收據(jù)管理辦法

收據(jù)管理辦法目的：規(guī)范公司收據(jù)的管理，正確進(jìn)行核算，結(jié)合公司具體情況，特制定本辦法。定義：蓋有公司財務(wù)專用章（或發(fā)票專用章，的收款票據(jù)。收據(jù)的基本聯(lián)次為三聯(lián)：第一聯(lián)存根聯(lián)留存?zhèn)洳椋环秶罕巨k法適用于ft東公司財務(wù)部，作為收據(jù)管理的制度依據(jù)。檢查工作，對發(fā)票和收據(jù)進(jìn)行統(tǒng)一管理。具體管理辦法如下：一、收據(jù)的印制（購買、保管和領(lǐng)取1、 收據(jù)由公司財務(wù)部統(tǒng)一印制（購買，并由專人負(fù)責(zé)，不從財務(wù)部以外的單位和個人領(lǐng)購收據(jù)。2、 收據(jù)購入后由財務(wù)部檔案管理員負(fù)責(zé)保管，對新購入收按本進(jìn)行編號，并設(shè)置收據(jù)使用登記簿，按編號登記。3、 各會計統(tǒng)一到檔案管理員領(lǐng)取所需收據(jù)，填寫收據(jù)使用記薄，將領(lǐng)取數(shù)量、號碼進(jìn)行登記，雙方簽字。4、 整本收據(jù)使用完后，收據(jù)使用人應(yīng)將整本收據(jù)存根聯(lián)交檔案管理員處，由檔案管理員核對收據(jù)存根、注銷登記。5、財務(wù)部每半年應(yīng)將庫存收據(jù)清理一次，賬面數(shù)與實有數(shù)進(jìn)行核對，年終將已使用的收據(jù)按《會計檔案管理制度》要求存檔保存。6、檔案管理員變更時，應(yīng)辦理收據(jù)、清點手續(xù)。二、收據(jù)的使用1、 公司收取單位或個人往來性質(zhì)的款項時，應(yīng)向付款單位個人開具收據(jù)。2、 使用收據(jù)前應(yīng)檢查有無缺號、缺聯(lián)、少份、錯號現(xiàn)象。發(fā)現(xiàn)上述情況之一，則此本收據(jù)不能使用，及時交回。3、 開據(jù)的收據(jù)，必須注明單位全稱、日期、事由、大小寫額、填寫人等。4、 收據(jù)要按順序使用，各聯(lián)要一次復(fù)寫，各欄內(nèi)容要真實準(zhǔn)確、完整，并在收款單位處加蓋財務(wù)專用章。5、 填錯的收據(jù)要逐聯(lián)加蓋作廢”字樣，并完整保存各聯(lián)，一存檔。6、 使用完的正本收據(jù)要在每份收據(jù)的右上角注明對應(yīng)的憑號。7、 不得向其他外單位及個人轉(zhuǎn)借、代開收據(jù)；不得使用拆收據(jù)。8、 各收據(jù)使用人員每人在使用的收據(jù)限一本，使用完存檔方可領(lǐng)用空白收據(jù)。三、收據(jù)的檢查1、 對使用完的發(fā)票，檔案管理員應(yīng)仔細(xì)檢查整本發(fā)票是否規(guī)定開具，各項目是否書寫齊全。2、 日期順序與手續(xù)編號順序前后順序是否一致。3、 開錯的收據(jù)是否加”作廢章作廢的收據(jù)三聯(lián)是否齊全。4、 是否注明憑證號。以上項目經(jīng)檢查無誤后，檔案管理員方可簽收存檔。四、責(zé)任所有收據(jù)使用人均應(yīng)按本辦法使用和管理收據(jù)，如違反規(guī)定造成損失的，如能彌補，應(yīng)盡力彌補，不能