企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析范例-兩公司對(duì)比分析范文

WORD格式-可編企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析本報(bào)告選取的2家上市公司的2009年12月31日會(huì)計(jì)報(bào)表，僅對(duì)當(dāng)年的財(cái)務(wù)狀況行分析，相關(guān)分析結(jié)論僅為學(xué)習(xí)討論使用。一、財(cái)務(wù)指標(biāo)分析現(xiàn)根據(jù)兩個(gè)公司的會(huì)報(bào)表從基本的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與指標(biāo)對(duì)2009年的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)分析，并結(jié)合兩公司各自的情況進(jìn)行對(duì)比。表12009年12公司和公司重要財(cái)務(wù)指標(biāo)（單位：人民幣萬(wàn)元指標(biāo)/AB公司營(yíng)業(yè)收72971.20416606.0入0資產(chǎn)總133744.0620905.0額00負(fù)債總41272.00193616.0額0股東權(quán)92472.20427289.0益0（一）償債能力指標(biāo)析兩公司近期償債能力表2所示：表2償債能力指標(biāo)指標(biāo)/流動(dòng)比速動(dòng)比

AB2.63642.19501.80111.9372--WORD格式-可編現(xiàn)金比1.38011.2461流動(dòng)比率分析。流動(dòng)率可以反映短期償債能力，企業(yè)能否償還短期債務(wù)，看有多少短期債務(wù)，以及有多少可變現(xiàn)償債的流動(dòng)資產(chǎn)。如用流動(dòng)資產(chǎn)償還全部流動(dòng)負(fù)債，企業(yè)剩余的是營(yíng)運(yùn)資金，營(yíng)資金越多，說明不能償還短期債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)越小一般認(rèn)為上公司合適的流動(dòng)比率是2A公司和B司流動(dòng)比率分別是2.6364和2.1950均大于2。速動(dòng)比率分析。速動(dòng)例是對(duì)流動(dòng)比率的補(bǔ)充。一般認(rèn)為上市公司合理的速比率為公和B公司的速動(dòng)比率分別為和1.9372，大于1。現(xiàn)金比率分析現(xiàn)金率顯示公司立即償還到期債務(wù)的能力，一般來說現(xiàn)金率越高說明資產(chǎn)的流動(dòng)性越強(qiáng)，短期償債能力越強(qiáng)，反之則弱。A司和司的現(xiàn)金比率分別為1.3801和1.2461，均高一般認(rèn)為的合理比率0.4～0.8。通過對(duì)比，我們發(fā)現(xiàn)公司的流動(dòng)比率要高于B公司，并且與速動(dòng)比率的比，也是公司的較為合理，說明公司的短期償債能力較好總體來說兩個(gè)公司的流動(dòng)比率、速動(dòng)比率和現(xiàn)金比率都比較；A公司的流動(dòng)比率高于B司，而速動(dòng)比率低于B司，明公的存貨較多或者存貨流動(dòng)性存在劣勢(shì)；而公司的金比率要略高于B公司，說明A公司的資金流動(dòng)性較好，現(xiàn)償付能力略強(qiáng)。--WORD格式-可編（二）每股財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)析每股財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)有每股益、每股凈資產(chǎn)、每股現(xiàn)金含量、每股負(fù)債比等。表3每股財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)指標(biāo)/公司每股收益元0.46每股益除0.38(元)每股凈資產(chǎn)元)1.81每股資本公積金0.12(元)88每股未分配利潤(rùn)0.52(元)61每股經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)0.25金流量（元）34

