部、市國資委、京城控股文件的要求，結(jié)合機(jī)電院股份“十二五”發(fā)展戰(zhàn)略的要求，提高效益，回報股東，惠及員工。根據(jù)“全面啟動、分批實施、務(wù)求實效”的原則，以全面測試、梳理機(jī)電院股份內(nèi)部掌握現(xiàn)狀為基礎(chǔ)，以防范風(fēng)險和提高效率為重點，以分析企業(yè)內(nèi)部掌握缺陷、補充修訂管理制度、職責(zé)分工和業(yè)務(wù)流程為手段，

1/7建立涵蓋公司的決策層、執(zhí)行層、作業(yè)層等各個層級的全員、全過程內(nèi)控體系。從而有效保證機(jī)電院股份經(jīng)營管理合法合規(guī)，資產(chǎn)安全，財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略。

二、基本內(nèi)容

（一）構(gòu)建以風(fēng)險管控為導(dǎo)向的內(nèi)控管理體系

對照財政部等五部委出臺的《基本規(guī)范》和《配套指引》，對機(jī)電院股份的內(nèi)部掌握體系進(jìn)行優(yōu)化升級，實現(xiàn)內(nèi)控體系和內(nèi)控規(guī)范的全面接軌。即基于風(fēng)險管控的基本要求，對現(xiàn)有的企業(yè)內(nèi)控流程進(jìn)行升級建設(shè)；建立適合公司發(fā)展的內(nèi)控管理體系。

（二）構(gòu)建以內(nèi)控信息一體化為目標(biāo)的實施體系

以建立科學(xué)有效的業(yè)務(wù)、管理活動內(nèi)控流程為基礎(chǔ)，逐步實現(xiàn)主要內(nèi)控流程信息化運行。即業(yè)務(wù)流程風(fēng)險掌握點由“人控”到“機(jī)控”，主要管理和業(yè)務(wù)內(nèi)控流程能夠達(dá)到上線運行規(guī)劃要求。

（三）構(gòu)建以內(nèi)控評價為重點的持續(xù)改進(jìn)體系

通過內(nèi)控流程的實際運轉(zhuǎn)，分析評價掌握缺陷和薄弱環(huán)節(jié)，對內(nèi)控體系存在的不足進(jìn)行跟蹤，提出切實可行的整改方案，直至內(nèi)控流程符合規(guī)范、規(guī)劃要求。

三、重點任務(wù)

（一）完善流程制度體系

1、梳理風(fēng)險掌握流程。在風(fēng)險評估的基礎(chǔ)上，要確定企業(yè)業(yè)務(wù)和管理活動全部潛在重大風(fēng)險，包括風(fēng)險名稱、風(fēng)險類型、風(fēng)險涉及的活動或流程、風(fēng)險發(fā)生的可能性、風(fēng)險發(fā)生后的影響、風(fēng)險的責(zé)任部門等若干要素，要形成風(fēng)險數(shù)據(jù)庫（風(fēng)險清單），確定風(fēng)險的應(yīng)對策略

2/7和掌握方法，將風(fēng)險數(shù)據(jù)庫各風(fēng)險點的管理和掌握體現(xiàn)在業(yè)務(wù)流程設(shè)計中，明確業(yè)務(wù)流程運行標(biāo)準(zhǔn)、運行授權(quán)和風(fēng)險掌握方法。建立基于風(fēng)險防范的、掩蓋企業(yè)主要業(yè)務(wù)和管理活動的標(biāo)準(zhǔn)化流程體系。

2、完善風(fēng)險掌握制度。在流程梳理、流程標(biāo)準(zhǔn)建立的基礎(chǔ)上，對現(xiàn)有的制度體系全面整合梳理，對流程涉及單證和文擋的格式、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范。

（二）建立監(jiān)督評價體系

1、建立內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行檢查體系。包括檢查機(jī)制、檢查責(zé)任、檢查流程和檢查方法。要圍繞內(nèi)控流程標(biāo)準(zhǔn)的關(guān)鍵掌握點，依據(jù)關(guān)鍵掌握點的掌握措施和掌握責(zé)任，設(shè)計關(guān)鍵掌握點的執(zhí)行檢查方法，協(xié)作流程標(biāo)準(zhǔn)，出具內(nèi)控檢查標(biāo)準(zhǔn)。

2、建立內(nèi)控定期的自我評價體系。結(jié)合內(nèi)控執(zhí)行檢查，定期開展內(nèi)控自我評價工作，對內(nèi)部掌握設(shè)計有效性和執(zhí)行有效性進(jìn)行定期評估，并將評價結(jié)果與績效考核掛鉤。

3、建立內(nèi)控的自我調(diào)整與完善體系。建立內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)的動態(tài)調(diào)整機(jī)制，包括調(diào)整分析、調(diào)整授權(quán)、調(diào)整審批、調(diào)整試運行與調(diào)整評價等，保持內(nèi)控的適應(yīng)性。

（三）健全內(nèi)控組織體系

1、健全內(nèi)控決策組織。明確董事會、總經(jīng)理等內(nèi)控決策職責(zé)，理順內(nèi)控決策機(jī)制和決策流程，強化決策責(zé)任評價。

2、健全內(nèi)控管理組織。審計部是公司內(nèi)控管理組織的常設(shè)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)組織內(nèi)控建設(shè)工作。事業(yè)部、管理部室、投資子公司是內(nèi)控建設(shè)的責(zé)任部門，負(fù)責(zé)內(nèi)控建設(shè)的詳細(xì)實施工作。詳細(xì)內(nèi)容如下：

（1）審計部：是公司內(nèi)控體系建設(shè)工作的日常組織與協(xié)調(diào)職能管

3/7理部門。組織開展內(nèi)控評價、履行報告程序。完善公司內(nèi)部掌握體系有效的監(jiān)督與評價等業(yè)務(wù)管理方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行狀況。

（2）財務(wù)部：完善公司財務(wù)管理，為公司管理層供應(yīng)有效、真實、牢靠的財務(wù)數(shù)據(jù)分析及風(fēng)險防控等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行狀況。

（3）總經(jīng)理辦公室：協(xié)調(diào)董事會與內(nèi)控工作機(jī)構(gòu)的信息溝通，設(shè)計適應(yīng)公司發(fā)展需要的組織機(jī)構(gòu)和職能，建立規(guī)范的計劃與考核管理、制度管理、合同管理、法律事務(wù)管理、行政管理等管理體系等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行狀況。

（4）人力資源部：完善建立與公司發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的有特色的人力資源開發(fā)與管理體系和開放式的用人機(jī)制，建設(shè)精干、高效、不斷進(jìn)取的員工隊伍，保持公司智力資本的競爭優(yōu)勢等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行狀況。

