會計怎樣報稅

第頁會計怎樣報稅一、準備會計資料。

會計做的賬務資料是必不可少的，它也是企業(yè)納稅的重要依據，所以不美觀多忙都盡量月末把本期的所有賬務工作完成，只有資料齊全了，確保了它的完整性和有效性，報稅才會更加便捷，會少走很多彎路。

二、準備申報資料

去報稅的話，肯定是必須要準備申報資料的，而且還必須要建立一個納稅申報明細表，可以自己〔制定〕，也可以在網上找模板，大致內容包括：納稅申報基數、稅率、申報所屬期和各項稅(費)種，以及應納稅額和申報狀況記錄等。最好用A4紙每月打印一張，基本每月大部分的內容是不變的。一般是各月份的銷售收入、進項稅額、工資發(fā)放額等的申報基數才有所變動。如果在申報當中發(fā)生比如稅收政策、納稅方法變化及其他異常狀況時，均應記錄下來，可供以后在申報中引起注意。

三、納稅申報

納稅申報都是規(guī)定在次月十五日之前，必須要登錄到國稅電子稅務局網站和地稅電子稅務局網站進行納稅申報。必須要給大家強調的是，實際申報時間最號提前一點，一般中、小企業(yè)最好在十日之前做完。因為假設是有錯誤，還可以計時補救。打開的電子稅務局網頁，登錄進企業(yè)申報頁面。再點擊申報納稅菜單，就會出現當月必須要填寫的各項申報表，再點擊進去進行實際具體的申報操作。填入相關基數，系統(tǒng)依據規(guī)定稅率自動生成納稅額。填寫完后，必須要對數據進行仔細核對，再提交。如果有本期該項目沒有數據時，直接用"0'代替即可。

四、申報之后的工作。

納稅申報過后，如果必須要交納稅款，就必須要在銀行賬戶存夠資金，以便系統(tǒng)發(fā)起扣款?？劭钪?，可以直接在菜單中打印扣稅憑證，或是去辦稅大廳打印也可以。至此，報稅工作就全部結束。

五、資料一

納稅人分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人，納稅部門是依據企業(yè)年度應稅銷售額的大小來區(qū)分的，兩這類納稅人在稅款計算上，或是在發(fā)票使用方面的規(guī)定都有一點的差異，從稅種上來看，這就是國稅部門對增值稅的征收方式。而地(國)稅對企業(yè)所得稅征收方式，主要就分為查賬征收和核率征收。增值稅和所得稅在納稅方面都存在不同，增值稅要求要嚴格很多，也要復雜很多，而所得稅就顯得單一而簡單。

六、資料二

從申報所屬期上來看，分為月份申報、季度申報和年度申報三種。月份申報主要適用于小規(guī)模納稅人和增值稅申報，相對來說，要簡單一些，假設是按季度，月份就無必須申報，年度申報就相對更全面和復雜一些，除填寫各種稅(費)申報表外，還必須提交財務報表。

2會計人員怎么進行報稅

1先打開自己的一體化辦稅軟件，個地方可能報稅軟件不同

2輸入自己的用戶名和密碼，進入系統(tǒng)

3依據系統(tǒng)內左面提示填寫公司本月的資產負債表和利潤表以及增值稅的相關報表

4填寫完成之后查看是否有數據填寫錯誤，無誤之后點擊儲存，

5所有報表成功儲存之后進行網上申報，申報之前一定要檢查仔細，一旦申報了，錯誤的數據就不同意更改了。如果確實要更改，要去稅局大廳讓稅局人員撤銷。

6申報成功之后，點擊網上扣款，扣款前要確保公司賬號金額充足，扣款成功之后，報稅工作完成。

3如何成為一個出色的報稅會計

1積極核對銷售業(yè)務，盡快填開銷項發(fā)票，確定當月銷項稅額。

銷售是企業(yè)日常工作的重點，是企業(yè)經營的核心。銷售發(fā)票是財務記賬，確定業(yè)務發(fā)生的合法憑據，因此企業(yè)在發(fā)生銷售業(yè)務時應盡快給對方開具發(fā)票，確定當月銷售狀況。

一個業(yè)務從合同簽定，到公司發(fā)貨、對方驗收確認、發(fā)票填開是有一段時間的，這段時間又因為客戶的大小、業(yè)務往來的頻率、各公司驗收程序的不同存在差異。有時銷售企業(yè)甚至不能自主確定開票時間，只能依據客戶的必須要進行開票，與稅法規(guī)定的開票要求不符。

