企業(yè)客戶授信管理辦法

11農(nóng)村11銀行股份有限公司企業(yè)（公司）客戶授信管理辦法（試行）第一章總則一條為促進(jìn)11農(nóng)村11銀行股份有限公司（以下簡稱“本行與審慎經(jīng)營，進(jìn)一步完善授信工作機(jī)制，規(guī)范授信管理，明確授信要求，提高授信管理水平，促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展，防范和控制風(fēng)險，根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員劊11銀行授信工作盡職指引》《11銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引《11銀行小企業(yè)授信工作盡職指引等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本行實際，特制定本辦法。二條客戶統(tǒng)一授信是指對單一客戶或集團(tuán)性客戶統(tǒng)一核定最高綜合授信額度，并在額度內(nèi)辦理授信業(yè)務(wù)，實行集中統(tǒng)一管理客戶信用風(fēng)險的管理制度。信按業(yè)務(wù)品種分為表內(nèi)授信和表外授信。表內(nèi)授信包括貸款、項目融資、貼現(xiàn)、透支、拆借和信貸資產(chǎn)回購及買斷等；表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、銀行信貸證明、票據(jù)承兌等。信按期限分為短期授信和中長期授信短期授信指一年以內(nèi)（含一年）的授信，中長期授信指一年以上的授信。三條授信額度，是指在客戶授信額度理論值之內(nèi)，結(jié)合客戶的經(jīng)營管理水平、所處行業(yè)、發(fā)展階段、實際信用需求以及還款能力等因素，對客戶核定的辦理各類授信業(yè)務(wù)的限額。四條本辦法只適用于企業(yè)法人客戶統(tǒng)一授信。五條本行轄內(nèi)營業(yè)部、支行（以下簡稱經(jīng)辦行）對客戶統(tǒng)一授信，應(yīng)遵守本辦法。六條授信管理必須遵循主體統(tǒng)一嚴(yán)格授信、區(qū)別對待、適應(yīng)競爭、動態(tài)調(diào)整、權(quán)限管理的原則。對集團(tuán)性客戶授信還應(yīng)遵循集團(tuán)統(tǒng)一授信、適度授信、風(fēng)險預(yù)警原則。七條授信額度以人民幣為計價單位。第二章授信對象及額度的核定八條本行對經(jīng)國家工商行政管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記，在本行開立結(jié)算賬戶，并與本行已建立或擬建立信用關(guān)系的客戶實施統(tǒng)一授信管理。行應(yīng)要求客戶提供如下授信資料：一）客戶資料、營業(yè)執(zhí)照或事業(yè)單位法人證書；、組織機(jī)構(gòu)代碼證;、法定代表人身份證明;、貸款卡；、公司章程；、驗資證明；、稅務(wù)登記證明；、環(huán)保許可證明（按規(guī)定需取得環(huán)保許可證明的）、國家有權(quán)部門頒發(fā)的許可證明、資質(zhì)證書（特殊行業(yè)）0、近三年財務(wù)報表、近期財務(wù)報表以及財務(wù)變動情況說明成立不足三年的客戶提供成立以來年度報表）二）擔(dān)保資料、擔(dān)保意向書（原件）、營業(yè)執(zhí)照；、近三年財務(wù)報表、近期財務(wù)報表以及財務(wù)變動情況說明（成立不足三年的客戶提供成立以來年度報表）、有權(quán)部門頒發(fā)的抵、質(zhì)押物權(quán)屬證明;、貸款卡；、公司章程；、稅務(wù)登記證明。