（5）總工程師辦公室：規(guī)劃、建設(shè)、完善公司技術(shù)創(chuàng)新體系，持續(xù)提高公司技術(shù)創(chuàng)新水平，保持公司技術(shù)領(lǐng)先優(yōu)勢，提升公司核心競爭力方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行狀況。

（6）運營管理部：完善生產(chǎn)管理、工程管理、運營管理體系建設(shè)，促進(jìn)公司生產(chǎn)管理、工程管理、運營管理水平的提高。規(guī)范并監(jiān)督投資公司經(jīng)營活動，確保投資安全，掌握投資風(fēng)險，提高公司投資效益等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行狀況。

（7）投資管理發(fā)展部：完善環(huán)保類項目投資、環(huán)保企業(yè)并購項目和相關(guān)的資本運作等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行狀況。

4/7（8）市場部：完善營銷體系建設(shè)，提高公司市場管理運作水平和市場競爭能力；保持公司營銷體系運行的有效性和適用性，擴(kuò)大市場占有率，提高公司市場知名度和影響力等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行狀況。

（9）上市辦：研究與制訂公司發(fā)展戰(zhàn)略和產(chǎn)業(yè)發(fā)展子戰(zhàn)略，對戰(zhàn)略執(zhí)行狀況和戰(zhàn)略調(diào)整提出建議，組織實施公司上市工作等管理方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行狀況。

（10）國際部：完善國際市場的開拓，促進(jìn)和保證公司國際業(yè)務(wù)快速發(fā)展，樹立公司品牌國際影響力，推動公司國際化發(fā)展等業(yè)務(wù)管理方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行狀況。

（11）事業(yè)部：完善事業(yè)部管理方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行狀況。

（12）投資子公司：完善投資公司管理方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行狀況。

（四）優(yōu)化內(nèi)控環(huán)境體系

1、優(yōu)化內(nèi)控文化。要在原有企業(yè)文化的基礎(chǔ)上植入未雨綢繆、風(fēng)險意識等內(nèi)部掌握特征，形成“人人講內(nèi)控、人人實施內(nèi)控、人人受制內(nèi)控”的內(nèi)控文化。

2、優(yōu)化人力資源。要通過培訓(xùn)進(jìn)修、招聘等手段，培育內(nèi)控管理人才，做好內(nèi)控人才儲備。

四、工作支配

（一）實施進(jìn)度

1、流程梳理階段：通過該階段工作，摸清企業(yè)主要業(yè)務(wù)和管理流程的實際運行狀況，為下一步的風(fēng)險點排查和評級奠定基礎(chǔ)。

5/7

2、風(fēng)險評估階段：進(jìn)行風(fēng)險信息的收集，完成和領(lǐng)導(dǎo)班子的訪談，形成公司流程的風(fēng)險數(shù)據(jù)庫（風(fēng)險清單）。

3、流程和組織、制度重整階段：結(jié)合風(fēng)險評估形成的風(fēng)險數(shù)據(jù)庫，進(jìn)行流程的重新整合與設(shè)計，明確關(guān)鍵掌握點，形成新的掌握流程、組織架構(gòu)和相關(guān)制度。

4、成果提交和驗收階段：完成內(nèi)控評價自評、手冊文檔撰寫等工作，供應(yīng)內(nèi)控最終成果--內(nèi)控手冊。

（二）工作小組

公司組建內(nèi)控體系建設(shè)工作小組，公司高管、投資子公司高管、事業(yè)部經(jīng)理、管理部室經(jīng)理要依據(jù)內(nèi)控建設(shè)工作方案的要求，全面組織開展相關(guān)工作，工作小組成員名單如下：

組長：趙傳軍、殷新京

副組長：劉莉、李鳳、巴智勇、郭漫宇、方詠梅、劉軍、胡國飛、郭偉、遲向磊、白金玉、賈天新

組員：梁黎明、趙剛、康玲、于淑芬、印虹、郭文杰、潘然、盧金旗、施垠、趙旭丹、榮彬、王茜、李瑩、劉世峰、于廣濤、童外元

（三）詳細(xì)時間支配及責(zé)任部門：

1、“內(nèi)控建設(shè)實施”啟動會

2021年11月10日前召開“內(nèi)控建設(shè)實施”啟動會，成立領(lǐng)導(dǎo)小組及工作小組。要求公司高管、管理部室中層干部、事業(yè)部經(jīng)理、辦公室主任、骨干員工、投資子公司高管等參與。

2、內(nèi)控風(fēng)險評價梳理階段：2021年11月10日至2021年4月30日

事業(yè)部、管理部室、投資子公司協(xié)作工作小組完成梳理內(nèi)部掌握

6/7要求及制度體系建設(shè)及詳細(xì)實施狀況的差異，工作小組將梳理出來的關(guān)鍵內(nèi)控點及風(fēng)險點進(jìn)行梳理匯總，結(jié)合內(nèi)控要求，對公司制度進(jìn)行全面清理，完成和領(lǐng)導(dǎo)班子的訪談工作，形成公司內(nèi)控流程中的風(fēng)險清單。

3、流程和組織、制度重整階段：2021年5月1日至2021年12月31日

結(jié)合風(fēng)險評估形成的風(fēng)險清單，事業(yè)部、管理部室、投資子公司依據(jù)工作小組的工作支配，進(jìn)行流程的重新整合與設(shè)計，明確關(guān)鍵掌握點，形成新的掌握流程、組織架構(gòu)和相關(guān)制度。

4、成果提交和驗收階段：2021年1月1日至2021年8月31日工作小組依據(jù)新的掌握流程、組織架構(gòu)和相關(guān)制度的執(zhí)行狀況進(jìn)行內(nèi)控自評、發(fā)覺問題，準(zhǔn)時修改。形成公司內(nèi)控手冊，上報京城控股。

二○一三年十月三十一日

主題詞：內(nèi)控建設(shè)方案

北京機(jī)電院高技術(shù)股份有限公司總經(jīng)理辦公室2021年10月31日印發(fā)

聯(lián)系人：郭文杰聯(lián)系電話：85235093共印4份

7/7

第5篇：活動方案之內(nèi)控實施工作方案

內(nèi)控實施工作方案

【篇1：內(nèi)控體系建設(shè)實施方案】

********公司

內(nèi)控體系建設(shè)實施方案

（爭論稿）

二〇一三年四月

一、目的

為進(jìn)一步加強和規(guī)范甘谷祁連山水泥有限公司內(nèi)部掌握,提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力,促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展,公司特制定《*********內(nèi)部掌握體系建設(shè)實施方案》,實施內(nèi)部掌握體系建設(shè)工作

