第3章保險監(jiān)管課件

第一局部監(jiān)管制度1第一節(jié)保險監(jiān)管目標在興旺市場經(jīng)濟國家的保險法規(guī)和國際保險監(jiān)管組織文件中，對監(jiān)管目標的表述雖然不盡一致，但根本上包括三方面，即：維護被保險人的合法權(quán)益，維護公平競爭的市場秩序，維護保險體系的整體平安與穩(wěn)定。一些新興市場經(jīng)濟國家的保險監(jiān)管機構(gòu)除了履行法定監(jiān)管職責(zé)之外，還承擔(dān)著推動本國保險業(yè)開展的任務(wù)。中國的保險監(jiān)管機構(gòu)就擁有這兩方面的職能。中國保監(jiān)會具有政府行政管理部門和保險監(jiān)管機構(gòu)的雙重職能。作為保險監(jiān)管機構(gòu)，它應(yīng)維護被保險人的合法權(quán)益、維護公平競爭的市場秩序和保險體系的整體平安與穩(wěn)定；作為行業(yè)行政管理部門，它必須作好保險開展的中長期規(guī)劃的研究和制定，研究保險開展的重大戰(zhàn)略、根本任務(wù)和產(chǎn)業(yè)政策，要通過規(guī)劃、指導(dǎo)和信息效勞引導(dǎo)保險業(yè)開展的方向。2第一節(jié)保險監(jiān)管目標一、維護被保險人的合法權(quán)益由于被保險人對保險機構(gòu)、保險中介機構(gòu)和保險產(chǎn)品的認知程度是極為有限，現(xiàn)實與可行的方法就是通過法律和規(guī)那么，對供給者的行為進行必要的制約，還有一些強制的信息披露要求，讓需求者盡量知情。同時也鼓勵需求者自覺掌握盡量多的信息和專業(yè)知識，提高判斷力，并且應(yīng)當對自己的選擇和判斷承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險。顯然監(jiān)管本身并不是目的，而是防止被保險人的利益可能因不知情而受到保險機構(gòu)和保險中介公司的惡意侵害。保險機構(gòu)和保險中介機構(gòu)的合法利益應(yīng)當由它們自己依法維護。3第一節(jié)保險監(jiān)管目標二、維護公平競爭的市場秩序維護公平競爭的市場秩序的目標可以理解為第一目標的延伸。同時，監(jiān)管者也要明白，自己的使命是維護公平競爭的秩序，而不是為了“秩序井然〞而人為地限制、壓制競爭。三、維護保險體系的整體平安與穩(wěn)定維護保險體系的整體平安與穩(wěn)定是維護被保險人合法權(quán)益、維護公平競爭的市場秩序的客觀要求和自然延伸。這里有兩點需要注意：一是維護保險體系的整體平安穩(wěn)定是前兩個目標的自然延伸，而不是單一的和惟一的目標。二是維護保險體系的整體平安穩(wěn)定，并不排除某些保險機構(gòu)和保險中介機構(gòu)因經(jīng)營失敗而自動或被強制退出市場。監(jiān)管者不應(yīng)當、也不可能為所有保險機構(gòu)提供“保險〞。監(jiān)管者所追求的是整體的穩(wěn)定，而不是個體的“有生無死〞。4第一節(jié)保險監(jiān)管目標四、促進保險業(yè)健康開展一是要堅持全面協(xié)調(diào)可持續(xù)的開展。二是要堅持市場取向的開展。三是要堅持有秩序并充滿活力的開展。四是要堅持有廣度和深度的開展。小結(jié)：中國保險監(jiān)管的目標可以表述為維護被保險人的合法權(quán)益，維護公平競爭的市場秩序，維護保險體系的平安與穩(wěn)定，促進保險業(yè)健康開展。這三個“維護〞和一個“促進〞是相輔相成的一個整體，我們的所有監(jiān)管法律、規(guī)章，監(jiān)管措施和具體監(jiān)管行為是否正確和有效，也必須以是否符合監(jiān)管目標為準繩。5第二節(jié)保險監(jiān)管機構(gòu)一、立法、司法和行政機構(gòu)在保險監(jiān)管中的角色立法機構(gòu)是保險監(jiān)管機制中的第一個層次。立法機構(gòu)要通過公布法律，建立保險監(jiān)管的法律根底和法律體系，明確執(zhí)行保險法律的監(jiān)管機構(gòu)及其法定的職責(zé)范圍。各國保險法中有關(guān)保險監(jiān)管的規(guī)定是有所差異的，但一般來說，監(jiān)管事項大多都包括各類保險和再保險機構(gòu)的設(shè)立和執(zhí)照許可；代理人和經(jīng)紀人的執(zhí)照許可；保險費率的登記或?qū)徟?；投保書和保單格式的登記或?qū)徟粚ξ唇?jīng)授權(quán)的保險行為和不公平交易行為的制裁；保險人的財務(wù)報告、財務(wù)審查以及其他財務(wù)要求；保險機構(gòu)的整頓和清算等等。

6第二節(jié)保險監(jiān)管機構(gòu)一、立法、司法和行政機構(gòu)在保險監(jiān)管中的角色司法機構(gòu)是保險監(jiān)管機制中的第二層次。法院在保險監(jiān)管活動中扮演著重要角色，一是解決保險人和保單持有人之間的爭議；二是通過公布支持保險監(jiān)管機構(gòu)的命令和判定違反保險法律行為的民事或刑事責(zé)任，以保證保險法律的實施；三是處理保險人和保險中介人的有關(guān)申訴。行政機構(gòu)是保險監(jiān)管機制中的第三個層次。保險監(jiān)管的具體職責(zé)由國家行政機構(gòu)來履行。經(jīng)立法機構(gòu)授權(quán)執(zhí)行保險法律的機構(gòu)一般都享有廣泛的行政權(quán)、準立法權(quán)和準司法權(quán)。一些國家的保險監(jiān)管還從評議機構(gòu)那里獲得支持。該機構(gòu)就某些重要決定向監(jiān)管機構(gòu)出建議，有些國家還規(guī)定在采取重要措施之前必須向這類機構(gòu)進行咨詢。7第二節(jié)保險監(jiān)管機構(gòu)

二、保險監(jiān)管機構(gòu)及其職責(zé)保險監(jiān)管機構(gòu)是依法履行保險監(jiān)管職責(zé)的行政機構(gòu)，即所謂的監(jiān)管主體。事實上，一個國家的保險監(jiān)管機構(gòu)是否有效，要取決于監(jiān)管機構(gòu)的職責(zé)、監(jiān)管的范圍、方式和方法等諸多因素，監(jiān)管主體是一國歷史和國情的產(chǎn)物，它既沒有統(tǒng)一的模式，也不是一成不變的。在中國，中國人民銀行、財政部等在不同時期都曾行使過監(jiān)督管理保險業(yè)的職能。1998年11月18日，國務(wù)院批準設(shè)立中國保險監(jiān)督管理委員會，專門負責(zé)保險監(jiān)督管理職能。8第三節(jié)保險監(jiān)管方式一、非現(xiàn)場監(jiān)控與公開信息披露監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)當建立有效的監(jiān)控機制，應(yīng)當設(shè)定轄區(qū)內(nèi)保險公司提供財務(wù)報告、統(tǒng)計報告、精算報告以及其他信息的頻率和范圍；設(shè)定編制財務(wù)報告的會計準那么；確定保險公司外部審計機構(gòu)的資格要求；設(shè)定技術(shù)準備金、保單負債及其他負債在報告中的列示標準。國際保險監(jiān)督官協(xié)會于2002年1月公布了保險公司公開信息披露的指導(dǎo)原那么，旨在為保險人的信息披露提供指引，以便市場參與者更好地了解保險人當前的財務(wù)狀況以及未來的開展?jié)摿Α５枰獜娬{(diào)的是，國際保險監(jiān)管組織并不提倡、也不認為監(jiān)管機構(gòu)有義務(wù)去披露他們自己手中掌握的保險公司的信息。如果能夠提供可以用來評估保險人的活動以及這些活動內(nèi)在風(fēng)險的適當信息，市場力量就會發(fā)揮有效的作用，即獎勵那些能夠有效管理風(fēng)險的公司，懲罰那些不能夠有效管理風(fēng)險的公司，這就是所謂的市場法那么或市場紀律，它是有效監(jiān)管的重要組成局部。