B0.680.554.230.18280.68450.81811每股收益分析每收益是衡量上市公司盈利能力最常用的指標(biāo)，它測(cè)定股投資價(jià)值的重要指標(biāo)之一，是綜合反映公司獲利能力的重要標(biāo)，反映普通股的獲利水平。B公司每股收益要略于A司，但是不知其各自股本總數(shù)，無(wú)法對(duì)兩者的數(shù)做直接對(duì)比；凈利潤(rùn)額公司要高于A公司，數(shù)據(jù)上對(duì)比說公司運(yùn)營(yíng)規(guī)模要比A公司大。2每股凈資產(chǎn)分析映發(fā)行在外的每股普通股所代表的凈資產(chǎn)成本及賬面權(quán)。它是用歷史成本計(jì)量的，既不反映凈資產(chǎn)的變現(xiàn)價(jià)值，也反映凈資產(chǎn)的產(chǎn)出能力。但每股凈資產(chǎn)在理論上提供了股票最低價(jià)值。--WORD格式-可編B公司每股收益要高公司如假設(shè)在兩公司性質(zhì)相同、股票市價(jià)相近的條件，則B公司股票的每股凈資產(chǎn)高，其發(fā)展?jié)摿εc其股票的投價(jià)值大，投資者所承擔(dān)的投資風(fēng)險(xiǎn)小。（三）資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力析資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力財(cái)務(wù)指有應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、非動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等，數(shù)據(jù)如表所示表4資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力數(shù)指標(biāo)公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

A12.46091.03340.96217.53310.6488

B5.82538.52721.59883.15150.70601應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率析應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率就是年度內(nèi)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)為現(xiàn)金的平均數(shù)，它說明應(yīng)收賬款流動(dòng)的速度，即一定期間內(nèi)公司應(yīng)收賬轉(zhuǎn)為現(xiàn)金的平均次數(shù)。根據(jù)數(shù)據(jù)對(duì)比公的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率12.4609要高于B--WORD格式-可編公司，說明A公應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)多，收賬迅速，賬齡較短，資產(chǎn)流動(dòng)性，短期償債能力強(qiáng)，壞賬損失少。2存貨周轉(zhuǎn)率分析貨周轉(zhuǎn)率是衡量和評(píng)價(jià)企業(yè)購(gòu)入存貨、投入生產(chǎn)、銷售回等各環(huán)節(jié)管理狀況的綜合性指標(biāo)。一般來說，存貨周轉(zhuǎn)速越快，存貨的占用水平越低，流動(dòng)性越強(qiáng)，存貨轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金應(yīng)收賬款等的速度越快。A公司的存貨周轉(zhuǎn)率1.0334要遠(yuǎn)低于公司8.5272明B公司的存貨資產(chǎn)變能力較A公要好，存貨及占用在存貨上的資金周轉(zhuǎn)速度快也反映了B公司的存貨管理水平高。3、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率分。該指標(biāo)反映總資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度，周轉(zhuǎn)率越高，說明銷售力越強(qiáng)，全部資產(chǎn)的管理質(zhì)量和利用效率越高。A司的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)0.6488略低于B公司0.706，說明B司在當(dāng)期銷售力強(qiáng)，資產(chǎn)利用效率高。（四）盈利能力指標(biāo)析盈利能力指標(biāo)包括經(jīng)凈利率經(jīng)毛利率產(chǎn)利潤(rùn)率、資產(chǎn)凈利率、凈利潤(rùn)、凈資產(chǎn)收益率、稅前利潤(rùn)增長(zhǎng)率、凈資產(chǎn)收益率增長(zhǎng)率等公司近期盈利能力指標(biāo)如表：表5盈利能力指標(biāo)指標(biāo)/公司經(jīng)營(yíng)凈利率%)經(jīng)營(yíng)毛利率%)

A28.772670.6748--

B15.628234.9031資產(chǎn)報(bào)酬率%)凈資產(chǎn)報(bào)酬率(%)總資產(chǎn)利潤(rùn)率(%)凈資產(chǎn)收益率(%)