三）本行認(rèn)為需要提交的資料。九條本行結(jié)合自身信用供給能力，在對客戶生產(chǎn)經(jīng)營情況、產(chǎn)品市場競爭能力、信用履約情況、償債能力、信用需求、原有信貸資產(chǎn)風(fēng)險狀況和擔(dān)保情況等進(jìn)行綜合評價的基礎(chǔ)上，合理核定客戶最高統(tǒng)一授信額度。核定最高授信額度必須符合監(jiān)管部門的相關(guān)要求。十條客戶統(tǒng)一授信與其他管理制度有密切聯(lián)系，不因?qū)嵭锌蛻艚y(tǒng)一授信管理而放松信貸基礎(chǔ)管理、崗位責(zé)任管理、貸款審批管理、風(fēng)險管理?？蛻糇罡呓y(tǒng)一授信額度確定后，各項表內(nèi)外信用業(yè)務(wù)須分別按照相應(yīng)的管理辦法和業(yè)務(wù)規(guī)章辦理。十一條客戶最高統(tǒng)一授信額度根據(jù)客戶申請和調(diào)查情況，可結(jié)合資產(chǎn)負(fù)債率控制法或抵（質(zhì)）押物變現(xiàn)額折扣法確定。一）資產(chǎn)負(fù)債率控制法，對經(jīng)營期已滿兩個會計年度并能提供兩個完整會計年度財務(wù)報表（包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、資金平衡表等）的客戶，以客戶有效凈資產(chǎn)為核心，綜合考慮客戶負(fù)債與權(quán)益控制比例、信用等級、或有負(fù)債、流動性償債能力等因素，對擬授信客戶的全部資產(chǎn)通過評估、打折或協(xié)商，確定實有資產(chǎn)（已作為他行抵押物的資產(chǎn)從實有資產(chǎn)扣除灑減去實有負(fù)債后，得出相對安全線額度，作為授信的參考依據(jù)，授信額度控制在相對安全線額度的0%以內(nèi)。業(yè)的有效資產(chǎn)包括貨幣資金、房地產(chǎn)、機(jī)器設(shè)備、存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付賬款和其他有效資產(chǎn)等，以權(quán)利證明和入賬金額為依據(jù)。對未取得產(chǎn)權(quán)證等賬外固定資產(chǎn)一般不納入企業(yè)的實有資產(chǎn)，如遇特殊情況，必須經(jīng)調(diào)查核實，該財產(chǎn)確屬該受信人所有，方可納入測算，必要時也可由有權(quán)處置部門提供證明。企業(yè)資產(chǎn)相對安全值計算方法如下：、貨幣資金：按凈貨幣資金的00%計算；、房地產(chǎn)：指企業(yè)的土地和房產(chǎn)。根據(jù)房地產(chǎn)市場價格逐項合理確定評估價，按最高不超過評估值或抵押協(xié)議價的0%—70%確定；、機(jī)器設(shè)備（含交通工具）是指企業(yè)較有價值的主體設(shè)（價值較低的附屬設(shè)備和零星設(shè)備應(yīng)剔除計算一般按企業(yè)購入時價格減去正常折舊額確定評估值，對貶值較快或已落后的設(shè)備按實際市場價值確定評估值，對已接近淘汰或廢止的設(shè)備不計價。交通工具要考慮是否有汽車消費按揭貸款。機(jī)器設(shè)備的實有資產(chǎn)相對安全值按評估值的0%—50%確定;、存貨：按計算日上月末余額的相應(yīng)比例確定實有資產(chǎn)相對安全值，其中賬齡在六個月以內(nèi)的按0%、六個月以上至一年以內(nèi)按60%；、應(yīng)收賬款：按計算日上月末余額為基數(shù)，根據(jù)結(jié)欠時間長短確定折扣率并計算相應(yīng)的實有資產(chǎn)相對安全值，其中半年以內(nèi)的80%、半年以上一年以內(nèi)的按50%，特殊情況可另行考慮；、應(yīng)收票據(jù)：按已收到的實有票據(jù)額確定，按票據(jù)面值的80%—90%確定。