9第三節(jié)保險監(jiān)管方式一、非現(xiàn)場監(jiān)控與公開信息披露因為保險本身具有內(nèi)在的不確定性，市場對保險公司信息披露的要求要比一般企業(yè)高。當然，較多的細節(jié)披露會直接或間接增加保險公司的本錢，監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)當在本錢的增加與信息披露所帶來的潛在利益之間進行權(quán)衡。保險業(yè)正變得越來越國際化，但各國的會計制度和慣例存在很大差異，不同國家保險公司財務(wù)信息的可比性很難實現(xiàn)。因此，應(yīng)當對保險公司所使用的會計制度進行披露。保險公司公開披露的信息必須與市場參與者的決策有關(guān)；必須具有及時性，以便人們在決策時所依據(jù)的信息是最新的；必須是經(jīng)濟和便利的，對市場參與者而言是可取的，而且不必支付過多費用；必須是全面和有價值的，有助于市場參與者了解保險公司的整體狀況；必須是可靠的，基于這些信息的決策應(yīng)當是可信的；必須是可比較的，要在不同保險公司之間以及保險公司與其他企業(yè)之間有可比性；必須是一致的，要具有連續(xù)性，以便可以看出相關(guān)的趨勢。10第三節(jié)保險監(jiān)管方式二、現(xiàn)場檢查現(xiàn)場檢查可以為監(jiān)管機構(gòu)提供日常監(jiān)督所無法獲得的信息，發(fā)現(xiàn)日常監(jiān)督所無法發(fā)現(xiàn)的問題。監(jiān)管機構(gòu)可借機與公司管理者建立良好的溝通關(guān)系，通過現(xiàn)場檢查評估管理層的決策過程及內(nèi)部控制能力，制止公司從事非法或不正當?shù)慕?jīng)營行為。監(jiān)管機構(gòu)可以借現(xiàn)場檢查的時機分析某些規(guī)章制度產(chǎn)生的影響，或從更廣泛的意義上說，收集制訂規(guī)那么所需的信息?，F(xiàn)場檢查對于解決公司的問題也大有裨益。一般來說，現(xiàn)場檢查的目標是對公司的風(fēng)險結(jié)構(gòu)和承受風(fēng)險的能力進行比較，找出任何有可能影響到公司對投保人承擔(dān)長遠義務(wù)的能力的問題。但是，現(xiàn)場檢查不應(yīng)只局限于找出公司的問題，監(jiān)管機構(gòu)還應(yīng)深究問題后隱藏的原因，并找到解決問題的方法。11第三節(jié)保險監(jiān)管方式二、現(xiàn)場檢查監(jiān)管機構(gòu)在擬訂現(xiàn)場檢查方案之前，應(yīng)當對被監(jiān)管機構(gòu)的有關(guān)業(yè)務(wù)和財務(wù)報告及其他信息進行認真分析研究。要考慮現(xiàn)場檢查的頻率和被監(jiān)管機構(gòu)的風(fēng)險結(jié)構(gòu)，對經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況較差的公司，現(xiàn)場檢查應(yīng)更加頻繁和深入。有的監(jiān)管機構(gòu)可能既負責(zé)日常監(jiān)督，又負責(zé)現(xiàn)場檢查。這種體制可以使非現(xiàn)場監(jiān)控和現(xiàn)場檢查之間的聯(lián)系更加緊密，也是實現(xiàn)對被監(jiān)管機構(gòu)持續(xù)跟蹤觀察的有效手段?，F(xiàn)場檢查必須有一定的法律根底，應(yīng)當賦予監(jiān)管機構(gòu)廣泛的權(quán)力，以便調(diào)查和搜集其所需的信息。現(xiàn)場檢查既可以是全面檢查，也可以是專項檢查。不管監(jiān)管框架的內(nèi)部組織如何，監(jiān)管人員都可以在現(xiàn)場檢查過程中或某些環(huán)節(jié)上得到外部審計師或精算師的協(xié)助。12第三節(jié)保險監(jiān)管方式二、現(xiàn)場檢查在中國，?中華人民共和國保險法?、?中華人民共和國外資保險公司管理條例?、?中國保險監(jiān)督管理委員會主要職責(zé)內(nèi)設(shè)機構(gòu)和人員編制規(guī)定?賦予了中國保監(jiān)會實施非現(xiàn)場監(jiān)控與現(xiàn)場檢查的權(quán)力，?保險公司管理規(guī)定?、?金融企業(yè)會計制度?、?保險企業(yè)財務(wù)制度?、?保險監(jiān)管報表管理暫行方法?、?保險公司償付能力額度及監(jiān)管指標管理規(guī)定?、?保險公司償付能力報告編報規(guī)那么?、?財產(chǎn)保險公司分支機構(gòu)監(jiān)管指標?、?人身保險新型產(chǎn)品信息披露管理暫行方法?、?現(xiàn)場檢查規(guī)程?、?現(xiàn)場檢查手冊?等監(jiān)管規(guī)章中有明確具體的規(guī)定。也應(yīng)當看到，保險監(jiān)管國際規(guī)那么要求保險監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)對保險公司經(jīng)營狀況和業(yè)績的監(jiān)控制定一定的框架，這要求保險監(jiān)管者有高效的信息系統(tǒng)，中國目前還沒有一套高效的監(jiān)管信息系統(tǒng)，無法滿足高效率信息處理的需要。13第四節(jié)糾正與處分措施一、采取非正式的糾正措施保險監(jiān)管機構(gòu)對有問題的保險公司作出的第一反響通常是非正式的。監(jiān)管機構(gòu)可以與公司的管理層共同尋找和處理產(chǎn)生問題的原因。在大多數(shù)國家，善意兼并或收購是通常的做法。這些行動成功與否取決于保險人是否愿意合作、保險人的財務(wù)狀況、其他公司的善意程度和監(jiān)管機構(gòu)的威信和強制力。二、采取正式的糾正或處分措施盡管各國采取的正式措施的具體方式和程度有所不同，但一般來講包括以下明確的書面指令：要求公司在從事某些交易之前必須獲得監(jiān)管機構(gòu)的允許；限制或停止承保新業(yè)務(wù)；增加資本；停止從事某些業(yè)務(wù)。如果保險人未能糾正已經(jīng)被發(fā)現(xiàn)的問題，那么會導(dǎo)致更加嚴歷的措施。

14第四節(jié)糾正與處分措施二、采取正式的糾正或處分措施在一些國家，如果保險人未能按照監(jiān)管機構(gòu)的要求行事，監(jiān)管機構(gòu)通常在群眾或官方媒體上公開它對該保險人的建議或指令，從而提醒公眾注意保險人的問題和缺陷。還有一些國家規(guī)定，在嚴重情況下監(jiān)管機構(gòu)有權(quán)撤換該公司的管理人員和審計人員。更為嚴厲的措施還有中止或撤銷保險人承保某些險種的資格甚至撤消其執(zhí)照，這一類措施通常要提交法院或其他機構(gòu)審查決定。三、對公司進行整頓監(jiān)管機構(gòu)為了實現(xiàn)對有問題公司的重整，可以取得對該公司的控制權(quán)。所謂整頓是指采取措施恢復(fù)保險人在市場的上的功能。在有些國家，采取整頓措施可能會需要有法院的裁定，有些國家無需事先取得法院的裁定。整頓大多被作為清算前的折中性措施，目的是盡量減少市場波動，防止導(dǎo)致系統(tǒng)性風(fēng)險。15第四節(jié)糾正與處分措施四、依法清算保險監(jiān)管機構(gòu)對付本國財務(wù)困難的保險人的最后一項措施是進行清算，結(jié)束該公司的所有業(yè)務(wù)。清算人一般由保險監(jiān)管機構(gòu)指定，也可以由法院指定。清算人負責(zé)清點保險人的資產(chǎn)，準備向保單持有人、債權(quán)人分配，如有可能還應(yīng)當向股東分配。在清算程序中，保單持有人通常享有優(yōu)先權(quán)。某些險種的保單持有人可以享有優(yōu)于其他保單持有人的權(quán)力。競爭性保險市場中保險人喪失償付能力的情況是不可防止的，因此，監(jiān)管機構(gòu)必須面對如何保護相關(guān)保險人利益的問題。多數(shù)國家都建立了保險給付或賠償?shù)膿?dān)保機制，有些國家還設(shè)立了喪失償付能力保證組織或保證基金。

