工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計(jì)1

工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計(jì)背景資料1.項(xiàng)目概況某新建制造項(xiàng)目其可行性研究已完成市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)、生產(chǎn)模、工藝技術(shù)方、建廠條件和廠址方案、環(huán)境保護(hù)、工廠組織和勞動(dòng)定員以及項(xiàng)目實(shí)施規(guī)諸方面的研究論和多方案比較。（）生產(chǎn)規(guī)模該項(xiàng)目建成后擬生產(chǎn)目前市場(chǎng)上所需的計(jì)算配件（）實(shí)施進(jìn)度該項(xiàng)目建設(shè)期2年.運(yùn)8年。（）建設(shè)投資估算

.設(shè)計(jì)生產(chǎn)規(guī)模為年產(chǎn)150萬(wàn)。經(jīng)估算.該項(xiàng)目工程費(fèi)與工程建設(shè)其他費(fèi)用的估算額為

1500萬(wàn)元基本預(yù)備費(fèi)費(fèi)率為漲價(jià)預(yù)備年均價(jià)格上漲率為5%.算編制年距離開(kāi)工年為年。建設(shè)資中1200萬(wàn)元形成固定資（不含建設(shè)期利息）形成無(wú)形資產(chǎn).剩余的費(fèi)用形成其他資產(chǎn)。

.300萬(wàn)元..）流動(dòng)資金估算該項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力以后的產(chǎn)品成本為1）該項(xiàng)目常年份的外購(gòu)原材料、燃料動(dòng)力費(fèi)（不含稅）為

250萬(wàn)元；6

）據(jù)測(cè)算該項(xiàng)目的年資及福利費(fèi)估算為50萬(wàn)元；）固定資產(chǎn)折舊費(fèi)按平均年限法計(jì)算折舊年限為年殘值率為）修理費(fèi)按折舊費(fèi)的取；）年其他費(fèi)用為萬(wàn)元；各項(xiàng)流動(dòng)資金的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)分別為：應(yīng)收款投入。計(jì)算期末將全部流動(dòng)資金回收。

30天現(xiàn)金天.應(yīng)付賬款天.存貨40天流動(dòng)資金第3年）總成本費(fèi)用中.年外購(gòu)原材料、燃料動(dòng)力費(fèi)及年工資及福利費(fèi)的形成變動(dòng)成本.其余構(gòu)成固定成本。（6）融資案該項(xiàng)目初步融資方案為：用于建設(shè)投資的項(xiàng)目資本金450萬(wàn)元.剩余投資利用行借款年利用等額還本利息照付法5年還清。建設(shè)投資第年使用資本金.第年使用銀行借款。流動(dòng)資金全部利用銀行借款

.流動(dòng)資金..借款利率為5%。（6）營(yíng)業(yè)入和營(yíng)業(yè)稅金及附加估算根據(jù)市場(chǎng)分析.預(yù)計(jì)產(chǎn)品的市場(chǎng)售價(jià)（不含稅）為業(yè)稅金及附加增值稅的計(jì)（）產(chǎn)品總成本估算

10元／件。本產(chǎn)品采用價(jià)外計(jì)稅.投入和產(chǎn)出的增稅稅率為1

）該項(xiàng)目正常年份的外購(gòu)原材料、燃料動(dòng)力（不含稅）為

250萬(wàn)元；

）據(jù)測(cè)算該項(xiàng)目的年資及福利費(fèi)估算為50萬(wàn)元；）固定資產(chǎn)折舊費(fèi)按平均年限法計(jì)算折舊年限為年殘值率為）修理費(fèi)按折舊費(fèi)的?。唬┠昶渌M(fèi)用為萬(wàn)元；）無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)按年攤銷(xiāo)；）項(xiàng)目在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間的應(yīng)計(jì)利息全部計(jì)入務(wù)費(fèi)用。建設(shè)投借款在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期按全年計(jì)息；流動(dòng)資金當(dāng)年借款按全年計(jì)息。..

（8）利潤(rùn)算）所得稅率按慮；）盈余公積金按稅后利潤(rùn)的10%計(jì)。3）東會(huì)約定正常年份按可供投資者分配利潤(rùn)（）評(píng)價(jià)參數(shù)

比例.提取應(yīng)付投資者各的股。設(shè)基準(zhǔn)收益率為；基準(zhǔn)投資利潤(rùn)率和資本金凈利潤(rùn)率分別為

和30%基準(zhǔn)靜態(tài)資回期和態(tài)投回收期分別為5年和7年；中國(guó)建設(shè)銀行對(duì)這類(lèi)項(xiàng)目所要求的借款償還期不能超過(guò)

年。2.