做為企業(yè)的財務人員，特別是負責稅務工作的人員，必須對企業(yè)日常銷售業(yè)務的處理相當明確，熟悉主要客戶的開票要求，能夠在滿足客戶要求的同時，又不耽誤本公司正常的工作處理。為了很好的協(xié)調雙方的工作，會計人員應當在每月20號左右就開始核實當月開票稅額，將應該開具發(fā)票的業(yè)務及早完成，通常企業(yè)在每月結束前3天就會停止填開發(fā)票。因此企業(yè)假設是必須要對方給其開具發(fā)票應盡快聯(lián)系，不要拖到月底再同對方交涉。

2認真核對當月進項發(fā)票，確保發(fā)票及時認證，確定當月進項稅額。

通常商品要比發(fā)票提前到達企業(yè)，企業(yè)在收好貨物的同時還應確認發(fā)票的開具狀況，在規(guī)按時間未收到發(fā)票時應與對方聯(lián)系，索要發(fā)票。

進項發(fā)票只有通過稅務機關認證審核通過之后，方能進行抵扣稅額。目前專用發(fā)票認證一般是通過網上遠程認證系統(tǒng)自行認證，未在單位自行認證的應去稅務機關或中介機構代理認證。因此企業(yè)會計應在規(guī)按時間及時辦理認證，確定當月進項稅額。

一個企業(yè)每月進項發(fā)票較多時，通常不會在一個月全部認證，而是有選擇的認證部分發(fā)票。發(fā)票認證時主要合計三個因素：

第一，當月繳納稅金金額。在稅務機關規(guī)定稅負范圍上下計算當月稅金;

第二，合計會計存貨和成本處理。有些商品當月購入當月銷售，這些發(fā)票應該在當月認證，否則將導致賬面庫存為負數;生產企業(yè)成本計算必須要原材料，假設當月生產領用材料發(fā)票未進行認證處理，將會降低產品成本;

第三，發(fā)票是否將要到期。按照稅法要求，發(fā)票自填開之日起180日內(不同類別的發(fā)票有效期限略有不同，具體介紹參見前面進項稅額抵扣時限的規(guī)定)進行認證。

因為多數企業(yè)特別是商業(yè)零售企業(yè)存在銷售不開發(fā)票現象，導致進項發(fā)票盈余，遲遲無法認證。因此企業(yè)在認證發(fā)票時應認真查看當月進項發(fā)票狀況，先將快要到期發(fā)票進行認證。

3控制銷項開票稅額，調控進項發(fā)票稅額，做好稅款計算與繳納。

增值稅一般納稅企業(yè)繳納的主要稅種就是增值稅，增值稅的通常計算是用當月銷項稅額減去當月進項稅額和上月留存的未抵扣進項稅額。增值稅計算較為簡單，但是控制起來非常復雜，企業(yè)要同時合計到當月銷項開票狀況和進項發(fā)票到達、認證狀況，還要合計稅務機關對企業(yè)的稅負要求。

稅務機關為了控制企業(yè)增值稅的繳納狀況，依據不同類型的企業(yè)制定了相應的稅負，即全年應該繳納的增值稅金額(計算方法可參見前面介紹)。防止企業(yè)通過非法操作少繳納增值稅。企業(yè)通常是將繳納的增值稅金額控制在稅負標準線四周，有時還會略微低于稅負標準。各地稅負標準不一，執(zhí)行力度也存在差異，企業(yè)應依據當地狀況認真執(zhí)行。

稅務機關的稅負標準是指全年企業(yè)完成的稅務要求，企業(yè)各別月份繳納稅金金額低于或高于稅負標準都是正常的。但是各別企業(yè)負責人在處理時往往比較認真，通過多種途徑將每月增值稅的繳納金額都控制在稅負標準線上，這樣處理是沒必要的。

4會計做賬報稅流程

第一步：按照必須用的各種帳簿的格式要求，預備各種帳頁，并將活頁的帳頁用帳夾裝訂成冊。

第二步：在帳簿的"啟用表'上，寫明單位名稱、帳簿名稱、冊數、編號、起止頁數、啟用日期以及記帳人員和會計主管人員姓名，并加蓋名章和單位公章。記帳人員或會計主管人員在本年度調動工作時，應注明交接日期、接辦人員和監(jiān)交人員姓名，并由交接雙方簽名或蓋章，以明確經濟責任。

第三步：按照會計科目表的順序、名稱，在總帳帳頁上建立總帳帳戶;并依據總帳帳戶明細核算的要求，在各個所屬明細帳戶上建立二、三級明細帳戶。原有單位在年度開始建立各級帳戶的同時，應將上年帳戶余額結轉過來。

第四步：啟用訂本式帳簿，應從第一頁起到最后一頁止順序編定號碼，不得跳頁、缺號;使用活頁式帳簿，應按帳戶順序編本戶頁次號碼。各帳戶編列號碼后，應填"帳戶目錄'，將帳戶名稱頁次登入目錄內，并粘貼索引紙(帳戶標簽)，寫明帳戶名稱，