對已存在欺詐或其他原因已無法結(jié)回的風(fēng)險票據(jù)應(yīng)剔除計算；、預(yù)付賬款：對正常預(yù)付款按賬面值的80%確定實有資產(chǎn)相對安全值。對已存在業(yè)務(wù)糾紛的預(yù)付賬款應(yīng)剔除預(yù)計損失后計算；、其他有效大額資產(chǎn)：對個別企業(yè)除上述七項資產(chǎn)外的其他有效大額資產(chǎn)也可列入計算范圍，其實有資產(chǎn)相對安全值按評估值的0%確定。二）抵（質(zhì)）押物變現(xiàn)額折扣法，對經(jīng)營期不足兩個會計年度，能夠提供抵（質(zhì)）押物的，可采用抵（質(zhì)）押物變現(xiàn)額折扣法測算客戶授信額度。提供有效抵（質(zhì)）押物作擔(dān)保的客戶，可按抵（質(zhì)）押物評估后的實際價值作為授信額度的參考依據(jù)，其中：采用房地產(chǎn)抵押的，授信額0%,最高不超過70%；采用存單、國債等有價單證質(zhì)押的，可以根據(jù)質(zhì)押擔(dān)保范圍合理授信額度，但質(zhì)押物價值應(yīng)能覆蓋授信本息；采用其他動產(chǎn)抵押或者其他權(quán)利質(zhì)押的，授信額度一般不超過抵押物或質(zhì)押物評估后實際價值飾0%，最高不超過60%。十二條對由多個法人組成的企業(yè)集團(tuán)或集團(tuán)性關(guān)聯(lián)企業(yè)授信應(yīng)實行統(tǒng)一管理。本行根據(jù)授信客體風(fēng)險大小和自身風(fēng)險承擔(dān)能力，在集團(tuán)內(nèi)各法人企業(yè)的最高綜合授信額度的基礎(chǔ)上，綜合確定對該集團(tuán)客戶的總體最高授信額度。在給集團(tuán)客戶授信前，應(yīng)通過查詢貸款卡信息及其他合法途徑，充分掌握集團(tuán)客戶的負(fù)債信息、關(guān)聯(lián)方信息、對外對內(nèi)擔(dān)保信息和訴訟情況等重大事項，防止對集團(tuán)客戶多頭授信、過度授信和不適當(dāng)分配授信額度。十三條統(tǒng)一授信有效期一般為一年，最高綜合授信額度一年一定。經(jīng)本行授信管理委員會研究認(rèn)為授信有效期可超過一年的，可按授信管理委員會意見確定，并在有關(guān)協(xié)議中約定本行在一定條件下調(diào)整授信有效期和授信額度的權(quán)利。但應(yīng)符合監(jiān)管部門要求，并應(yīng)每年進(jìn)行復(fù)核授信額度以防范風(fēng)險，復(fù)核授信額度可以與貸后管理一并進(jìn)行。第三章授信方式十四條對客戶授信分為內(nèi)部統(tǒng)一授信和公開統(tǒng)一授信兩種方式。十五條內(nèi)部統(tǒng)一授信是指本行在對客戶的風(fēng)險、財務(wù)狀況和還款能力、誠信度進(jìn)行綜合評價的基礎(chǔ)上，核定最高授信額度。內(nèi)部授信額度是審批客戶貸款時內(nèi)部掌握的1秘密，不得擅自將內(nèi)部授信額度告知客戶，確有需要公開的，須經(jīng)授信審批人批準(zhǔn)同意。十六條公開統(tǒng)一授信是在對客戶信用等級評定的基礎(chǔ)上根據(jù)客戶申請，在對單一法人客戶或企業(yè)集團(tuán)的風(fēng)險和財務(wù)狀況進(jìn)行綜合評價，核定最高授信額度，并與客戶簽訂授信協(xié)議，使客戶在一定時期和核定額度內(nèi)，能夠便捷使用本行信用。十七條實行公開統(tǒng)一授信的對象，必須符合下列條件：一）符合國家產(chǎn)業(yè)政策，發(fā)展前景良好；二）社會形象良好；三）建立了現(xiàn)代企業(yè)制度，有良好的企業(yè)財務(wù)制度；四）按照本行信用等級評定辦法經(jīng)本行信用等級評定AAA級、AA級和A級的客戶。