項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析的要求編制財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的輔助報(bào)表與基本報(bào)表從盈利能力角度分析項(xiàng)目的可行性從償債能力角度分析項(xiàng)目的可行性進(jìn)行盈虧平衡分析.計(jì)算項(xiàng)目產(chǎn)和單價(jià)的盈虧平衡點(diǎn)。..

進(jìn)項(xiàng)稅額增值稅營(yíng)業(yè)稅金與附加

42.5212.521.25

42.5212.521.25

42.5212.521.25

42.5212.521.25

42.5212.521.25

42.5212.521.25

42.5212.521.25

42.5212.521.252本費(fèi)表（前）（單位

/序號(hào)11.11.21.31.4

項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)成本外購(gòu)原材料及燃料動(dòng)力費(fèi)工資及福利修理費(fèi)其他費(fèi)用

3511.22505091.2120

4511.22505091.2120

5511.22505091.2120

運(yùn)營(yíng)期67511.2511.22502505091.291.2120120

8511.22505091.2120

9511.22505091.2120

10511.22505091.2120

折舊費(fèi)攤銷(xiāo)費(fèi)總成本費(fèi)用

228

228

228

228228101.52840.72

511.23利與利表（前）（單位

/）..序號(hào)

項(xiàng)目

3

5

6

運(yùn)營(yíng)期

7

8

9

10

營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)稅金及附加總成本費(fèi)用息稅前利潤(rùn)調(diào)整所得稅

1500150021.25840.72638.03159.51

150021.25

150021.25

150021.25

150021.25

150021.25

150021.25評(píng)價(jià)指標(biāo)

投資利潤(rùn)率

33.39%

>20%4

動(dòng)資金估算表（單位/萬(wàn)元序號(hào)

項(xiàng)目

最低周轉(zhuǎn)

周轉(zhuǎn)次數(shù)

計(jì)算期天數(shù)

3

45

6

7

8

9

1011.11.21.322.1

流動(dòng)資產(chǎn)應(yīng)收賬款存貨外購(gòu)原材料燃料在產(chǎn)品產(chǎn)成品現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債應(yīng)付賬款流動(dòng)資金流動(dòng)資金增加額

30404040404030

129999912

42.627.7843.4756.818.8920.8320.83

42.627.7827.7843.4743.4756.818.8918.8920.8320.8320.8320.8300

42.627.7843.4756.818.8920.8320.830

42.627.7843.4756.818.8920.8320.830

42.627.7843.4756.818.8920.8320.830

42.627.7843.4756.818.8920.8320.830

42.627.7843.4756.818.8920.8320.8305

目投資現(xiàn)金流量表（單位

/萬(wàn)元）..序號(hào)項(xiàng)目

12

3

4

5

計(jì)算期

6

7

8

9

1011.1

現(xiàn)金流入營(yíng)業(yè)收入

15001500

15001500

15001500

15001500

15001500

15001500

15001500

1728.7115001.31.422.12.2

回收固定資產(chǎn)余值回收流動(dòng)資金現(xiàn)金流出955.33建設(shè)投資955.33流動(dòng)資金

532.45532.45

602.32.4

經(jīng)營(yíng)成本營(yíng)業(yè)稅金及附加所得稅前凈現(xiàn)金流量-955.33-955.33折現(xiàn)系數(shù)0.7972所得稅前折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量-853.01

21.25

21.25

21.25

21.25

21.25

21.25

21.2521.251196.266

所得稅前累計(jì)折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量

-1614.60

-1045.99

117.88

1436.452170.557

調(diào)整所得稅

159.51

8所得稅后凈現(xiàn)金流量

808.04

9

所得稅后折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量-853.01

365.48

所得稅后10累計(jì)折現(xiàn)現(xiàn)金流量計(jì)算指標(biāo)靜態(tài)回收期

-1614.60實(shí)際值4.57

-1159.53參考值

-187.53587.30動(dòng)態(tài)回收期項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（稅前）37.57%..