16第四節(jié)糾正與處分措施在中國，?中華人民共和國保險法?、?中華人民共和國外資保險公司管理條例?、?中國保險監(jiān)督管理委員會主要職責(zé)內(nèi)設(shè)機構(gòu)和人員編制規(guī)定?、?保險公司管理規(guī)定?、?現(xiàn)場檢查規(guī)程?、?現(xiàn)場檢查手冊?，?行政處分程序?等監(jiān)管規(guī)章中對有問題機構(gòu)的糾正和處分有明確具體的規(guī)定。從當前的監(jiān)管政策取向來看，中國保監(jiān)會正在起草?保險違法行為處分方法?，并建議由國務(wù)院公布，為標準市場行為和有效實施保險監(jiān)管提供充分保障。同時要求監(jiān)管人員嚴格按照保險法和行政處分法的要求和程序辦事，不斷提高監(jiān)管干部依法監(jiān)管的水平。17第二局部保險監(jiān)管內(nèi)容18第一節(jié)市場準入和股權(quán)變更監(jiān)管一、市場準入監(jiān)管的意義和要求市場準入是確保保險機構(gòu)能夠隨時履行其義務(wù)，從而使境內(nèi)外投保人的利益能夠得到充分的保護的第一步，也是監(jiān)管系統(tǒng)中最為重要的組成局部之一。頒發(fā)許可證時應(yīng)考慮到保險業(yè)務(wù)的類別，特別是應(yīng)考慮到那些特殊的保險類別。對于監(jiān)管機構(gòu)來說，保險公司經(jīng)常定期申請延長許可證的期限，是監(jiān)督保險公司按規(guī)劃開展業(yè)務(wù)的有效手段。所謂“保險業(yè)務(wù)〞應(yīng)理解為根據(jù)本國法律而被稱為保險的業(yè)務(wù)。對于保險業(yè)務(wù)不同的理解，特別是牽涉到跨國經(jīng)營的時候，將會導(dǎo)致一些監(jiān)管方面的問題。在涉及境外保險公司的申請時，在頒發(fā)許可證之前，申請者必須向東道國監(jiān)管機構(gòu)提交公司地址、擬承保險種、母國保險監(jiān)管機構(gòu)確實認書等文件。19第一節(jié)市場準入和股權(quán)變更監(jiān)管一、市場準入監(jiān)管的意義和要求涉及到“短缺險種〞的時候，本國法律可以規(guī)定境外保險公司不必持有許可證即可承保這些風(fēng)險。同樣道理，本國法律也可以允許境外保險公司不必取得許可證即可承保海運、商務(wù)運輸和國際貨物轉(zhuǎn)接等保險業(yè)務(wù)。公司運營期間，應(yīng)持續(xù)地符合所有的監(jiān)管要求應(yīng)當要求保險機構(gòu)的總部及其核心管理機構(gòu)設(shè)在頒發(fā)許可證的母國管轄區(qū)內(nèi)。除與保險有關(guān)，或為經(jīng)營保險而必須開展的業(yè)務(wù)以外，保險機構(gòu)不得進行其他活動。只有在有限的特定條件下，才可以特許保險機構(gòu)經(jīng)營與保險無關(guān)的業(yè)務(wù)。20第一節(jié)市場準入和股權(quán)變更監(jiān)管二、市場準入監(jiān)管的內(nèi)容發(fā)放保險許可證的一個重要前提是公司擁有足夠的自有資金，申請者應(yīng)向監(jiān)管機構(gòu)提交自己滿足最低資本要求的證據(jù)。申請者應(yīng)提交營業(yè)方案，描述其擬經(jīng)營的業(yè)務(wù)。此方案應(yīng)當較好地展示該公司在最初幾年里有能力保持良好的資產(chǎn)狀況，并可隨時履行其義務(wù)。營業(yè)方案至少應(yīng)當包括以下主要內(nèi)容：〔1〕公司準備承擔(dān)的風(fēng)險和義務(wù)；〔2〕再保險安排；〔3〕籌建費用估算及相應(yīng)金融資產(chǎn)；〔4〕業(yè)務(wù)開展規(guī)劃。由于保險業(yè)內(nèi)發(fā)生的問題許多都歸咎于高級管理人員，因此，監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)該慎重地審核高級管理人員的人選是否適宜。21第一節(jié)市場準入和股權(quán)變更監(jiān)管二、市場準入監(jiān)管的內(nèi)容監(jiān)管機構(gòu)有權(quán)知道在擬設(shè)公司中直接或間接參股的自然人或法人的情況。如果發(fā)現(xiàn)參股人有以下問題，那么應(yīng)當拒發(fā)許可證：經(jīng)濟處境艱難；正在或曾經(jīng)直接或間接卷入非法交易，或為非法目的(例如洗錢)而企圖借助擬設(shè)立的保險公司；可能阻礙監(jiān)管機構(gòu)實施有效監(jiān)管。監(jiān)管機構(gòu)也可以核查擬設(shè)公司所屬集團的結(jié)構(gòu)是否透明，并能夠確認該集團在監(jiān)管方面不會出問題。監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)當要求申請者提交擬設(shè)公司與其他方面簽訂的重要協(xié)議或合同，特別是與擬設(shè)公司有重大關(guān)聯(lián)、向其他公司轉(zhuǎn)移某些職能、影響公司財務(wù)狀況或其他不利于有效監(jiān)管的契約。如果監(jiān)管機構(gòu)有理由反對這些協(xié)議或合同，那么可以拒發(fā)或撤回許可證。22第一節(jié)市場準入和股權(quán)變更監(jiān)管二、市場準入監(jiān)管的內(nèi)容在設(shè)計險種方面，除非確有必要，保險公司可以不受監(jiān)管。然而，監(jiān)管機構(gòu)有權(quán)知道即將上市的險種的詳細資料。監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)有權(quán)獲知保險公司保費計算的有關(guān)技術(shù)資料。監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)對保險公司，特別是剛剛運營的公司的全部或大局部險種的技術(shù)根底進行系統(tǒng)的審核。在強制保險、替代保險和人壽保險領(lǐng)域，法律或監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)當推薦一般統(tǒng)計根底和估算原那么。在個別案例中，監(jiān)管機構(gòu)有權(quán)直接指定精算師對險種的技術(shù)根底進行核查，如果危及保險公司的清償能力，監(jiān)管機構(gòu)有權(quán)進行干預(yù)。保險公司章程應(yīng)當提交給監(jiān)管機構(gòu)，或由監(jiān)管機構(gòu)發(fā)布，必要時，還應(yīng)經(jīng)監(jiān)管機構(gòu)批準。監(jiān)管機構(gòu)還應(yīng)審核公司精算師、審計師的資格、可靠度和聲譽。23第一節(jié)市場準入和股權(quán)變更監(jiān)管三、公司股權(quán)變更監(jiān)管保險監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)監(jiān)督轄區(qū)內(nèi)保險公司控制權(quán)的變更，設(shè)定股權(quán)變更的明確要求。監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)建立評估變更適當性的標準，包括對新的所有者、董事、高管及商業(yè)方案的評估。監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)有權(quán)要求保險公司及時提供控制權(quán)變更的報告。監(jiān)管機構(gòu)有權(quán)對公司控制權(quán)的變更進行評估，并采取相應(yīng)措施。監(jiān)管機構(gòu)可根據(jù)所評估的控制權(quán)變化制定特別標準，包括評估所有者、董事及高管的資質(zhì)，審查新商業(yè)方案書的可行性。在中國，?中華人民共和國保險法?、?中華人民共和國外資保險公司管理條例?、?保險公司管理規(guī)定?中對市場準入和股權(quán)變更有明確規(guī)定。24第二節(jié)公司治理與內(nèi)部控制監(jiān)管一、公司治理監(jiān)管對保險企業(yè)而言，公司治理的關(guān)鍵是明確保險公司內(nèi)部決策的權(quán)利與義務(wù)關(guān)系，有一套確保董事會和高級管理層對保險公司的生存開展負主要責(zé)任的法律和規(guī)章制度體系。董事會應(yīng)該對償付能力或其他監(jiān)管標準負首要責(zé)任，并成為遵守這些標準的第一道防線。同時，還必須有一個負責(zé)任、有能力的管理層。保險公司的董事會不僅要維護股東的利益，還特別要照顧到保單持有人的利益。強化保險公司的治理結(jié)構(gòu)是對穩(wěn)健的審慎監(jiān)管的有效補充，應(yīng)當建立“一系列旨在確保董事會將對公司的總體決策負完全責(zé)任并保證公司按照適當?shù)臉I(yè)務(wù)和財務(wù)實踐標準進行經(jīng)營。〞的制度約束，要求保險公司的董事會采取更加有規(guī)劃和謹慎的行動。通過對公司治理的強化，可以促進保險公司與監(jiān)管機構(gòu)更好地合作。25第二節(jié)公司治理與內(nèi)部控制監(jiān)管二、內(nèi)部控制監(jiān)管內(nèi)部控制是保險公司的一種自律行為，是公司為完成既定工作目標，防范經(jīng)營風(fēng)險，對內(nèi)部各種業(yè)務(wù)活動實行制度化管理和控制的機制、措施和程序的總稱。保險公司內(nèi)部控制應(yīng)當能夠確保保險公司董事會謹慎、穩(wěn)健的經(jīng)營方針能夠貫徹執(zhí)行；能夠識別、計量、控制保險業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險和資金運用風(fēng)險，確保公司穩(wěn)健運營；能夠保證公司資產(chǎn)的平安，各項報表、統(tǒng)計數(shù)字的真實和及時；能夠保持充足的償付能力。保險公司的內(nèi)部控制一般包括組織機構(gòu)控制、授權(quán)經(jīng)營控制、財務(wù)會計控制、資金運用控制、業(yè)務(wù)流程控制、單證和印鑒管理控制、人事和勞動管理制度、計算機系統(tǒng)控制、稽核監(jiān)督控制、信息反響控制、其他重要業(yè)務(wù)和關(guān)鍵部位的控制。26第二節(jié)公司治理與內(nèi)部控制監(jiān)管二、內(nèi)部控制監(jiān)管保險公司機構(gòu)設(shè)置應(yīng)嚴格遵守國家法律、法規(guī)和行政規(guī)章的規(guī)定，堅持合理、精簡、高效的原那么。保險公司應(yīng)依法建立、健全董事會和監(jiān)事會，在公司章程中明確規(guī)定董事會、監(jiān)事會和管理層的職責(zé)。保險公司應(yīng)建立、健全決策系統(tǒng)，完善決策程序，防止、減少決策失誤。應(yīng)當建立決策評估機制，對決策結(jié)果應(yīng)有責(zé)任追究制度。保險公司應(yīng)制定產(chǎn)品開發(fā)管理制度和精算制度，配備合格的精算人員。