十八條公開統(tǒng)一授信的操作程序：一）授信申請?？蛻粝蚪?jīng)辦行提出書面授信申請，并提供相關(guān)資料。二）授信受理與調(diào)查。經(jīng)辦行受理后，對客戶提交的資料和實際經(jīng)營狀況以及擔(dān)保情況進(jìn)行調(diào)查評估，根據(jù)評定的信用等級，結(jié)合客戶的實際擬定最高統(tǒng)一授信方案。三）授信審批和風(fēng)險提示。經(jīng)辦行擬定最高綜合授信方案，按權(quán)限報總行授信管理部門審批，風(fēng)險管理部門對授信進(jìn)行風(fēng)險提示。四）辦理擔(dān)保手續(xù)。本行就批準(zhǔn)的最高綜合授信額度，按照相關(guān)規(guī)定辦理最高額保證或最高額抵、質(zhì)押手續(xù)。對統(tǒng)一授信有效期內(nèi)發(fā)生的期限超過最高額擔(dān)保期間的單筆信用業(yè)務(wù)，本行應(yīng)要求客戶提供相應(yīng)的擔(dān)保。五）簽訂授信協(xié)議。本行和客戶簽訂公開統(tǒng)一授信協(xié)議書。六）授信額度的使用。授信額度的使用按照本行有關(guān)信貸管理規(guī)定辦理。第四章統(tǒng)一授信管理十九條對統(tǒng)一授信的客戶經(jīng)辦行要配備專（兼）職管戶客戶經(jīng)理，主要職責(zé)是：一）負(fù)責(zé)逐筆審查、報批客戶信用需求，并做好發(fā)放工作；二）監(jiān)管客戶經(jīng)營狀況和授信額度使用情況，并登記授信額度使用臺賬；三）定期了解保證人的經(jīng)營狀況，測算抵押物的實際價值;四）負(fù)責(zé)清收到期貸款本金、利息；五）建立并管理客戶統(tǒng)一授信檔案。二十條總行授信管理部門和信貸管理部門應(yīng)按照授信盡職要求對授信方案進(jìn)行調(diào)查、審查。并對授信品種、金額、用途、利率、服務(wù)收費、期限、償還方式、擔(dān)保條件等提出建議。一）客戶非財務(wù)分析包括但不限于以下方面：、基本情況分析：包括主體資格合規(guī)合法性、注冊資本、成立時間、股權(quán)結(jié)構(gòu)、股東情況、經(jīng)營范圍、管理層素質(zhì)等。、經(jīng)營情況分析：包括內(nèi)控及財務(wù)制度、生產(chǎn)經(jīng)營情況、市場情況、生產(chǎn)技術(shù)和工藝等。、外部環(huán)境分析：包括宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、行業(yè)、區(qū)域金融生態(tài)環(huán)境等。、信用履約情況分析：包括客戶（含法定代表人、主要管理人員）的信用記錄。、集團(tuán)性客戶還應(yīng)重點分析集團(tuán)及主要關(guān)聯(lián)企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)、主營業(yè)務(wù)二）客戶財務(wù)分析包括但不限于以下方面:、財務(wù)報表完整性、真實性分析。、財務(wù)指標(biāo)分析：包括近三年資產(chǎn)負(fù)債變動情況以及償債能力、營運能力、盈利能力（成立不足三年的客戶分析成立以來年度財務(wù)狀況）、融資情況分析：包括客戶直接融資、銀行融資、對外擔(dān)保情況。、還款來源分析：包括客戶第一還款來源和擔(dān)保情況。、集團(tuán)性客戶還應(yīng)重點分析關(guān)聯(lián)交易情況、關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況、對外投資情況等。三）授信風(fēng)險、收益綜合評價，授信額度的合理性分析等。