二、主要內(nèi)容

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部掌握基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部掌握配套指引》,此次內(nèi)控建設(shè)詳細(xì)包括組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、資金活動、選購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、財務(wù)報告、全面預(yù)算、合同管理、內(nèi)部信息傳遞和信息系統(tǒng)等在內(nèi)的公司運營管理的各個方面

三、組織機(jī)構(gòu)保障

為確保公司內(nèi)控建設(shè)工作順當(dāng)推進(jìn),保證內(nèi)控機(jī)制有效運行,經(jīng)公司研究打算,設(shè)立內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組和內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組。

內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組組長由公司總經(jīng)理擔(dān)當(dāng),是公司內(nèi)控體系建設(shè)的第一責(zé)任人。內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組對內(nèi)控工作實施進(jìn)行全面領(lǐng)導(dǎo)、決策、部署和指揮。

內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組,內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組組長由副總經(jīng)理擔(dān)當(dāng)。執(zhí)行小組負(fù)責(zé)內(nèi)部掌握體系建設(shè)工作的詳細(xì)開展。1、內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組

組長：***

副組長：***

成員：****************************2、主要職責(zé)：

1)負(fù)責(zé)確定本次內(nèi)控體系建設(shè)的范圍；

2)負(fù)責(zé)明確本次內(nèi)控體系建設(shè)的總體目標(biāo)；3)負(fù)責(zé)確定本次內(nèi)控體系建設(shè)的整體部署；4)負(fù)責(zé)本次內(nèi)控體系建設(shè)的其他內(nèi)容。3、內(nèi)控體系建設(shè)執(zhí)行小組

組長：***成員：***********************4、主要職責(zé)1)2)

通、協(xié)調(diào)；4)

5)負(fù)責(zé)審核本次內(nèi)控體系建設(shè)費用預(yù)算；負(fù)責(zé)本次內(nèi)控體系建設(shè)的其他實施工作。

內(nèi)控體系建設(shè)項目小組辦公室設(shè)在綜合辦公室，是在內(nèi)控體系建設(shè)小組領(lǐng)導(dǎo)下，詳細(xì)實施內(nèi)控體系建設(shè)工作,確保實施階段工作組的順暢運行

四、內(nèi)控建設(shè)總體規(guī)劃

內(nèi)控建設(shè)工作涉及公司運營管理的全過程,包括各個層面、各類業(yè)務(wù)、各項制度流程,涉及面廣,內(nèi)容龐雜,根據(jù)股份公司通知要求，復(fù)制永登公司內(nèi)控成果，對于不同于公司處進(jìn)行修改訂，計劃于2021年4月底梳理出管理制度，5月底編制形成公司《內(nèi)部掌握手冊》。

五、實施步驟

依據(jù)*********************公司關(guān)于內(nèi)控工作成果推廣要求，結(jié)合公司的業(yè)務(wù)及管理狀況實際，內(nèi)控體系建設(shè)工作計劃2021年4月初啟動，詳細(xì)按以下步驟實施：六、詳細(xì)實施步驟和計劃1、啟動部署階段

該階段主要內(nèi)容：1)2)

3)召開公司內(nèi)控建設(shè)啟動大會，介紹內(nèi)控體系建設(shè)的詳細(xì)實施步驟；成立內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組和內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組；組織培訓(xùn)和動員，小組成員進(jìn)行內(nèi)控體系建設(shè)培訓(xùn)，具體介紹內(nèi)控體系遵循的原則和實施的意義，闡明內(nèi)控體系工作的必要性。2、調(diào)研摸底階段

該階段主要內(nèi)容:

1)對公司不同職位、不同部門的員工進(jìn)行訪談,了解公司現(xiàn)有內(nèi)掌握度,分析公司現(xiàn)有內(nèi)掌握度的執(zhí)行力和適用程度；2)3)4)組織內(nèi)控專業(yè)培訓(xùn),加深公司員工對內(nèi)控的了解；分析公司內(nèi)部、外部的風(fēng)險因素,編制《風(fēng)險清單》；同專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)或股份公司專家進(jìn)行深入交流,形成公司《內(nèi)部掌握缺陷報告》和《內(nèi)部掌握缺陷整改方案》。

3、內(nèi)控缺陷整改階段

該階段主要內(nèi)容:

1)全面落實整改：依據(jù)內(nèi)控缺陷整改方案,各相關(guān)部門和單位逐一整改,完善公司組織結(jié)構(gòu)、人員配備、各項內(nèi)掌握度和掌握措施；

2)定期匯報整改進(jìn)度：各業(yè)務(wù)流程負(fù)責(zé)人需定期匯報內(nèi)控缺陷整改進(jìn)度,并由內(nèi)控執(zhí)行小組監(jiān)督整改完成；

3)整改效果評估:綜合辦公室會同相關(guān)部門、專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)對整改后的掌握活動進(jìn)行測試、評估,形成《內(nèi)部掌握缺陷整改報告》。

4)提交整改報告:將《內(nèi)部掌握缺陷整改報告》提交內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組審核。

4、初步形成《內(nèi)部掌握手冊》試運行階段

該階段主要內(nèi)容:

1)依據(jù)《風(fēng)險清單》、制度審讀意見、流程掌握矩陣、崗位職責(zé)和授權(quán)審批、流程圖、內(nèi)控缺陷整改狀況以及各項內(nèi)部文檔等，編制《內(nèi)部掌握手冊》,記錄關(guān)鍵性的內(nèi)控活動,主要內(nèi)容包括固有風(fēng)險描述及評價、掌握目標(biāo)、掌握活動、掌握實施部門等,從而確保準(zhǔn)時總結(jié)內(nèi)控體系建設(shè)經(jīng)驗,有效促進(jìn)內(nèi)控體系長效機(jī)制的建立；

【篇2：內(nèi)控整改實施方案】

深圳市xxx股份有限公司

內(nèi)部掌握建設(shè)整改實施工作方案

依據(jù)深圳證監(jiān)局《關(guān)于做好深圳轄區(qū)上市公司內(nèi)部掌握規(guī)范試點有關(guān)工作的通知》，深圳市xxx實業(yè)股份有限公司（以下簡稱“公司”）于2021年4月制定了并披露了《深圳市xxx實業(yè)股份有限公司內(nèi)部掌握規(guī)范實施工作方案》（以下簡稱“實施方案”），召開了內(nèi)控建設(shè)項目啟動大會。在公司董事會與經(jīng)營班子領(lǐng)導(dǎo)大力支持下，在公司各部門、各企業(yè)的積極參與和協(xié)作下，公司內(nèi)控工作小組與咨詢顧問現(xiàn)已根據(jù)實施方案的要求完成了公司內(nèi)控調(diào)研分析，提出了內(nèi)控缺陷整改建議。為了更好的落實內(nèi)控基本規(guī)范，高效優(yōu)質(zhì)地完成內(nèi)控缺陷整改工作，將實施方案落到實處，特制定本方案。