保險公司應(yīng)制定關(guān)于資金運用的管理制度，確保公司資金的平安性、流動性、效益性。保險資金運用管理應(yīng)當建立投資決策體系、資金調(diào)度體系、投資風(fēng)險管理體系以及資產(chǎn)管理體系。27第二節(jié)公司治理與內(nèi)部控制監(jiān)管二、內(nèi)部控制監(jiān)管保險公司應(yīng)建立獨立的內(nèi)部審計部門，制定完善的內(nèi)審制度。應(yīng)建立計算機管理制度，加強對計算機應(yīng)用的風(fēng)險控制。保險公司應(yīng)當通過培訓(xùn)、考試、考核等方式，確保公司員工理解和執(zhí)行有關(guān)內(nèi)部控制制度。保險監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)有權(quán)對保險公司的內(nèi)部控制制度建設(shè)和執(zhí)行情況進行檢查和監(jiān)督。在中國，?中華人民共和國保險法?、?中華人民共和國公司法?、?中華人民共和國外資保險公司管理條例?中賦予了中國保監(jiān)會足夠多的監(jiān)督管理保險公司治理和內(nèi)部控制的權(quán)力，中國保監(jiān)會還制定了?保險公司內(nèi)部控制制度建設(shè)指導(dǎo)原那么?。保監(jiān)會將研究制定?保險公司治理結(jié)構(gòu)指引?，還將完善?保險公司內(nèi)部控制制度建設(shè)指導(dǎo)原那么?。

28第三節(jié)

資產(chǎn)與負債監(jiān)管一、資產(chǎn)負債監(jiān)管的意義和要求保險業(yè)務(wù)的實質(zhì)是形成技術(shù)準備，進行資產(chǎn)投資并持有資產(chǎn)，以便有能力提供這些技術(shù)準備并償付債務(wù)。國際保險監(jiān)督官協(xié)會1999年12月公布的保險公司資產(chǎn)管理的監(jiān)管標準中闡述了一個健全的保險公司資產(chǎn)管理系統(tǒng)所必備的要素和對投資活動的監(jiān)管要求。根據(jù)各自保險責(zé)任的特點，承保人通常直接或間接持有不同數(shù)量的金融工具。持有任何一種資產(chǎn)組合都會給公司的技術(shù)準備和償付能力帶來相應(yīng)的風(fēng)險，承保人有必要對這些風(fēng)險進行監(jiān)控、衡量、報告和控制，主要包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、運營風(fēng)險和法律風(fēng)險。監(jiān)管機構(gòu)可通過對保險公司的資產(chǎn)種類及其運用程度、資產(chǎn)負債比例等的具體限制，從法律方面制約其投資政策和投資程序，也可以從質(zhì)量方面提出要求。29第三節(jié)

資產(chǎn)與負債監(jiān)管二、董事會和管理層的職責(zé)董事會應(yīng)負責(zé)制訂并批準投資政策，投資政策應(yīng)當涉及以下主要內(nèi)容：確定資產(chǎn)的戰(zhàn)略性配置；確定資產(chǎn)在地域、市場、行業(yè)、交易對方以及幣種等方面的配置限額；確定選擇特定有價證券和其他投資工具的總體政策；確定在不同層次采取消極或積極的投資管理政策；確定資產(chǎn)風(fēng)險的數(shù)量限額，界定投資靈活性的范圍；確定放棄或限制持有某類資產(chǎn)條件和指標；確定直接或間接運用金融衍生工具作為投資組合的總體性政策；確定所有資產(chǎn)交易責(zé)任制度。董事會同樣也應(yīng)當負責(zé)制定與具體操作有關(guān)的政策，其中包括確定選擇內(nèi)部投資管理人員的標準；確定選擇投資方式和工具的原那么；確定選擇經(jīng)紀人的原那么；確定衡量和分析投資效果的方法和頻率。

30第三節(jié)

資產(chǎn)與負債監(jiān)管二、董事會和管理層的職責(zé)董事會應(yīng)當授權(quán)高級管理人員落實總體投資政策，但無論對相關(guān)投資活動或職能的授權(quán)程度如何，董事會都必須對公司投資政策和投資程序負最終責(zé)任。為了保證資產(chǎn)是依據(jù)投資政策和授權(quán)以及相關(guān)法規(guī)進行管理的，董事會必須確保公司有適當?shù)膱蟾婧蛢?nèi)部控制制度。保險公司高級管理層應(yīng)當明確內(nèi)部管理程序和根本要求，包括使用新型投資工具時的審批程序，要確保在批準使用這些投資工具之前對其進行適當監(jiān)控；在批準新的投資之前，要明確衡量這些風(fēng)險的原那么并闡述投資理由；選擇和確定新的交易對像或中介人的方法；合規(guī)性檢查、監(jiān)控和報告的方法；對違規(guī)操作應(yīng)采取的具體措施；風(fēng)險管理評估方法；評估人員應(yīng)當獨立于負責(zé)交易的人員。31第三節(jié)

資產(chǎn)與負債監(jiān)管

三、風(fēng)險管理和內(nèi)部控制風(fēng)險管理部門的主要職責(zé)是對投資政策的執(zhí)行情況進行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)并報告違反政策的行為，對過去一段時間內(nèi)的資產(chǎn)負債和流動性情況進行評估。要制定適當?shù)膬?nèi)部控制制度，確保對所有的投資活動進行適當?shù)谋O(jiān)督，確保所有交易都是按照公司的投資政策和程序進行的。內(nèi)部控制的方法應(yīng)當有明確的規(guī)定，每個公司采用的內(nèi)部控制方法會有所不同，一般都要求決策部門要與業(yè)務(wù)部門和會計系統(tǒng)保持一致。負責(zé)衡量、監(jiān)督、完成和控制資產(chǎn)交易的部門應(yīng)當與決策部門區(qū)別開來。保險公司應(yīng)當建立審計制度，對所有投資活動進行審計，確保及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的弱點和運營制度的缺陷。32第三節(jié)