四）在給集團(tuán)客戶授信時，應(yīng)當(dāng)注意防范集團(tuán)客戶內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間互相擔(dān)保的風(fēng)險。對于集團(tuán)客戶內(nèi)部直接控股或間接控股關(guān)聯(lián)方之間互相擔(dān)保，應(yīng)嚴(yán)格審核其資信情況，并嚴(yán)格控制。二十一條授信方案至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：一）授信對象。二）授信額度及分配方案。三）授信有效期。四）授信額度用途?？山Y(jié)合客戶信用需求，規(guī)定授信額度的用途。五）價格?？筛鶕?jù)本行銀行的成本、收益、客戶風(fēng)險和同業(yè)競爭情況，明確客戶辦理業(yè)務(wù)的利率、費率、保證金比率。六）擔(dān)保條款。按照抵（質(zhì)）押物變現(xiàn)額折扣法核定授信額度的，應(yīng)對擔(dān)保事項進(jìn)行明確規(guī)定；按照資產(chǎn)負(fù)債率控制法等其他方法核定授信額度的，可根據(jù)需要對用信時應(yīng)提供的擔(dān)保予以明確。七）授信管理要求。二十二條授信決策應(yīng)在書面授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行，不得超越權(quán)限進(jìn)行授信。信決策應(yīng)依據(jù)規(guī)定的程序進(jìn)行，不得違反程序或減少程序進(jìn)行授信。二十三條建立系統(tǒng)內(nèi)統(tǒng)一授信客戶信息共享制度。總行要把已被調(diào)整或終止授信額度的客戶名單及時通知轄內(nèi)各支行。二十四條授信方案實施過程中，應(yīng)按照相關(guān)信貸管理制度的規(guī)定和授信方案要求執(zhí)行，否則不得使用授信額度。對授信方案實施情況要實行動態(tài)管理，及時預(yù)警并處理授信風(fēng)險。二十五條本行授信實施后應(yīng)對所有可能影響還款的因素進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測，并形成書面監(jiān)測報告。重點監(jiān)測以下內(nèi)容：一）客戶是否按約定用途使用授信，是否誠實地全面履行合同；二）授信項目是否正常進(jìn)行；三）客戶的法律地位是否發(fā)生變化；四）客戶的財務(wù)狀況是否發(fā)生變化；五）授信的償還情況；六）抵押品可獲得情況和質(zhì)量、價值等情況。二十六條本行應(yīng)加強(qiáng)對授信的跟蹤檢查，了解和掌握客戶的經(jīng)營管理狀況，督促客戶不斷提高經(jīng)營管理效益，保證授信安全。本行應(yīng)及時發(fā)現(xiàn)授信主體的潛在風(fēng)險并發(fā)出預(yù)警風(fēng)險提示。應(yīng)關(guān)注和搜集集團(tuán)客戶及關(guān)聯(lián)客戶的有關(guān)信息，有效識別授信集中風(fēng)險及關(guān)聯(lián)客戶授信風(fēng)險。應(yīng)及時對授信情況進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)客戶違約時應(yīng)及時制止并采二十七條授信有效期滿后，本行要及時對客戶統(tǒng)一授信情況進(jìn)行總結(jié)評價。主要評價內(nèi)容如下：一）統(tǒng)一授信的綜合效益；二）授信額度構(gòu)成的合理程度；三）客戶整體風(fēng)險狀況；四）農(nóng)村11銀行綜合收益水平；五）改進(jìn)及加強(qiáng)統(tǒng)一授信管理的意見；六）其他。