一、公司內(nèi)控現(xiàn)狀分析2021年5月，通過調(diào)研與分析，公司確定本次內(nèi)部掌握基本規(guī)范實施范圍是公司合并報表范圍內(nèi)全部子公司，其中包括重點實施單位8家。業(yè)務(wù)流程方面，確定對公司治理、業(yè)務(wù)流程與信息化等三個層次進(jìn)行重點調(diào)研，分析內(nèi)部掌握現(xiàn)狀與內(nèi)控基本規(guī)范的差異，找出缺陷并提出整改建議。

通過對重點子公司及重要業(yè)務(wù)流程的訪談與抽樣測試，對照內(nèi)控基本規(guī)范的要求，并經(jīng)過與各單位、部門研究分析，達(dá)成共識，現(xiàn)確認(rèn)公司層面內(nèi)控缺陷為10個，業(yè)務(wù)流程存在缺陷234個，it治理層面為14個，合計258項內(nèi)控缺陷。全部的缺陷中，一般缺陷占大多數(shù)，適用于全部公司的共性缺陷為118個。

二、整改實施方案

針對內(nèi)部掌握缺陷狀況以及整改建議，確定按下列計劃與要求組織內(nèi)控缺陷整改工作。1、整改范圍

公司內(nèi)部掌握缺陷整改實施范圍是公司本部及全部子公司，其中，重點子公司需要按已經(jīng)確認(rèn)的內(nèi)控缺陷清單開展逐項分析，并進(jìn)行整改；非重點子公司需要對照業(yè)務(wù)流程與關(guān)鍵掌握，分析缺陷并整改。

2、整改責(zé)任人

公司所屬各企業(yè)總經(jīng)理是本企業(yè)內(nèi)控缺陷整改工作的總負(fù)責(zé)人，各企業(yè)的業(yè)務(wù)部門詳細(xì)負(fù)責(zé)相關(guān)內(nèi)控缺陷的整改工作。公司本部職能部門對職能范圍內(nèi)共性缺陷整改工作，擔(dān)當(dāng)統(tǒng)一整改規(guī)范與檢查驗收的責(zé)任。3、整改方式

（1）對于公司整體包括各單位都存在的共性問題，由公司本部各職能部門牽頭、主導(dǎo)整改實施工作。公司本部職能部門要組織子公司相關(guān)部門明確整改任務(wù)，統(tǒng)籌整改方法，分工合作，共同完成共性問題整改工作。

（2）對于所屬子公司之間存在的共性問題，優(yōu)先在國際電子器件公司進(jìn)行整改示范，總結(jié)經(jīng)驗，然后向其他子公司推行。各子公司之間要相互協(xié)作，完成整改工作。

（3）對于公司本部存在的個性問題，由本部相關(guān)職能部門經(jīng)理負(fù)責(zé)，依據(jù)業(yè)務(wù)流程完善建議書中的整改意見，進(jìn)行缺陷整改。

（4）對于子公司存在的個性問題，由各子公司業(yè)務(wù)流程相關(guān)部門負(fù)責(zé)，依據(jù)業(yè)務(wù)流程完善建議書中的整改意見，進(jìn)行缺陷整改。（5）非重點子公司必需依據(jù)業(yè)務(wù)流程關(guān)鍵掌握點，對本公司的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行自查，并形成缺陷匯總報告。依據(jù)顧問公司供應(yīng)的整改建議對本公司的掌握缺陷進(jìn)行整改。

（6）為了提高內(nèi)部掌握效率與效果，公司本部將在各級子公司統(tǒng)一推廣實施協(xié)同辦公系統(tǒng)。子公司開展內(nèi)控缺陷整改同時，需要明確協(xié)同辦公流程實現(xiàn)掌握的業(yè)務(wù)流程清單。確定通過協(xié)同辦公系統(tǒng)實現(xiàn)掌握的流程，需要編寫流程說明與編制流程圖。子公司內(nèi)控工作負(fù)責(zé)人需核對內(nèi)控缺陷清單，審核流程說明與流程圖是否設(shè)計合理，是否可以有效執(zhí)行。it人員依據(jù)審核后的流程說明與流程圖在系統(tǒng)中實現(xiàn)流程信息化。4、內(nèi)控手冊建立

為了固化內(nèi)控建設(shè)工作成果，公司將依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部掌握基本規(guī)范》及相關(guān)指引，建立《公司內(nèi)部掌握規(guī)范手冊》，闡述公司在與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部掌握方面的方針、政策，匯總公司的相關(guān)制度、規(guī)定，并具體定義和規(guī)范公司內(nèi)各相關(guān)崗位的工作程序和職責(zé)。

公司風(fēng)控部制定內(nèi)控手冊目錄、內(nèi)容、編碼規(guī)范等。公司本部職能部門負(fù)責(zé)組織公司所屬各單位對口職能部門編寫內(nèi)控手冊，風(fēng)控部負(fù)責(zé)匯總編輯成冊。內(nèi)控手冊編輯完成后，公司本部風(fēng)控部、內(nèi)部審與各單位要積極組織內(nèi)控手冊培訓(xùn)，促進(jìn)內(nèi)控規(guī)范得到有效執(zhí)行，并解答內(nèi)控規(guī)范執(zhí)行中的疑問，維護(hù)與優(yōu)化內(nèi)控手冊。5、整改工作的有效監(jiān)控

為確保整改實施進(jìn)度及整改效果，公司本部內(nèi)審部和風(fēng)控部將組成內(nèi)控工作檢查小組，每周對各公司、各部門整改工作跟蹤和匯總，每周形成內(nèi)控整改實施狀況報告，向公司內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組匯報。在整改過程中，顧問公司將持續(xù)供應(yīng)輔導(dǎo)與幫助。6、整改成果的驗收

公司內(nèi)審部和風(fēng)控部共同負(fù)責(zé)分階段驗收整改成果。內(nèi)審部與風(fēng)險部每周檢查整改進(jìn)展，并對照內(nèi)控缺陷清單，確認(rèn)是否有效整改。有效整改的評價標(biāo)準(zhǔn)是：內(nèi)控缺陷清單上列示的設(shè)計缺陷重新設(shè)計并有效執(zhí)行；內(nèi)控缺陷清單上列示的執(zhí)行缺陷在整改后得到有效執(zhí)行；內(nèi)控手冊結(jié)構(gòu)合理，內(nèi)容清楚，可以指導(dǎo)公司員工按規(guī)范開展業(yè)務(wù)，實現(xiàn)內(nèi)部掌握目標(biāo)。整改成果最終驗收時間是2021年11月21日。內(nèi)審部與風(fēng)控部需在11月下旬向內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組匯報公司本部及子公司整改工作完成狀況。