資產(chǎn)與負債監(jiān)管三、風(fēng)險管理和內(nèi)部控制在對保險公司資產(chǎn)管理的監(jiān)管方面，監(jiān)管機構(gòu)要確保保險公司有能力對有關(guān)的風(fēng)險進行識別、監(jiān)督、衡量、報告和控制。為了實現(xiàn)該目標，監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)當要求保險公司要有經(jīng)董事會批準的總體投資政策和程序；應(yīng)當要求保險公司擁有監(jiān)督和管理資產(chǎn)負債狀況的有效程序；監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)當有權(quán)要求保險公司定期提供相關(guān)信息。監(jiān)管機構(gòu)可以通過現(xiàn)場檢查、外部審計、與保險公司有關(guān)人員談話、定期報告等途徑獲得這些信息，也可以要求保險公司提供有關(guān)的內(nèi)部管理信息。恰當?shù)卦u估保險人的負債對于掌握保險人的財務(wù)狀況是十分重要的。對監(jiān)管機構(gòu)來講，規(guī)定恰當?shù)膿p失準備金并非易事。33第三節(jié)

資產(chǎn)與負債監(jiān)管三、風(fēng)險管理和內(nèi)部控制在中國，?中華人民共和國保險法?中賦予了中國保監(jiān)會對保險公司資產(chǎn)進行監(jiān)管的廣泛權(quán)力，中國保監(jiān)會也制定了?保險公司投資證券投資基金管理暫行方法?、?投資連接保險管理暫行方法?、?分紅保險管理暫行方法?、?保險公司投資企業(yè)債券管理暫行方法?等監(jiān)管規(guī)章，還對保險公司投資中央銀行票據(jù)、保險公司開辦境內(nèi)外匯同業(yè)拆借業(yè)務(wù)等作出規(guī)定。財政部等政府有關(guān)部門還制定有?企業(yè)資產(chǎn)損失財務(wù)處理暫行方法?、?金融機構(gòu)大額和可疑外匯交易報告管理方法?等。從當前中國的監(jiān)管政策取向來看，中國保監(jiān)會將積極探索與保險資金運用渠道相適應(yīng)的監(jiān)管方式和手段，建立動態(tài)的保險資金運用風(fēng)險監(jiān)管模式。全面推行保險業(yè)資產(chǎn)負債管理，建立投資決策、投資交易和資金托管三別離的防火墻制度。

34什么叫償付能力償付能力，就是保險公司歸還債務(wù)的能力。這種償付能力是通過一系列的指標來表達的，比方：償付能力充足率，即資本充足率，它是指保險公司的實際資本與認可負債的差額，這個“償付能力充足率〞最少要大于100%。比率越大說明保險公司的償付能力越強。第四節(jié)資本充足性及償付能力監(jiān)管

35影響保險公司償付能力的因素1、資本金，準備金和公積金——保險公司的資本金、準備金和公積金的數(shù)額多少直接表達了保險公司的償付能力大小。2、業(yè)務(wù)規(guī)模——保險公司的業(yè)務(wù)規(guī)模是指保險公司的業(yè)務(wù)范圍和業(yè)務(wù)總量。3、保險費率——保險費率是保險的價格，也是保險公司收取保險費的依據(jù)。

以上3個因素是影響保險公司償付能力的主要因素。除此之外,保險資金的運用、再保險業(yè)務(wù)等情況也對償付能力有影響。36償付能力劃分1、償付能力充足率在100％以下的保險公司為缺乏類公司?！耙?、責(zé)令增加資本金或者限制向股東分紅；二、限制董事、高級管理人員的薪酬水平和在職消費水平；三、限制商業(yè)性廣告；四、限制增設(shè)分支機構(gòu)、限制業(yè)務(wù)范圍、責(zé)令停止開展新業(yè)務(wù)、責(zé)令轉(zhuǎn)讓保險業(yè)務(wù)或者責(zé)令辦理分出業(yè)務(wù)；五、責(zé)令拍賣資產(chǎn)或者限制固定資產(chǎn)購置；六、限制資金運用渠道；七、調(diào)整負責(zé)人及有關(guān)管理人員；八、接管；九、中國保監(jiān)會認為必要的其他監(jiān)管措施2、償付能力充足率在100％到150％的公司為關(guān)注類公司，保監(jiān)會將要求其提交和實施預(yù)防償付能力缺乏的方案。

3、償付能力充足率在150％以上的保險公司為正常公司。37償付能力缺乏的保險公司名單5家財險公司:都邦財險、華泰財險、中銀保險、群眾保險、永安財險、大地保險4家壽險公司:中航三星、信誠人壽、中美大都會、海爾紐約人壽38擴大保險償付能力的措施一是增資擴股(非上市公司)；二是上市融資籌措資本，但“最近三年連續(xù)盈利〞等條件是一大門檻；三是發(fā)行次級債券；四是財務(wù)再保，但本錢相對偏高。

39第四節(jié)

資本充足性及償付能力監(jiān)管

一、資本充足性及償付能力監(jiān)管的意義保險監(jiān)管機構(gòu)要求保險人擁有的資本或剩余資本超出其負債，即所謂的償付能力邊際。保險監(jiān)管核心原那么中強調(diào)了保險公司資本充足性的重要性，并且要求每個國家應(yīng)當在其立法和保險監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管實踐中給予關(guān)注。2002年1月，國際保險監(jiān)督官協(xié)會又提出了資本充足性和償付能力的監(jiān)管的假設(shè)干原那么，這些原那么可適用于所有保險公司，而且也與評估壽險公司和非壽險公司的償付能力有關(guān)。對保險人資本充足性和償付能力監(jiān)管的原那么包括技術(shù)準備、其他責(zé)任、資產(chǎn)、匹配、損失吸收、風(fēng)險敏感性、管制標準、最低資本、資本的定義、風(fēng)險管理、再保險安排、信息披露、償付能力評估、雙重搭配等14個方面。40第四節(jié)

資本充足性及償付能力監(jiān)管二、資本充足性及償付能力監(jiān)管的原那么〔一〕保險人的技術(shù)準備金必須充分、可信、客觀，并且在不同保險人之間具有可比性?！捕硨δ切]有被技術(shù)準備金涵蓋的其他負債，也必須提取充分的準備金?！踩硨Y產(chǎn)的評估應(yīng)當恰當、充分可信和客觀?！菜摹迟Y本充足性和償付能力框架必須設(shè)定資本和負債的匹配要求?！参濉炒_定資本要求是出于彌補因技術(shù)風(fēng)險和其他風(fēng)險所造成損失的需要?！擦迟Y本充足性和償付能力框架必須能夠?qū)︼L(fēng)險做出敏感反響。

41第四節(jié)

資本充足性及償付能力監(jiān)管二、資本充足性及償付能力監(jiān)管的原那么〔七〕必須確定一個控制水準?！舶恕潮仨毚_定具體化的最低資本水平?！簿拧迟Y本充足性和償付能力框架必須界定資本的適當。〔十〕資本充足性和償付能力框架必須由有效的風(fēng)險管理系統(tǒng)做補充?！彩弧迟Y本充足性和償付能力監(jiān)管框架中應(yīng)考慮再保險安排的風(fēng)險轉(zhuǎn)移有效性和再保險人的平安性?！彩迟Y本充足性和償付能力框架應(yīng)當有適當?shù)男畔⑴蹲鲋巍！彩潮ｋU監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)當對保險公司的償付能力進行評估?！彩摹迟Y本充足性和償付能力框架必須解決雙重搭配問題和保險人作為集團成員而產(chǎn)生的其他問題。42第四節(jié)

資本充足性及償付能力監(jiān)管二、資本充足性及償付能力監(jiān)管的原那么在中國，?中華人民共和國保險法?和?保險公司管理規(guī)定?、?保險公司償付能力額度及監(jiān)管指標管理規(guī)定?等監(jiān)管規(guī)章中對資本充足性和償付能力監(jiān)管有原那么要求。從當前中國的監(jiān)管政策取向來看，中國保監(jiān)會初步建立了償付能力監(jiān)管預(yù)警指標體系和償付能力監(jiān)管制度框架，并強調(diào)要加強償付能力監(jiān)管制度建設(shè)，抓緊制定監(jiān)管會計準那么，出臺?非壽險責(zé)任準備金提取方法?，統(tǒng)一非壽險業(yè)務(wù)準備金的計提標準和計提方式。將修訂?向保險公司投資入股暫行規(guī)定?，為吸納各方面的資金進入保險業(yè)創(chuàng)造條件，鼓勵保險公司通過定向募集的方式增資擴股，支持保險公司采取公開發(fā)行股票的方式增加資本，支持所有符合條件的保險公司在境內(nèi)外上市。43第五節(jié)