>=12%

根據(jù)表中所得到的結(jié)果該項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益是可以接受的項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（稅后）項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（稅前）項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（稅后）

30.50%2170.551468.78

>=12%融后的盈利能力分析6項(xiàng)借款還本付息計(jì)劃表（單

/萬(wàn)元序號(hào)

項(xiàng)目

1

2

3

計(jì)算期

4

5

6

71

期初借款余額

1535.71

1228.57

2

當(dāng)期借款

5.1

當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息當(dāng)年應(yīng)還本付息其中應(yīng)還本金應(yīng)還利息

15.16

59.89

92.1492.14

73.7173.71

55.2955.29

36.8636.86

18.4318.435.2

期末借款余額

1535.71

1228.57

0.00..7資金本付（單位

/萬(wàn)元）序號(hào)

項(xiàng)目1

23

4

5

6

8

91

期初借款余額

168.71

當(dāng)期借款當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息當(dāng)年應(yīng)還本付息其中應(yīng)還本金

8.44

8.448.445.15.2

應(yīng)還利息期末借款余額

8.44

8.44

8.44

8.44

8.44

8.44

8.4408費(fèi)用表（融資后）（單位

/萬(wàn)元序號(hào)

項(xiàng)目外購(gòu)原材料及燃料動(dòng)力費(fèi)工資及福利費(fèi)修理費(fèi)其他費(fèi)用經(jīng)營(yíng)成本折舊費(fèi)攤銷(xiāo)費(fèi)利息支出總成本費(fèi)用

32505096.90120

42505096.9012082.15

52505096.9012063.73

62505096.9012045.30

72505096.9012026.87

82505096.901208.44

92505096.901208.44

102505096.901208.44..9

潤(rùn)與利潤(rùn)分配表（融資后（單

/萬(wàn)元序號(hào)

項(xiàng)目營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)稅金及附加總成本費(fèi)用利潤(rùn)總額（）所得稅凈利潤(rùn)）期初未分配利潤(rùn)可供分配利潤(rùn)（法定盈余公積金可供投資者分配利潤(rùn)（）應(yīng)付投資者各方股利未分配利潤(rùn)累計(jì)未分配利潤(rùn)

3150021.250.0038.81

4150021.2540.19

561500150021.2541.58

7150021.2544.341494.42

8150021.251015.4063.891970.17

9150021.251114.6763.891050.772495.56

10150021.251240.4471.511168.943080.03..本金流量表（單位

/萬(wàn)元）序號(hào)

項(xiàng)目

1

3

4

5

計(jì)算期

6

7

8

9

1011.1

現(xiàn)金流入營(yíng)業(yè)收入

15001500

15001500

15001500

15001500

15001500

15001500

15001500

1732.4615001.31.422.1

回收固定資產(chǎn)余值回收流動(dòng)資金現(xiàn)金流出項(xiàng)目資本金

450450

1075.251047.611019.96

63.752.22.32.42.52.6

借款本金償還借款利息支付經(jīng)營(yíng)成本營(yíng)業(yè)稅金及附加所得稅凈現(xiàn)金流量累計(jì)凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)系數(shù)折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量累計(jì)折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量

0

21.25-25.25-99.47

82.1521.25

63.7321.25

168.7145.308.448.448.44516.9021.25212.97740.431331.932552.404071.640.4039299.061188.301455.301706.08計(jì)算指標(biāo)凈現(xiàn)值資本金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率靜態(tài)投資回收期動(dòng)態(tài)投資回收期

計(jì)算值1706.083.063.36

參數(shù)值>=12%

根據(jù)表中所得的結(jié)果從項(xiàng)目權(quán)益投資者整體角度看財(cái)務(wù)效益是可以接受的

,該融資方案下..融后的償債能力分析11項(xiàng)目劃現(xiàn)量表（單位

/萬(wàn)元序號(hào)11.1

項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)金流入營(yíng)業(yè)收入增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額回收流動(dòng)資金回收固定資產(chǎn)余值

1

計(jì)算期34589818.65814.051755.001755.001755.001755.001500.001500.001500.001500.00255.00255.00

1063.751.2現(xiàn)金流出927.131006.13經(jīng)營(yíng)成本516.90516.90增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額42.5042.50營(yíng)業(yè)稅金及附加21.2521.25增值稅212.50212.50所得稅133.98238.3522.12.2

投資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量-955.33現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出168.71建設(shè)投資流動(dòng)資金33.1

籌資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量955.33-413.67-692.06-533.83現(xiàn)金流入168.71..

