林業(yè)局2023年林業(yè)財務(wù)管理檢查工作方案

Word版本，下載可自由編輯-5-林業(yè)局2023年林業(yè)財務(wù)管理檢查工作方案

按照局2023年2月28日局務(wù)會議精神，結(jié)合我縣林業(yè)工作實際狀況，打算對全縣各林場（站）所，林業(yè)資金財務(wù)管理狀況舉行一次綜合性檢查。為切實做好此次財務(wù)大檢查，特制定如下實施計劃。

一、組織領(lǐng)導(dǎo)

成立XX縣林業(yè)局財務(wù)檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組長

第一檢查組成員：

其次檢查組成員：

車輛支配：第一組車輛

其次組車輛二、檢查的詳細內(nèi)容

1、是否設(shè)立單獨的財務(wù)核算機構(gòu)，擔任財務(wù)核算管理工作的人員是否具備會計從業(yè)資歷。2、是否制定單位內(nèi)部會計核算體系，是否根據(jù)財務(wù)管理制度的規(guī)定制定相應(yīng)的分工管理職責。重點檢查單位內(nèi)部控制制度、稽核制度和財務(wù)報銷制度是否健全。3、現(xiàn)有銀行賬戶是否符合開設(shè)賬戶的規(guī)定，未經(jīng)批準的銀行賬戶和過渡戶是否準時取消，銀行留存印件是否由財務(wù)人員分開保管，是否按月與銀行核對經(jīng)費余額。4、會計報表數(shù)據(jù)是否真切、完整，編制與報送是否準時。下?lián)艿牧謽I(yè)各項資金報賬是否準時。是否形成項目資金積累狀況。5、是否制定了單位票據(jù)領(lǐng)購、保管、使用、核銷等詳細的管理規(guī)定，重點檢查票款是否相符，須要時將開展延長檢查。6、是否存在轉(zhuǎn)讓、出借和代開財政票據(jù)狀況，是否存在偽造和使用偽造財政票據(jù)、收據(jù)等狀況，重點檢查使用“三聯(lián)單”狀況。7、各林場（站）是否每年舉行年初經(jīng)費預(yù)算編制，預(yù)算編制是否完整，是否存在超預(yù)算、超標準支出狀況，重點檢查項目經(jīng)費支出是否嚴格根據(jù)《作業(yè)設(shè)計》使用資金。8、行政事業(yè)性收費是否根據(jù)物價、財政部門核定的項目、范圍和標準收取，重點檢查獨自項目收費、繼續(xù)收取已明令取消的收費項目和提升標準、擴大范圍舉行收費。9、森林植被恢復(fù)收入、育林基金收入、森林病蟲害防治費收入、各項罰款和沒收財物是否根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理，是否存在亂罰款現(xiàn)象。是否根據(jù)有關(guān)規(guī)定收取，是否存在擅自減免、降低標準狀況，重點檢查是否“收支兩條線”，繳入國庫或財政專戶，是否存在截留、坐支、挪用狀況；是否存在收款、收費收入不入賬，重點檢查私設(shè)“賬外賬”和“小金庫”。10、國有資產(chǎn)處置是否按規(guī)定程序辦理，是否存在未經(jīng)批準擅自處置固定資產(chǎn)、降低變價收入。重點檢查房屋出租、出借收入管理是否規(guī)范，是否存在將單位有關(guān)費用直接沖抵租金收入。固定資產(chǎn)帳、卡、實物是否全都。

11、是否存在單位、個人亂拉贊助、亂攤派等不合理收入支出狀況。

12、借節(jié)日假之便是否存在亂發(fā)錢、物，是否符合國家規(guī)定。13、政府選購項目是否按規(guī)定程序辦理，重點檢查違背政府選購規(guī)定和未經(jīng)審批通過財政性資金購置車輛和辦公設(shè)備等有關(guān)資產(chǎn)。