【篇3：內(nèi)部掌握工作方案】

xxx單位：

為進(jìn)一步提高風(fēng)險防范能力，促進(jìn)單位健康持續(xù)的發(fā)展，依據(jù)財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握規(guī)范（試行）》、《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握建設(shè)的指導(dǎo)意見》等文件要求，結(jié)合本單位管理現(xiàn)狀，現(xiàn)制定單位內(nèi)部掌握體系建設(shè)工作方案，詳細(xì)內(nèi)容如下：

一、總體目標(biāo)

依據(jù)財政部等文件的要求，結(jié)合單位發(fā)展戰(zhàn)略的要求，提高效益，回報國家，人民。根據(jù)“全面啟動、分批實施、務(wù)求實效”的原則，以全面測試、梳理單位內(nèi)部掌握現(xiàn)狀為基礎(chǔ)，以防范風(fēng)險和提高效率為重點，以分析單位內(nèi)部掌握缺陷、補充修訂管理制度、職責(zé)分工和業(yè)務(wù)流程為手段，建立涵蓋單位的決策層、執(zhí)行層、作業(yè)層等各個層級的全員、全過程內(nèi)控體系。從而有效保證單位管理合法合規(guī)，資產(chǎn)安全，財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實現(xiàn)單位發(fā)展戰(zhàn)略。

二、基本內(nèi)容

（一）構(gòu)建以風(fēng)險管控為導(dǎo)向的內(nèi)控管理體系對照財政部等出臺的《掌握規(guī)范》和《指導(dǎo)意見》，對單位的內(nèi)部掌握體系進(jìn)行優(yōu)化升級，實現(xiàn)內(nèi)控體系和內(nèi)控規(guī)范的全面接軌。即基于風(fēng)險管控的基本要求，對現(xiàn)有的單位內(nèi)控流程進(jìn)行升級建設(shè)；建立適合單位發(fā)展的內(nèi)控管理體系。

（二）構(gòu)建以內(nèi)控信息一體化為目標(biāo)的實施體系以建立科學(xué)有效的業(yè)務(wù)、管理活動內(nèi)控流程為基礎(chǔ)，逐步實現(xiàn)主要內(nèi)控流程信息化運行。即業(yè)務(wù)流程風(fēng)險掌握點由“人控”到“機(jī)控”，主要管理和業(yè)務(wù)內(nèi)控流程能夠達(dá)到上線運行規(guī)劃要求。

（三）構(gòu)建以內(nèi)控評價為重點的持續(xù)改進(jìn)體系通過內(nèi)控流程的實際運轉(zhuǎn)，分析評價掌握缺陷和薄弱環(huán)節(jié)，對內(nèi)控體系存在的不足進(jìn)行跟蹤，提出切實可行的整改方案，直至內(nèi)控流程符合規(guī)范、規(guī)劃要求。

三、重點任務(wù)

（一）完善流程制度體系

1、梳理風(fēng)險掌握流程。在風(fēng)險評估的基礎(chǔ)上，要確定單位業(yè)務(wù)和管理活動全部潛在重大風(fēng)險，包括風(fēng)險名稱、風(fēng)險類型、風(fēng)險涉及的活動或流程、風(fēng)險發(fā)生的可能性、風(fēng)險發(fā)生后的影響、風(fēng)險的責(zé)任部門等若干要素，要形成風(fēng)險數(shù)據(jù)庫（風(fēng)險清單），確定風(fēng)險的應(yīng)對策略和掌握方法，將風(fēng)險數(shù)據(jù)庫各風(fēng)險點的管理和掌握體現(xiàn)在業(yè)務(wù)流程設(shè)計中，明確業(yè)務(wù)流程運行標(biāo)準(zhǔn)、運行授權(quán)和風(fēng)險掌握方法。建立基于風(fēng)險防范的、掩蓋企業(yè)主要業(yè)務(wù)和管理活動的標(biāo)準(zhǔn)化流程體系。

2、完善風(fēng)險掌握制度。在流程梳理、流程標(biāo)準(zhǔn)建立的基礎(chǔ)上，對現(xiàn)有的制度體系全面整合梳理，對流程涉及單證和文擋的格式、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)范。

（二）建立監(jiān)督評價體系

1、建立內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行檢查體系。包括檢查機(jī)制、檢查責(zé)任、檢查流程和檢查方法。要圍繞內(nèi)控流程標(biāo)準(zhǔn)的關(guān)鍵掌握點，依據(jù)關(guān)鍵掌握點的掌握措施和掌握責(zé)任，設(shè)計關(guān)鍵掌握點的執(zhí)行檢查方法，協(xié)作流程標(biāo)準(zhǔn)，出具內(nèi)控檢查標(biāo)準(zhǔn)。

2、建立內(nèi)控定期的自我評價體系。結(jié)合內(nèi)控執(zhí)行檢查，定期開展內(nèi)控自我評價工作，對內(nèi)部掌握設(shè)計有效性和執(zhí)行有效性進(jìn)行定期評估，并將評價結(jié)果與績效考核掛鉤。

3、建立內(nèi)控的自我調(diào)整與完善體系。建立內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)的動態(tài)調(diào)整機(jī)制，包括調(diào)整分析、調(diào)整授權(quán)、調(diào)整審批、調(diào)整試運行與調(diào)整評價等，保持內(nèi)控的適應(yīng)性。

（三）健全內(nèi)控組織體系

1、健全內(nèi)控決策組織。明確財政、主管領(lǐng)導(dǎo)等內(nèi)控決策職責(zé)，理順內(nèi)控決策機(jī)制和決策流程，強化決策責(zé)任評價。順內(nèi)控決策機(jī)制和決策流程，強化決策責(zé)任評價。

2、健全內(nèi)控管理組織。審計部是單位內(nèi)控管理組織的常設(shè)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)組織內(nèi)控建設(shè)工作。審計部部、財務(wù)部、人力資源等是內(nèi)控建設(shè)的責(zé)任部門，負(fù)責(zé)內(nèi)控建設(shè)的詳細(xì)實施工作。詳細(xì)內(nèi)容如下：

（1）審計部：是單位內(nèi)控體系建設(shè)工作的日常組織與協(xié)調(diào)職能管理部門。組織開展內(nèi)控評價、履行報告程序。完善單位內(nèi)部掌握體系有效的監(jiān)督與評價等業(yè)務(wù)管理方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行狀況。

（2）財務(wù)部：完善單位財務(wù)管理，為單位管理層供應(yīng)有效、真實、牢靠的財務(wù)數(shù)據(jù)分析及風(fēng)險防控等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行狀況。