交易行為與網(wǎng)絡(luò)保險監(jiān)管

一、交易行為監(jiān)管〔一〕保險交易行為監(jiān)管的意義保險監(jiān)管機構(gòu)推動實施交易行為標準的主要目標是為投保人提供高度的平安性，并保持公眾對保險業(yè)的信心。保險交易行為監(jiān)管可以促進保險人、中介人和消費者之間建立良好的關(guān)系，從而增強消費者的信心和對消費者的保護。監(jiān)管原那么應(yīng)該提供業(yè)務(wù)操作的根本標準，而不管業(yè)務(wù)發(fā)生在什么地方。1999年12月國際保險監(jiān)督官協(xié)會發(fā)布的保險交易行為監(jiān)管原那么適用于所有保險領(lǐng)域的保險人和保險中介人，盡管主要是從零售保險市場的角度中進行闡述的，但這并不意味著這些原那么不適用于批發(fā)業(yè)務(wù)和再保險市場。44第五節(jié)

交易行為與網(wǎng)絡(luò)保險監(jiān)管一、交易行為監(jiān)管〔二〕保險交易行為監(jiān)管的原那么1.老實原那么。2.熟練、認真和勤奮原那么。3.審慎原那么。4.向客戶披露信息原那么。5.向客戶獲取信息原那么。6.客戶利益原那么。7.接受監(jiān)管原那么。8.投訴處理原那么。9.管理和控制原那么。45第五節(jié)

交易行為與網(wǎng)絡(luò)保險監(jiān)管一、交易行為監(jiān)管在中國，?中華人民共和國保險法?、?中華人民共和國外資管理條例?和?保險公司管理規(guī)定?、?保險經(jīng)紀公司管理規(guī)定?、?保險代理機構(gòu)管理規(guī)定?、?保險公估公司管理規(guī)定?等監(jiān)管規(guī)章中對保險人和保險中介人行為監(jiān)管有明確具體的要求。也應(yīng)當看到，保險監(jiān)管核心原那么要求監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)確保保險公司及中介公司在開展業(yè)務(wù)時具有足夠的知識、技能和誠信。從當前的監(jiān)管政策取向看，中國保監(jiān)會已將保險誠信建設(shè)作為當前和今后一個時期的重要任務(wù)。提出要積極培育保險誠信文化，大力倡導(dǎo)誠信觀念，加強誠信教育，提高保險從業(yè)人員的誠信道德水平，使老實守信成為保險從業(yè)人員的自覺行動；要逐步建立保險信用評價體系，要強化失信懲戒機制，有效發(fā)揮法律和市場對失信行為的雙重懲戒作用，嚴肅懲辦市場主體的失信行為，維護行業(yè)形象。46第五節(jié)

交易行為與網(wǎng)絡(luò)保險監(jiān)管二、網(wǎng)絡(luò)保險監(jiān)管〔一〕保險公司電子商務(wù)帶來的風(fēng)險1.策略風(fēng)險2.營運風(fēng)險3.交易風(fēng)險4.數(shù)據(jù)平安性風(fēng)險5.連續(xù)性風(fēng)險6.商業(yè)行為風(fēng)險47第五節(jié)

交易行為與網(wǎng)絡(luò)保險監(jiān)管二、網(wǎng)絡(luò)保險監(jiān)管〔二〕網(wǎng)絡(luò)保險的監(jiān)管原那么1.監(jiān)管方法的一致性對網(wǎng)絡(luò)保險業(yè)務(wù)的監(jiān)管方法應(yīng)該與對保險人通過其他媒介的保險業(yè)務(wù)的監(jiān)管保持一致性。2.透明度和信息披露保險監(jiān)管者應(yīng)當要求管轄權(quán)限內(nèi)的保險人和保險中介人確保在網(wǎng)絡(luò)進行的保險交易行為與通過其他媒介進行的保險交易行為所應(yīng)用的透明度及披露原那么是一致的。3.在合作的根底上對網(wǎng)絡(luò)保險行為進行有效監(jiān)管在監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)保險業(yè)務(wù)的過程中，必要時，監(jiān)管者之間應(yīng)當相互合作。48三、保險經(jīng)營監(jiān)管1、經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍監(jiān)管分業(yè)經(jīng)營2、保險條款的監(jiān)管493、保險費率的監(jiān)管法定費率批準費率備案費率競爭費率4、保險合同監(jiān)管5、資金運用監(jiān)管50第六節(jié)

再保險監(jiān)管一、再保險監(jiān)管的意義由于再保險業(yè)務(wù)的全球性擴展，確定對再保險人監(jiān)管的國際公認原那么是必要的，為此，國際保險監(jiān)督官協(xié)會2002年10月公布了關(guān)于再保險人監(jiān)管最低要求的原那么。目的是通過這些原那么確保參與再保險市場競爭的新公司或快速擴張業(yè)務(wù)的現(xiàn)有再保險實體的平安性，不僅直接保險人需要評估與其交易的再保險人的平安性，而且直接保險人的監(jiān)管機構(gòu)也需要取得有關(guān)再保險人的信息。對再保險人進行有效監(jiān)管的全球趨勢的進一步開展，將為再保險人、直接保險人以及保單持有人創(chuàng)造許多有利條件，便于更大范圍地分散風(fēng)險，更有效地運作資本，也便于評估方法的簡化統(tǒng)一和最大程度地減少多重監(jiān)管。各國對再保險人的監(jiān)管要求應(yīng)當與再保險的業(yè)務(wù)特征和風(fēng)險類型相適應(yīng)，監(jiān)管原那么和措施不應(yīng)抑制那些能夠改善和促進再保險市場效率和穩(wěn)定性的各種創(chuàng)新。51第六節(jié)

再保險監(jiān)管二、再保險監(jiān)管的特性原那么監(jiān)管機構(gòu)對再保險人的技術(shù)準備金、投資、流動性、資本要求、公司治理的監(jiān)管，應(yīng)當反映再保險業(yè)務(wù)的特征，應(yīng)當納入到監(jiān)管體系之中，應(yīng)當有利于監(jiān)管機構(gòu)之間的信息交流。三、再保險監(jiān)管的共性原那么有關(guān)再保險人的法律形式、許可證發(fā)放和撤消的可能性、適合性測試、監(jiān)管變化、集團關(guān)系、整體業(yè)務(wù)監(jiān)管、現(xiàn)場檢查、制裁、內(nèi)控制度、外部審計以及會計準那么的監(jiān)管應(yīng)當與直接保險人相同。52第六節(jié)

再保險監(jiān)管在中國，雖然?中華人民共和國保險法?、?中華人民共和國外國保險公司管理條例?、?保險公司管理規(guī)定?、?再保險公司設(shè)立規(guī)定以及?保險公司償付能力額度及監(jiān)管指標管理規(guī)定?等監(jiān)管規(guī)章中有原那么要求，有了一個再保險監(jiān)管的初步框架，但由于過去的中國再保險市場還很不成熟，市場化程度底，缺乏競爭，而再保險業(yè)務(wù)本身的技術(shù)含量和復(fù)雜程度都很高，國際性也很強，因此中國的再保險市場與國際水準的差距較大，相應(yīng)地，中國的再保險監(jiān)管與再保險監(jiān)管國際規(guī)那么也存在相當差距。從當前的監(jiān)管政策取向來看，中國保監(jiān)會已經(jīng)意識到這個問題，表示要要積極培育再保險市場，支持保險公司或其他投資主體參股或設(shè)立再保險公司，增強我國再保險市場的整體承保能力。要加強對境外分保業(yè)務(wù)的監(jiān)管，鼓勵優(yōu)先國內(nèi)分保。53第七節(jié)

衍生工具監(jiān)管

一、衍生工具監(jiān)管的原那么要求為了指導(dǎo)監(jiān)管機構(gòu)評價保險人控制衍生工具風(fēng)險的能力，1998年10月，國際保險監(jiān)督官協(xié)會提出了一套關(guān)于金融衍生工具監(jiān)管標準。在允許保險人全面參與衍生工具活動的國家，保險監(jiān)管機構(gòu)還應(yīng)參照巴塞爾委員會和國際證券委員會組織提出的指導(dǎo)性原那么。從事金融衍生工具必須有明確的指導(dǎo)原那么和操作程序，良好的衍生工具風(fēng)險管理體系應(yīng)當有書面的指導(dǎo)原那么和操作程序，應(yīng)當清楚地勾劃出風(fēng)險管理責(zé)任制，配備充足的風(fēng)險衡量系統(tǒng)。應(yīng)當設(shè)計所承擔(dān)風(fēng)險的結(jié)構(gòu)范圍，制訂全面而及時的風(fēng)險監(jiān)督和匯報制度。應(yīng)當建立有效而獨立的內(nèi)部控制體系，使全體參與衍生工具業(yè)務(wù)的人員了解這些指導(dǎo)原那么和操作程序。54第七節(jié)