14、林業(yè)專項資金在使用過程中支出延長檢查，詳細到戶、到個人狀況是否真切合理。特殊是涉農(nóng)資金的到戶狀況。

15、會計檔案是否根據(jù)相關(guān)規(guī)定舉行收集、收拾、存檔。

16、每年對歷年往來款項，特殊是單位、個人借款的催收催繳工作是否在舉行。

17、其他與財務(wù)管理活動有關(guān)的事項。

三、檢查的辦法和步驟

實行自查自糾階段、重點檢查階段、整改處理階段、建章立制階段相結(jié)合的辦法，分四個階段舉行。

第一階段：自查自糾階段2023年3月20日至2023年3月30日各林場站所資金自查階段。由各單位對比本次有關(guān)規(guī)定仔細舉行自查，填報《財務(wù)檢查自查狀況表一、表二》（見附件）。針對查出的問題仔細分析緣由，提出整改措施和看法，寫出自查報告。表格和自查報告由單位主要負責人簽字后于4月5日前報XX縣林業(yè)局財務(wù)股徐紅燕處。自查率要達到100％。其次階段，重點檢查階段（4月6日－4月26日）檢查組到各林場站所檢查資金階段。在各單位自查的基礎(chǔ)上，由林業(yè)局成立檢查組對各林場站舉行重點檢查。重點檢查對象：1、自查不仔細、數(shù)字不真切、狀況反映不全面和整改不落實的單位；2、群眾舉報財務(wù)管理有違規(guī)行為的單位；3、檢查組認為應(yīng)采取重點檢查的單位。重點檢查率不低于80％。

第三階段，整改處理階段（5月1日－5月20日）。處理的依據(jù)和原則：1、對在大檢查中發(fā)覺的問題，對比《違背行政事業(yè)性收費和罰沒收入收支兩條線管理規(guī)定行政處分暫行規(guī)定》（國務(wù)院令第281號），《財政違法行為處罰處分條例》（國務(wù)院令第427號）《XX縣林業(yè)局財務(wù)管理方法》（香林【2023】34號文件，《會計法》，等林業(yè)相關(guān)規(guī)定舉行處理。2、對大檢查中發(fā)覺的問題，根據(jù)“自查從寬、被查從嚴”的原則，凡屬自查階段查出的問題，并已準時舉行訂正的，可以從寬處理；凡屬重點檢查階段查出的問題，特殊是近兩年各類檢查中已經(jīng)查出的問題在此次大檢查中再次發(fā)覺的，要從嚴舉行處理。各林場站（所）的違紀處理由財務(wù)檢查工作領(lǐng)導(dǎo)組辦公室提出初步處理看法，報局務(wù)會財務(wù)檢查工作領(lǐng)導(dǎo)組審定后下發(fā)處罰通知書。情節(jié)嚴峻的上報審計局或移交司法機關(guān)處理。

第四階段，建章立制階段（5月21日－5月30日）。對自查和重點檢查反映出的問題，XX縣林業(yè)局財務(wù)檢查工作領(lǐng)導(dǎo)組將催促各林場（站）所仔細舉行整改。各單位要針對自身存在的問題，根據(jù)有關(guān)規(guī)定建立健全單位財務(wù)管理制度，嚴格財經(jīng)紀律，規(guī)范財務(wù)管理行為，阻塞管理漏洞，并將整改落實狀況于5月30日前報XX縣林業(yè)局財務(wù)檢查工作領(lǐng)導(dǎo)組辦公室。

四、檢查組工作分工：

第一檢查組負責檢查：東旺林場虎跳峽林場洛吉林場

林業(yè)局技術(shù)推廣站小中甸林場尼西林場中甸林業(yè)局干休所

其次檢查組負責檢查：上江林場金江林場五境林場哈巴雪山自然庇護區(qū)納帕海庇護區(qū)碧塔海庇護區(qū)建塘林場

第一、二檢查組聯(lián)合對格咱林場、三壩林場、社保中心統(tǒng)一舉行檢查由趙艷芳負責。并集中全縣會計人員對三壩林場舉行實地財務(wù)工作培訓(xùn)。

五、時光要求

此次大檢查的時光段為2023年囫圇會計年度，須要時可追溯到以前年度。檢查工作于2023年5月底完成。

六、工作要求

1、各單位要高度重視此次大檢查工作，切實增加工作的主動性和責任感，把此次大檢查工作作為當前經(jīng)濟管理工作的一項重要任務(wù)來抓，并切實抓出成效。