（3）領(lǐng)導(dǎo)辦公室：協(xié)調(diào)各部門與內(nèi)控工作機(jī)構(gòu)的信息溝通，設(shè)計適應(yīng)單位發(fā)展需要的組織機(jī)構(gòu)和職能，建立規(guī)范的計劃與考核管理、制度管理、合同管理、法律事務(wù)管理、行政管理等管理體系等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行狀況。（4）人力資源部：完善建立與單位發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的有特色的人力資源開發(fā)與管理體系和開放式的用人機(jī)制，建設(shè)精干、高效、不斷進(jìn)取的員工隊伍，保持單位智力資本的競爭優(yōu)勢等方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行狀況。

（5）領(lǐng)導(dǎo)辦公室：規(guī)劃、建設(shè)、完善單位技術(shù)創(chuàng)新體系，持續(xù)提高單位技術(shù)創(chuàng)新水平，保持單位技術(shù)領(lǐng)先優(yōu)勢，提升單位核心競爭力方面的制度體系建設(shè)及流程梳理，并落實內(nèi)控體系執(zhí)行狀況。

（四）優(yōu)化內(nèi)控環(huán)境體系

1、優(yōu)化內(nèi)控文化。要在原有單位文化的基礎(chǔ)上植入未雨綢繆、風(fēng)險意識等內(nèi)部掌握特征，形成“人人講內(nèi)控、人人實施內(nèi)控、人人受制內(nèi)控”的內(nèi)控文化。

2、優(yōu)化人力資源。要通過培訓(xùn)進(jìn)修、招聘等手段，培育內(nèi)控管理人才，做好內(nèi)控人才儲備。

3、流程和組織、制度重整階段：結(jié)合風(fēng)險評估形成的風(fēng)險數(shù)據(jù)庫，進(jìn)行流程的重新整合與設(shè)計，明確關(guān)鍵掌握點，形成新的掌握流程、組織架構(gòu)和相關(guān)制度。

4、成果提交和驗收階段：完成內(nèi)控評價自評、手冊文檔撰寫等工作，供應(yīng)內(nèi)控最終成果--內(nèi)控手冊。

（二）工作小組

單位組建內(nèi)控體系建設(shè)工作小組，各部門要依據(jù)內(nèi)控建設(shè)工作方案的要求，全面組織開展相關(guān)工作，工作小組成員名單如下：

組長：xxx、xxx

副組長：xxx、xxx

組員：xxx\\xxx\\xxx\\xxx

（三）詳細(xì)時間支配及責(zé)任部門：

1、“內(nèi)控建設(shè)實施”啟動會xxxx年xx月xx日前召開“內(nèi)控建設(shè)實施”啟動會，成立領(lǐng)導(dǎo)小組及工作小組。要求各部門等參與。

2、內(nèi)控風(fēng)險評價梳理階段：xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日各部門工作小組完成梳理內(nèi)部掌握要求及制度體系建設(shè)及詳細(xì)實施狀況的差異，工作小組將梳理出來的關(guān)鍵內(nèi)控點及風(fēng)險點進(jìn)行梳理匯總，結(jié)合內(nèi)控要求，對單位制度進(jìn)行全面清理，完成和領(lǐng)導(dǎo)班子的訪談工作，形成單位內(nèi)控流程中的風(fēng)險清單。

3、流程和組織、制度重整階段：xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日結(jié)合風(fēng)險評估形成的風(fēng)險清單，各個部門依據(jù)工作小組的工作支配，進(jìn)行流程的重新整合與設(shè)計，明確關(guān)鍵掌握點，形成新的掌握流程、組織架構(gòu)和相關(guān)制度。

4、成果提交和驗收階段：xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日工作小組依據(jù)新的掌握流程、組織架構(gòu)和相關(guān)制度的執(zhí)行狀況進(jìn)行內(nèi)控自評、發(fā)覺問題，準(zhǔn)時修改。形成單位內(nèi)控手冊。xxxx年xx月xx日

第6篇：活動方案之內(nèi)控實施工作方案

活動方案之內(nèi)控實施工作方案

2021年4月19日

1

內(nèi)控實施工作方案

【篇1：內(nèi)控體系建設(shè)實施方案】

********公司

內(nèi)控體系建設(shè)實施方案

（爭論稿）

二〇一三年四月

一、目的

為進(jìn)一步加強和規(guī)范甘谷祁連山水泥有限公司內(nèi)部掌握,提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力,促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展,公司特制定《*********內(nèi)部掌握體系建設(shè)實施方案》,實施內(nèi)部掌握體系建設(shè)工作

二、主要內(nèi)容

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部掌握基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部掌握配套指引》,此次內(nèi)控建設(shè)詳細(xì)包括組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、資金活動、選購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、財務(wù)報告、全面預(yù)算、合同管理、內(nèi)部信息傳遞和信息系統(tǒng)等在內(nèi)的公司運營管理的各個方面

三、組織機(jī)構(gòu)保障

2

2021年4月19日

為確保公司內(nèi)控建設(shè)工作順當(dāng)推進(jìn),保證內(nèi)控機(jī)制有效運行,經(jīng)公司研究打算,設(shè)立內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組和內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組。

內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組組長由公司總經(jīng)理擔(dān)當(dāng),是公司內(nèi)控體系建設(shè)的第一責(zé)任人。內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組對內(nèi)控工作實施進(jìn)行全面領(lǐng)導(dǎo)、決策、部署和指揮。

內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組,內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組組長由副總經(jīng)理擔(dān)當(dāng)。執(zhí)行小組負(fù)責(zé)內(nèi)部掌握體系建設(shè)工作的詳細(xì)開展。1、內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組

組長：***

副組長：***

成員：****************************2、主要職責(zé)：

1)負(fù)責(zé)確定本次內(nèi)控體系建設(shè)的范圍；2)負(fù)責(zé)明確本次內(nèi)控體系建設(shè)的總體目標(biāo)；3)負(fù)責(zé)確定本次內(nèi)控體系建設(shè)的整體部署；4)負(fù)責(zé)本次內(nèi)控體系建設(shè)的其它內(nèi)容。3、內(nèi)控體系建設(shè)執(zhí)行小組

2021年4月19日

3

組長：***

成員：***********************4、主要職責(zé)1)2)

通、協(xié)調(diào)；4)

5)負(fù)責(zé)審核本次內(nèi)控體系建設(shè)費用預(yù)算；負(fù)責(zé)本次內(nèi)控體系建設(shè)的其它實施工作。

內(nèi)控體系建設(shè)項目小組辦公室設(shè)在綜合辦公室，是在內(nèi)控體系建設(shè)小組領(lǐng)導(dǎo)下，詳細(xì)實施內(nèi)控體系建設(shè)工作,確保實施階段工作組的順暢運行