衍生工具監(jiān)管二、必須明確董事會和管理層的風(fēng)險管理職責(zé)董事會應(yīng)確定保險公司的總體風(fēng)險管理策略，包括使用衍生工具的目的。要制訂并批準與保險機構(gòu)的目標、戰(zhàn)略和風(fēng)險狀況相適應(yīng)的利用衍生工具的指導(dǎo)性原那么。董事會應(yīng)確保公司在沒有制訂指導(dǎo)原那么和操作程序并通過審查之前，不得開展衍生工具業(yè)務(wù)，應(yīng)將衍生工具風(fēng)險置于保險公司資產(chǎn)/負債管理總體戰(zhàn)略中進行統(tǒng)籌考慮。董事會必須確保通過報告制度和內(nèi)部控制體系，他們能夠按一定形式定期接到有關(guān)風(fēng)險和衍生工具的使用信息，這種信息能為他們所理解，并據(jù)此可以對風(fēng)險程度做出有根據(jù)的判斷。為貫徹董事會制訂的有關(guān)衍生工具的政策，高級管理層應(yīng)制訂明確的書面操作程序。55第七節(jié)

衍生工具監(jiān)管三、必須建立有效的衍生工具風(fēng)險管理系統(tǒng)保險公司應(yīng)建立一個正式的組織框架來監(jiān)督和管理投資活動的一切內(nèi)在風(fēng)險。風(fēng)險管理職能部門應(yīng)配置充分的資源，以便對源于衍生工具的風(fēng)險進行有效評估，并向高級管理層報告。風(fēng)險管理職能部門應(yīng)確定保險公司衍生工具活動中涉及到的各種主要風(fēng)險的具體界限，這些界限應(yīng)與該機構(gòu)總的風(fēng)險管理程序和資本充足性相一致。應(yīng)記錄并盡快報告違規(guī)行為，審查風(fēng)險管理活動是否符合總體風(fēng)險管理策略以及交易對方的最高信用額度。風(fēng)險管理的原那么和界限確定之后，還要制定有效的程序，以確保這些原那么和界限的執(zhí)行情況能夠受到充分監(jiān)督。這些程序應(yīng)有助于防范并能夠早期發(fā)現(xiàn)不符合風(fēng)險管理原那么的行為。風(fēng)險管理職能部門應(yīng)定期、經(jīng)常向高級管理層和董事會報告，使這些人員充分了解信息，以便對保險機構(gòu)的風(fēng)險結(jié)構(gòu)性質(zhì)變化做出判斷。56第七節(jié)

衍生工具監(jiān)管四、必須對衍生工具活動進行有效的內(nèi)部控制和審計所有從事、監(jiān)督、控制和審計衍生工具交易的人員都應(yīng)具備相當程度的專業(yè)知識和經(jīng)驗。必須有完善的內(nèi)部控制系統(tǒng)，確保所進行的交易活動符合授權(quán)原那么和程序，并受到充分的監(jiān)督。各公司的內(nèi)控系統(tǒng)會有差異，但以下重要程序是必須考慮的：業(yè)務(wù)部門、事務(wù)部門和會計系統(tǒng)之間的對賬程序，確保進行任何衍生工具交易的各方遵守各自權(quán)限的程序，確保交易各方都同意交易條款的程序，確保正式的文件能夠即時制作完成的程序，確保經(jīng)紀人報告頭寸對賬情況的程序，確保頭寸能結(jié)算并被匯報的程序，確保沒有越權(quán)或越界行為的程序，確保費率或價格能獨立核實的程序，確保對特定行為進行監(jiān)督的程序。

57第七節(jié)

衍生工具監(jiān)管四、必須對衍生工具活動進行有效的內(nèi)部控制和審計保險公司應(yīng)就衍生工具業(yè)務(wù)進行定期報告，報告應(yīng)以清楚明白的方式說明公司的風(fēng)險情況，要有充分的定量和定性的信息。應(yīng)當為負責(zé)評估、監(jiān)督、清償和控制衍生工具交易風(fēng)險的職能部門配置充分的資源，并將其與業(yè)務(wù)部門別離。保險公司應(yīng)有一套內(nèi)部審計方案，該方案要覆蓋其衍生工具業(yè)務(wù)，確保及時找出內(nèi)部控制的弱點和操作系統(tǒng)的缺陷。內(nèi)部審計職能必須獨立于它所檢查的職能和控制體系之外。內(nèi)部審計工作應(yīng)由稱職的專業(yè)人士擔(dān)當，他們應(yīng)了解衍生工具內(nèi)在的風(fēng)險。內(nèi)部審計人員應(yīng)當評價風(fēng)險管理職能部門的獨立性和總體效率，評價風(fēng)險界限的執(zhí)行情況及提供給高級管理層和董事會的信息的可靠性和時效性，定期審查衍生工具業(yè)務(wù)以確保其符合要求。58第七節(jié)

衍生工具監(jiān)管

五、必須提供有關(guān)衍生工具活動的充分信息監(jiān)管機構(gòu)可以要求保險機構(gòu)提供有關(guān)衍生工具活動的定量和定性信息，這些信息應(yīng)當能夠反映衍生工具活動的程度。保險機構(gòu)除了還必須提供其利用某種衍生工具的目的以及進行交易的理由，申請和批準使用新類型的衍生工具的手續(xù)，信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和其他風(fēng)險的界限，有關(guān)業(yè)務(wù)部門和事務(wù)部門的內(nèi)部程序，評估交易對方的信用的程序，監(jiān)督、控制和報告程序，被授權(quán)參與衍生工具業(yè)務(wù)的人員的專業(yè)資質(zhì)，估價方法和執(zhí)行情況報告等。

監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)定期監(jiān)督檢查保險機構(gòu)衍生工具業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況，監(jiān)管機構(gòu)可以通過現(xiàn)場檢查、外部審計、與公司談話、特別調(diào)查以及定期的報告等方式取得有關(guān)信息，也可以利用內(nèi)部的衍生工具管理信息，這些信息應(yīng)該及時而全面。59第七節(jié)

衍生工具監(jiān)管五、必須提供有關(guān)衍生工具活動的充分信息保險監(jiān)管國際規(guī)那么要求保險監(jiān)管機構(gòu)就保險公司使用但不列在財務(wù)報表上的各類金融工具應(yīng)制定相應(yīng)的規(guī)定，包括衍生工具及其他表外工程在使用上的限制；衍生工具及其他表外工程的信息披露要求；建立完善的內(nèi)控系統(tǒng)以控制衍生產(chǎn)品的頭寸。在中國，現(xiàn)行保險監(jiān)管制度還不能完全符合保險監(jiān)管國際規(guī)那么有關(guān)衍生工具和表外工程的監(jiān)管要求，雖然?中華人民共和國保險法?中賦予了中國保監(jiān)會監(jiān)督保險公司業(yè)務(wù)活動的廣泛權(quán)力，但保險法同時又嚴格限定了保險資金的運用渠道，目前保險公司還不能從事衍生工具交易。60第八節(jié)

跨境保險活動與保險集團監(jiān)管

一、跨境保險業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的監(jiān)管原那么國際保險監(jiān)督官協(xié)會于1999年12月公布了國際保險機構(gòu)和保險集團跨國業(yè)務(wù)的監(jiān)管原那么。〔一〕任何外國保險機構(gòu)都不得逃避監(jiān)管〔二〕所有國際保險集團和國際保險機構(gòu)都應(yīng)受到有效監(jiān)管〔三〕設(shè)立跨國界保險機構(gòu)應(yīng)由東道國和母國監(jiān)管者協(xié)商決定〔四〕提供跨境保險效勞的國外保險機構(gòu)應(yīng)該受到有效監(jiān)管61第八節(jié)