項(xiàng)目資本金投入建設(shè)投資借款

流動(dòng)資金借款

3.2

現(xiàn)金流出各種利息支出

82.15

63.73

45.30

26.87

8.44

8.44

8.44

償還債務(wù)本金應(yīng)付利潤(rùn)（股利分配）凈現(xiàn)金流量（）累計(jì)盈余資金

0.000.00

0.000.00

1032.231441.62序號(hào)11.11.21.31.422.12.2

項(xiàng)目資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)總額流動(dòng)資產(chǎn)累計(jì)盈余資金期初未分配利潤(rùn)在建工程固定資產(chǎn)凈值無(wú)形及其他資產(chǎn)凈值負(fù)債及所有者權(quán)益建設(shè)投資借款流動(dòng)資金借款

資產(chǎn)表（單位/萬(wàn)元）計(jì)算期134589102081.562082.812228.153470.74784.671184.072075.033406.99189.54189.54189.54189.54420.48663.99767.551032.231377.870.00174.65764.031117.941494.422495.561032.79548.2763.75507.61304.57203.052081.572082.822228.163470.761228.57307.14168.71168.71168.71168.71..2.32.42.5

流動(dòng)負(fù)債總額負(fù)債小計(jì)（）所有者權(quán)益資本金

20.8320.831535.711110.97

20.8320.8320.83496.68189.541334.612152.303281.22450.00450.00累計(jì)盈余公積金累計(jì)未分配利潤(rùn)計(jì)算指標(biāo)：資產(chǎn)負(fù)債率

53.63

38.8179.0077.3468.1353.34

163.54335.661494.422495.5637.596.58

目利息備付率和償債備付計(jì)算位

/萬(wàn)元）序號(hào)

項(xiàng)目應(yīng)還本付息額應(yīng)付利息額息稅前利潤(rùn)折舊攤銷(xiāo)費(fèi)所得稅利息備付率償債備付率

36.342.09

482.157.772.18

563.7310.012.27

645.3014.092.38

726.8723.752.50

88.448.4489.41

98.448.4489.41

108.444.12過(guò)以上資產(chǎn)負(fù)債率、利息備付率和償債備付率的計(jì)算盈平衡分析

.從償債能力的角度分析該項(xiàng)目可以接受的序號(hào)

項(xiàng)目

虧平衡分析表（單位124

/萬(wàn)元）5

67..

年產(chǎn)量）總銷(xiāo)售收入（）單位產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格（P）年總成本中的固定成本(F)可變成本（）總成本費(fèi)用（）

0200.00197.1710100.00

401077.33

6010

8010

10010

1201601183.001577.331010101014.721169.39評(píng)價(jià)指標(biāo)用產(chǎn)量表示用生產(chǎn)能力利用率表示用銷(xiāo)售收入表示用銷(xiāo)售價(jià)格表示用單位產(chǎn)品變動(dòng)成本表示

盈虧平衡點(diǎn)91.9261.28%6.183.82性虧分圖入收或本成

180016001400120010008006004002000

入本0

2080100120

160180..敏性分析

目基本方案現(xiàn)金流量表（位

/萬(wàn)元）序號(hào)11.1

項(xiàng)目現(xiàn)金流入銷(xiāo)售收入

1

215001500

415001500

515001500

615001500

715001500

815001500

915001500

10156015001.2

期末殘值回收

60691.922.1

現(xiàn)金流出投資

6691.962.22.3

經(jīng)營(yíng)成本營(yíng)業(yè)稅金及附加

511.221.25

511.221.25

511.221.25

511.221.25

511.221.25

511.221.25

511.221.25

511.221.252.4調(diào)整所得稅159.51-955.3

159.51808.0

5

稅后凈現(xiàn)金流量

3

4

6折現(xiàn)系數(shù)0.71180.63550.5674-852.9

0.5066409.3

7

稅后折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量

7

8

252.96-852.9

-525.8

342.0

8

累計(jì)稅后折現(xiàn)凈流量

7

6

1

8

-67.38

0

1010.85516感性分析表（單位/萬(wàn)元..變化投資（萬(wàn)元）銷(xiāo)售收/萬(wàn)元經(jīng)營(yíng)成/萬(wàn)元

1857.56346.61939.54

1776.831838.31

1737.09

-5%1615.381237.641635.87

01534.651534.651534.65

5%1453.921831.661433.43

1373.192128.67

1292.472425.691230.98

1211.741129.7