四、內(nèi)控建設(shè)總體規(guī)劃

內(nèi)控建設(shè)工作涉及公司運營管理的全過程,包括各個層面、各類業(yè)務(wù)、各項制度流程,涉及面廣,內(nèi)容龐雜,根據(jù)股份公司通知要求，復(fù)制永登公司內(nèi)控成果，對于不同于公司處進(jìn)行修改訂，計劃于4月底梳理出管理制度，5月底編制形成公司《內(nèi)部掌握手冊》。

五、實施步驟

4

2021年4月19日

依據(jù)*********************公司關(guān)于內(nèi)控工作成果推廣要求，結(jié)合公司的業(yè)務(wù)及管理狀況實際，內(nèi)控體系建設(shè)工作計劃4月初啟動，詳細(xì)按以下步驟實施：

六、詳細(xì)實施步驟和計劃1、啟動部署階段

該階段主要內(nèi)容：1)2)

3)召開公司內(nèi)控建設(shè)啟動大會，介紹內(nèi)控體系建設(shè)的詳細(xì)實施步驟；成立內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組和內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組；組織培訓(xùn)和動員，小組成員進(jìn)行內(nèi)控體系建設(shè)培訓(xùn)，具體介紹內(nèi)控體系遵循的原則和實施的意義，闡明內(nèi)控體系工作的必要性。2、調(diào)研摸底階段

該階段主要內(nèi)容:

1)對公司不同職位、不同部門的員工進(jìn)行訪談,了解公司現(xiàn)有內(nèi)掌握度,分析公司現(xiàn)有內(nèi)掌握度的執(zhí)行力和適用程度；2)

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4)組織內(nèi)控專業(yè)培訓(xùn),加深公司員工對內(nèi)控的了解；分析公司內(nèi)部、外部的風(fēng)險因素,編制《風(fēng)險清單》；同專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)或股份公司專家進(jìn)行深入交流,形成公司《內(nèi)部掌握缺陷報告》和《內(nèi)部掌握缺陷整改方案》。

3、內(nèi)控缺陷整改階段

該階段主要內(nèi)容:

1)全面落實整改：依據(jù)內(nèi)控缺陷整改方案,各相關(guān)部門和單位逐一整改,完善公司組織結(jié)構(gòu)、人員配備、各項內(nèi)掌握度和掌握措施；2)定期匯報整改進(jìn)度：各業(yè)務(wù)流程負(fù)責(zé)人需定期匯報內(nèi)控缺陷整改進(jìn)度,并由內(nèi)控執(zhí)行小組監(jiān)督整改完成；

3)整改效果評估:綜合辦公室會同相關(guān)部門、專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)對整改后的掌握活動進(jìn)行測試、評估,形成《內(nèi)部掌握缺陷整改報告》。

4)提交整改報告:將《內(nèi)部掌握缺陷整改報告》提交內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組審核。

4、初步形成《內(nèi)部掌握手冊》試運行階段

該階段主要內(nèi)容:

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1)依據(jù)《風(fēng)險清單》、制度審讀意見、流程掌握矩陣、崗位職責(zé)和授權(quán)審批、流程圖、內(nèi)控缺陷整改狀況以及各項內(nèi)部文檔等，編制《內(nèi)部掌握手冊》,記錄關(guān)鍵性的內(nèi)控活動,主要內(nèi)容包括固有風(fēng)險描述及評價、掌握目標(biāo)、掌握活動、掌握實施部門等,從而確保準(zhǔn)時總結(jié)內(nèi)控體系建設(shè)經(jīng)驗,有效促進(jìn)內(nèi)控體系長效機(jī)制的建立；

【篇2：內(nèi)控整改實施方案】

深圳市xxx股份有限公司

內(nèi)部掌握建設(shè)整改實施工作方案

依據(jù)深圳證監(jiān)局《關(guān)于做好深圳轄區(qū)上市公司內(nèi)部掌握規(guī)范試點有關(guān)工作的通知》，深圳市xxx實業(yè)股份有限公司（以下簡稱“公司”）于4月制定了并披露了《深圳市xxx實業(yè)股份有限公司內(nèi)部掌握規(guī)范實施工作方案》（以下簡稱“實施方案”），召開了內(nèi)控建設(shè)項目啟動大會。在公司董事會與經(jīng)營班子領(lǐng)導(dǎo)大力支持下，在公司各部門、各企業(yè)的積極參與和協(xié)作下，公司內(nèi)控工作小組與咨詢顧問現(xiàn)已根據(jù)實施方案的要求完成了公司內(nèi)控調(diào)研分析，提出了內(nèi)控缺陷整改建議。為了更好的落實內(nèi)控基本規(guī)范，高效優(yōu)質(zhì)地完成內(nèi)控缺陷整改工作，將實施方案落到實處，特制定本方案。

一、公司內(nèi)控現(xiàn)狀分析

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5月，經(jīng)過調(diào)研與分析，公司確定本次內(nèi)部掌握基本規(guī)范實施范圍是公司合并報表范圍內(nèi)全部子公司，其中包括重點實施單位8家。業(yè)務(wù)流程方面，確定對公司治理、業(yè)務(wù)流程與信息化等三個層次進(jìn)行重點調(diào)研，分析內(nèi)部掌握現(xiàn)狀與內(nèi)控基本規(guī)范的差異，找出缺陷并提出整改建議。

經(jīng)過對重點子公司及重要業(yè)務(wù)流程的訪談與抽樣測試，對照內(nèi)控基本規(guī)范的要求，并經(jīng)過與各單位、部門研究分析，達(dá)成共識，現(xiàn)確認(rèn)公司層面內(nèi)控缺陷為10個，業(yè)務(wù)流程存在缺陷234個，it治理層面為14個，合計258項內(nèi)控缺陷。全部的缺陷中，一般缺陷占大多數(shù)，適用于全部公司的共性缺陷為118個。

二、整改實施方案

針對內(nèi)部掌握缺陷狀況以及整改建議，確定按下列計劃與要求組織內(nèi)控缺陷整改工作。1、整改范圍

公司內(nèi)部掌握缺陷整改實施范圍是公司本部及全部子公司，其中，重點子公司需要按已經(jīng)確認(rèn)的內(nèi)控缺陷清單開展逐項分析，并進(jìn)行整改；非重點子公司需要對照業(yè)務(wù)流程與關(guān)鍵掌握，分析缺陷并整改。2、整改責(zé)任人

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公司所屬各企業(yè)總經(jīng)理是本企業(yè)內(nèi)控缺陷整改工作的總負(fù)責(zé)人，各企業(yè)的業(yè)務(wù)部門詳細(xì)負(fù)責(zé)相關(guān)內(nèi)控缺陷的整改工作。公司本部職能部門對職能范圍內(nèi)共性缺陷整改工作，擔(dān)當(dāng)統(tǒng)一整改規(guī)范與檢查驗收的責(zé)任。