跨境保險活動與保險集團監(jiān)管二、跨境保險活動相關(guān)國家保險監(jiān)管機構(gòu)之間的信息交流〔一〕母國監(jiān)管機構(gòu)的信息需求母國監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)要求保險機構(gòu)健全內(nèi)部控制制度，設(shè)在國外的機構(gòu)應(yīng)向總部或母公司定期提交綜合性的報告，從而使得母國監(jiān)管機構(gòu)能夠?qū)υ摫ｋU機構(gòu)的總體財務(wù)狀況及其內(nèi)部控制制度的有效性進行比較準確的評估。如果東道國監(jiān)管機構(gòu)有理由疑心某一外國保險機構(gòu)出現(xiàn)比較嚴重的問題，就應(yīng)主動通報母國監(jiān)管機構(gòu)，母國監(jiān)管機構(gòu)也應(yīng)向東道國監(jiān)管機構(gòu)通報詳細情況，以引起它們必要的關(guān)注。一旦國外保險機構(gòu)出現(xiàn)嚴重問題，東道國監(jiān)管機構(gòu)可以向其總部或母公司查詢，也可以尋求母國監(jiān)管機構(gòu)的支持。62第八節(jié)

跨境保險活動與保險集團監(jiān)管二、跨境保險活動相關(guān)國家保險監(jiān)管機構(gòu)之間的信息交流〔二〕東道國監(jiān)管機構(gòu)的信息需求母國監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)向東道國監(jiān)管機構(gòu)通報其對保險機構(gòu)跨境經(jīng)營活動有重大影響的監(jiān)管措施，讓東道國監(jiān)管機構(gòu)根據(jù)自己的判斷行事。母國監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)積極回復(fù)東道國監(jiān)管機構(gòu)提出的各種信息要求。當母國監(jiān)管機構(gòu)對某一特定轄區(qū)的監(jiān)管標準有疑問，并因此而準備采取可能對該轄區(qū)國外保險機構(gòu)產(chǎn)生重要影響的措施時，它應(yīng)事先與東道國監(jiān)管機構(gòu)溝通和協(xié)商。一般來講，母國監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)盡可能地讓東道國監(jiān)管機構(gòu)對跨境保險機構(gòu)保持信心。63第八節(jié)

跨境保險活動與保險集團監(jiān)管二、跨境保險活動相關(guān)國家保險監(jiān)管機構(gòu)之間的信息交流〔三〕監(jiān)管信息的保密問題監(jiān)管信息的自由交流可以增強監(jiān)管機構(gòu)之間的有效協(xié)合作，但要受到一些旨在保護信息提供者和接收者的條件限制?？偟脑敲词谦@得的信息只能用于與監(jiān)管有關(guān)的目的，應(yīng)允許信息雙向流動，但不要求信息的形式和詳細特點嚴格對等。所傳遞信息的秘密性應(yīng)受到法律保護，所有保險監(jiān)管機構(gòu)都應(yīng)該遵守職業(yè)保密制度，對其監(jiān)管活動過程中所獲得的信息保密。監(jiān)管機構(gòu)如果準備根據(jù)所獲得的信息采取行動，應(yīng)在可能的情況下與提供信息的監(jiān)管機構(gòu)協(xié)商。至于被監(jiān)管機構(gòu)的信息與監(jiān)管機構(gòu)之間交流以后，是否應(yīng)把監(jiān)管機構(gòu)之間溝通的情況通報給被監(jiān)管機構(gòu)，在監(jiān)管實踐中往往要視具體情況而定。64第八節(jié)

跨境保險活動與保險集團監(jiān)管三、金融集團監(jiān)管協(xié)調(diào)員機制〔一〕建立監(jiān)管協(xié)調(diào)員機制的意義由于金融集團的監(jiān)管機構(gòu)之間需要進行跨國界和跨行業(yè)的協(xié)作，這就有必要對跨國金融集團監(jiān)管機構(gòu)之間雙邊與多邊協(xié)作與交流選擇一種可行運作機制。建立監(jiān)管協(xié)調(diào)員機制，指派一人或假設(shè)干人作為“協(xié)調(diào)員〞，及時有效地進行信息共享的協(xié)調(diào)工作。協(xié)調(diào)員一般可由實施綜合監(jiān)管的監(jiān)管機構(gòu)或負責(zé)集團內(nèi)部最大機構(gòu)的監(jiān)管機構(gòu)的官員來擔(dān)任。決定是否聘用協(xié)調(diào)員及確定協(xié)調(diào)員職責(zé)的因素很多，包括法律體制、監(jiān)管機構(gòu)的權(quán)力和職責(zé)、監(jiān)管能力、監(jiān)管者的素質(zhì)和技能、監(jiān)管機構(gòu)之間跨行業(yè)或跨國界的信息共享機制、某個監(jiān)管機構(gòu)從集團中獲得信息的情況、集團的風(fēng)險狀況和風(fēng)險管理結(jié)構(gòu)等等。協(xié)調(diào)工作的內(nèi)容應(yīng)該覆蓋各種信息共享活動，還包括在緊急情況下協(xié)調(diào)信息交換、平時進行全集團范圍內(nèi)的評估、協(xié)調(diào)直接相關(guān)的監(jiān)管機構(gòu)之間的工作等。

65第八節(jié)

跨境保險活動與保險集團監(jiān)管三、金融集團監(jiān)管協(xié)調(diào)員機制〔二〕建立監(jiān)管協(xié)調(diào)員機制的指導(dǎo)原那么1.有關(guān)監(jiān)管機構(gòu)之間應(yīng)該做出適當?shù)陌才?，以保證在任何情況下，都可以獲得必要的監(jiān)管信息。2.協(xié)調(diào)員的人選應(yīng)由集團的各監(jiān)管機構(gòu)協(xié)商確定。3.監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)該能就協(xié)調(diào)員的職責(zé)達成一致，在職責(zé)范圍內(nèi)，協(xié)調(diào)員應(yīng)該主動地開展工作，并且把自己希望的工作方式通知其他監(jiān)管機構(gòu)以征求他們的看法。4.協(xié)調(diào)員與其他監(jiān)管機構(gòu)之間的信息交流和其他協(xié)調(diào)方式都應(yīng)該事先有所安排。5.監(jiān)管協(xié)調(diào)員機制不應(yīng)影響各監(jiān)管機構(gòu)履行自身職責(zé)的能力。

66第八節(jié)

跨境保險活動與保險集團監(jiān)管三、金融集團監(jiān)管協(xié)調(diào)員機制〔二〕建立監(jiān)管協(xié)調(diào)員機制的指導(dǎo)原那么6.確定監(jiān)管協(xié)調(diào)員機制的出發(fā)點應(yīng)當是使各監(jiān)管機構(gòu)更好地對集團機構(gòu)進行有效監(jiān)管。7.監(jiān)管協(xié)調(diào)員機制的建立并不意味著相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)就可以不再承擔(dān)原有的法定責(zé)任，應(yīng)該防止造成協(xié)調(diào)員已經(jīng)承擔(dān)法律責(zé)任的錯覺。在中國，?中華人民共和國外資保險公司管理條例?、?中國保險監(jiān)督管理委員會主要職責(zé)內(nèi)設(shè)機構(gòu)和人員編制規(guī)定?和中國保監(jiān)會與有關(guān)國家監(jiān)管當局簽定的監(jiān)管交流協(xié)作諒解備忘錄中對跨境保險經(jīng)營活動的監(jiān)管有明確具體的規(guī)定。67第三局部保險監(jiān)管國際化68第一節(jié)

保險監(jiān)管國際化的背景

一、保險業(yè)務(wù)國際化導(dǎo)致保險業(yè)務(wù)國際化的主要原因是保險市場全球化。保險與再保險業(yè)務(wù)的國際性特點決定了保險業(yè)務(wù)必須國際化?？鐕镜谋ｋU需求推動保險業(yè)務(wù)朝國際化開展。巨額保險標的出現(xiàn)將推動保險業(yè)務(wù)國際化的開展。保險自由化為保險業(yè)務(wù)國際化提供了機遇。隨著世界貿(mào)易組織的開展，保險國際化的速度將大大加快。二、保險機構(gòu)國際化在經(jīng)濟、金融全球化的形勢下，保險公司出于內(nèi)在的開展需要和迫于外在的競爭壓力，往往采取自身擴張和戰(zhàn)略聯(lián)盟的方式使自己成為國際性的保險機構(gòu)。69第一節(jié)

保險監(jiān)管國際化的背景二、保險機構(gòu)國際化