二十八條出現(xiàn)國家宏觀政策、產(chǎn)業(yè)政策重大變化，或出現(xiàn)授信對象變更、重組、市場環(huán)境、財務(wù)狀況重大變化，或出現(xiàn)客戶挪用信貸資金、擅自處理抵（質(zhì)）押物、逃廢銀行債務(wù)、涉案訴訟等將對本行信貸資產(chǎn)安全產(chǎn)生重大不利影響的預(yù)警信號，應(yīng)對授信額度予以凍結(jié)，不得對客戶提供新增信用及辦理收回再貸業(yè)務(wù)。戶預(yù)警信號解除的，重新核定授信額度。二十九條授信額度的終止。客戶授信額度到期前，應(yīng)提前組織客戶授信方案報批工作，未按照要求及時報批導(dǎo)致新的授信方案未能按時審批的，原授信方案到期后終止，不得辦理各類授信業(yè)務(wù)。新的授信方案審批后，執(zhí)行新方案的管理要求。第五章問題授信的處理三十條經(jīng)辦行應(yīng)根據(jù)客戶償還能力和現(xiàn)金流量，對客戶授信進(jìn)行調(diào)整，包括展期，增加或減少授信，要求借款人提前還款，并決定是否將該筆授信列入觀察名單或劃入問題授信。三十一條對列入觀察名單的授信應(yīng)設(shè)立明確的指標(biāo)，進(jìn)一步觀察判斷是否將該筆授信從觀察名單中刪去或降級；對劃入問題授信的，經(jīng)辦行應(yīng)指定專人管理。三十二條對問題授信應(yīng)采取以下措施：一）確認(rèn)實際授信余額；二）重新審核所有授信文件，征求法律、審計和問題授信管理等方面專家的意見；三）對于尚未實施的授信額度，依照約定條件和規(guī)定予以終止。依法難以終止或因終止將造成客戶經(jīng)營困難的，應(yīng)對未實施的授信額度專戶管理，未經(jīng)有權(quán)部門批準(zhǔn)，不得使用；四）要求保證人履行保證責(zé)任，追加擔(dān)保或行使擔(dān)保權(quán);五）向所在地司法部門申請凍結(jié)問題授信客戶的存款賬戶以減少損失;六）其他必要的處理措施。第六章統(tǒng)一授信特別規(guī)定三十三條授信客戶發(fā)生下列情況之一經(jīng)辦行應(yīng)重新進(jìn)行授信分析評價，及時調(diào)整授信額度或終止授信。一）客戶發(fā)生重大經(jīng)營問題，出現(xiàn)貸款逾期、欠息、或有資產(chǎn)墊付等違約事項發(fā)生，并在本行要求限期履約仍未踐約；二）客戶組織結(jié)構(gòu)、股權(quán)或主要領(lǐng)導(dǎo)人發(fā)生變動，客戶產(chǎn)權(quán)關(guān)系和經(jīng)營體制發(fā)生重大變化，并有可能導(dǎo)致客戶出現(xiàn)信用風(fēng)險；三）客戶挪用或轉(zhuǎn)移本行信用；四）客戶從其他金融機(jī)構(gòu)獲得追加信用額度后，原則上應(yīng)相應(yīng)減少信用額度；五）外部政策變動；六）客戶的擔(dān)保超過所設(shè)定的擔(dān)保警戒線；七）客戶財務(wù)收支能力發(fā)生重大變化；八）客戶涉及重大訴訟;九）客戶在其他金融機(jī)構(gòu)交叉違約的歷史記錄；十）客戶資金歸行率低于一定比例；十一）客戶將存款帳戶轉(zhuǎn)移到其他金融機(jī)構(gòu)；十二）集團(tuán)性客戶利用與關(guān)聯(lián)方之間的虛假合同，以無實際貿(mào)易背景的應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款等債權(quán)到銀行貼現(xiàn)或質(zhì)押，套取銀行資金或授信的；十三）集團(tuán)性客戶通過關(guān)聯(lián)交易，有意逃廢銀行債權(quán)的。十四）本行認(rèn)為應(yīng)調(diào)整或終止授信額的其他情況。三十四條本行不得對以下用途的業(yè)務(wù)進(jìn)行授信：一）國家明令禁止的