3、整改方式

（1）對于公司整體包括各單位都存在的共性問題，由公司本部各職能部門牽頭、主導(dǎo)整改實施工作。公司本部職能部門要組織子公司相關(guān)部門明確整改任務(wù)，統(tǒng)籌整改方法，分工合作，共同完成共性問題整改工作。

（2）對于所屬子公司之間存在的共性問題，優(yōu)先在國際電子器件公司進(jìn)行整改示范，總結(jié)經(jīng)驗，然后向其它子公司推行。各子公司之間要相互協(xié)作，完成整改工作。

（3）對于公司本部存在的個性問題，由本部相關(guān)職能部門經(jīng)理負(fù)責(zé)，依據(jù)業(yè)務(wù)流程完善建議書中的整改意見，進(jìn)行缺陷整改。

（4）對于子公司存在的個性問題，由各子公司業(yè)務(wù)流程相關(guān)部門負(fù)責(zé)，依據(jù)業(yè)務(wù)流程完善建議書中的整改意見，進(jìn)行缺陷整改。

（5）非重點子公司必需依據(jù)業(yè)務(wù)流程關(guān)鍵掌握點，對本公司的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行自查，并形成缺陷匯總報告。依據(jù)顧問公司供應(yīng)的整改建議對本公司的掌握缺陷進(jìn)行整改。

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（6）為了提高內(nèi)部掌握效率與效果，公司本部將在各級子公司統(tǒng)一推廣實施協(xié)同辦公系統(tǒng)。子公司開展內(nèi)控缺陷整改同時，需要明確協(xié)同辦公流程實現(xiàn)掌握的業(yè)務(wù)流程清單。確定經(jīng)過協(xié)同辦公系統(tǒng)實現(xiàn)掌握的流程，需要編寫流程說明與編制流程圖。子公司內(nèi)控工作負(fù)責(zé)人需核對內(nèi)控缺陷清單，審核流程說明與流程圖是否設(shè)計合理，是否能夠有效執(zhí)行。it人員依據(jù)審核后的流程說明與流程圖在系統(tǒng)中實現(xiàn)流程信息化。

4、內(nèi)控手冊建立

為了固化內(nèi)控建設(shè)工作成果，公司將依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部掌握基本規(guī)范》及相關(guān)指引，建立《公司內(nèi)部掌握規(guī)范手冊》，闡述公司在與財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)部掌握方面的方針、政策，匯總公司的相關(guān)制度、規(guī)定，并具體定義和規(guī)范公司內(nèi)各相關(guān)崗位的工作程序和職責(zé)。

公司風(fēng)控部制定內(nèi)控手冊目錄、內(nèi)容、編碼規(guī)范等。公司本部職能部門負(fù)責(zé)組織公司所屬各單位對口職能部門編寫內(nèi)控手冊，風(fēng)控部負(fù)責(zé)匯總編輯成冊。內(nèi)控手冊編輯完成后，公司本部風(fēng)控部、內(nèi)部審與各單位要積極組織內(nèi)控手冊培訓(xùn)，促進(jìn)內(nèi)控規(guī)范得到有效執(zhí)行，并解答內(nèi)控規(guī)范執(zhí)行中的疑問，維護(hù)與優(yōu)化內(nèi)控手冊。5、整改工作的有效監(jiān)控

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為確保整改實施進(jìn)度及整改效果，公司本部內(nèi)審部和風(fēng)控部將組成內(nèi)控工作檢查小組，每周對各公司、各部門整改工作跟蹤和匯總，每周形成內(nèi)控整改實施狀況報告，向公司內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組匯報。在整改過程中，顧問公司將持續(xù)供應(yīng)輔導(dǎo)與幫助。6、整改成果的驗收

公司內(nèi)審部和風(fēng)控部共同負(fù)責(zé)分階段驗收整改成果。內(nèi)審部與風(fēng)險部每周檢查整改進(jìn)展，并對照內(nèi)控缺陷清單，確認(rèn)是否有效整改。有效整改的評價標(biāo)準(zhǔn)是：內(nèi)控缺陷清單上列示的設(shè)計缺陷重新設(shè)計并有效執(zhí)行；內(nèi)控缺陷清單上列示的執(zhí)行缺陷在整改后得到有效執(zhí)行；內(nèi)控手冊結(jié)構(gòu)合理，內(nèi)容清楚，能夠指導(dǎo)公司員工按規(guī)范開展業(yè)務(wù)，實現(xiàn)內(nèi)部掌握目標(biāo)。整改成果最終驗收時間是11月21日。內(nèi)審部與風(fēng)控部需在11月下旬向內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組匯報公司本部及子公司整改工作完成狀況。

【篇3：內(nèi)部掌握工作方案】

xxx單位：

為進(jìn)一步提高風(fēng)險防范能力，促進(jìn)單位健康持續(xù)的發(fā)展，依據(jù)財政部《行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握規(guī)范（試行）》、《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部掌握建設(shè)的指導(dǎo)意見》等文件要求，結(jié)合本單位管理現(xiàn)狀，現(xiàn)制定單位內(nèi)部掌握體系建設(shè)工作方案，詳細(xì)內(nèi)容如下：

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一、總體目標(biāo)

依據(jù)財政部等文件的要求，結(jié)合單位發(fā)展戰(zhàn)略的要求，提高效益，回報國家，人民。根據(jù)“全面啟動、分批實施、務(wù)求實效”的原則，以全面測試、梳理單位內(nèi)部掌握現(xiàn)狀為基礎(chǔ)，以防范風(fēng)險和提高效率為重點，以分析單位內(nèi)部掌握缺陷、補充修訂管理制度、職責(zé)分工和業(yè)務(wù)流程為手段，建立涵蓋單位的決策層、執(zhí)行層、作業(yè)層等各個層級的全員、全過程內(nèi)控體系。從而有效保證單位管理合法合規(guī)，資產(chǎn)安全，財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實現(xiàn)單位發(fā)展戰(zhàn)略。

二、基本內(nèi)容

（一）構(gòu)建以風(fēng)險管控為導(dǎo)向的內(nèi)控管理體系對照財政部等出臺的《掌握規(guī)范》和《指導(dǎo)意見》，對單位的內(nèi)部掌握體系進(jìn)行優(yōu)化升級，實現(xiàn)內(nèi)控體系和內(nèi)控規(guī)范的全面接軌。即基于風(fēng)險管控的基本要求，對現(xiàn)有的單位內(nèi)控流程進(jìn)行升級建設(shè)；建立適合單位發(fā)展的內(nèi)控管理體系。

（二）構(gòu)建以內(nèi)控信息一體化為目標(biāo)的實施體系以建立科學(xué)有效的業(yè)務(wù)、管理活動內(nèi)控流程為基礎(chǔ)，逐步實現(xiàn)主