WORD格式-可編18.678127.014415.698425.43

16.372123.790710.48616.021經(jīng)營(yíng)凈利率分析售凈利率是指凈利潤(rùn)與銷售收入的百分比，該指標(biāo)反映一元銷售收入帶來的凈利潤(rùn)的多少，表示銷售收入的收益水。A公司的經(jīng)營(yíng)凈利率28.7726%于B公司15.6282%，說明A公司增加銷售收額的同時(shí)，相應(yīng)地獲得更多的凈利潤(rùn)，盈利水平較高。2經(jīng)營(yíng)毛利率分析營(yíng)毛利率表示每一元銷售收入扣除銷售成本后，有多少可以用于各項(xiàng)期間費(fèi)用和形成盈利。銷售毛利率是銷售凈利的最初基礎(chǔ)，沒有足夠大的毛利率便不能盈利。A公司的經(jīng)營(yíng)毛利率70.6748%高于B公司34.9031%，說明公司盈利能力B公司存在更大的上漲空間。3總資產(chǎn)利潤(rùn)率分總產(chǎn)利潤(rùn)率是指利潤(rùn)與資產(chǎn)總額的對(duì)比關(guān)系，它從整上反映了企業(yè)資產(chǎn)的利用效果，可用來說明企業(yè)運(yùn)用其全部產(chǎn)獲取利潤(rùn)的能力。A公司的總資產(chǎn)利潤(rùn)為15.6984%遠(yuǎn)于司10.4860%，說明公司資產(chǎn)綜合用效果較好，利用債權(quán)人和所有者權(quán)益--WORD格式-可編總額所取得盈利能力公司高。（五）財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)指標(biāo)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)指標(biāo)包括資負(fù)債率、資本負(fù)債率、股東權(quán)益比率等等。數(shù)據(jù)如表6所示：表6

財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)指標(biāo)指標(biāo)公司資產(chǎn)負(fù)債率(%)資本負(fù)債比率%)股東權(quán)益比率%)

A30.858944.631769.1411

B31.182945.312768.81711、資產(chǎn)負(fù)債率分析資產(chǎn)負(fù)債率可衡量企業(yè)的總資本中，究竟有多少百分比是賴外來資金提供。資產(chǎn)負(fù)債率越高，說明企業(yè)利用債權(quán)人提資金進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的能力越強(qiáng)，企業(yè)償還長(zhǎng)期債務(wù)的能力越。通過對(duì)比，兩公司的產(chǎn)負(fù)債率都不高，B公司的資產(chǎn)負(fù)債率和資本負(fù)債比率A公司高，說明B公司利用債權(quán)人提供資金進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)能力稍強(qiáng)。2、股東權(quán)益比率分。股東權(quán)益比率顯示企業(yè)總資本中，屬于企業(yè)自有資本所的比率，反應(yīng)企業(yè)的基本財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)是否穩(wěn)定。如果權(quán)益比率小，表明企業(yè)過度負(fù)債，容易削弱公司抵御外部沖擊的能力--WORD格式-可編通過對(duì)比，司的東權(quán)益比率比A公司略低，但都超過60%，表明兩公司務(wù)結(jié)構(gòu)較穩(wěn)定，A公司風(fēng)險(xiǎn)高于B公司，兩個(gè)公司均可以積極利用財(cái)務(wù)杠桿作用來擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模。（六）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)表7

財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)指標(biāo)指標(biāo)公司AB現(xiàn)金動(dòng)負(fù)債比(現(xiàn)金銷售率(%)

31.700459.498515.469418.54421現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比析現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比是企業(yè)一定時(shí)期的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量同動(dòng)負(fù)債的比率，可以從現(xiàn)金流量角度來反映企業(yè)當(dāng)期償付短負(fù)債的能力。B公司的現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)比要高于A司司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流比較多，保障企業(yè)按期償還到期賬務(wù)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)比較小。2銷售現(xiàn)金率分析售現(xiàn)金率用以反映企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)的收現(xiàn)能力。B司的現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)比要高于A公司，表明B公司的銷售款的收回速度快，賬損失的風(fēng)險(xiǎn)小，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也小。--WORD格式-可編二、杜邦分析圖1A公司的杜邦析圖--WORD格式-可編圖2B司的杜邦析圖三、分析結(jié)論相比較公司，B公凈資產(chǎn)收益率比較低，而兩者的權(quán)益乘數(shù)相等，說明兩的差距主要在于總資產(chǎn)收益率。A公司的總資產(chǎn)收益率要高公司第一，企業(yè)的主營(yíng)務(wù)收入比企業(yè)元，銷售毛利率要卻遠(yuǎn)比企業(yè)低。雖然B公司的資產(chǎn)總額高，而且主營(yíng)業(yè)務(wù)收入遠(yuǎn)高A企業(yè)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率相當(dāng)略高于企--WORD格式-可編業(yè)但由于成本費(fèi)用高造成凈利潤(rùn)偏低總資產(chǎn)收益率和凈資產(chǎn)收益率偏低。財(cái)費(fèi)用一項(xiàng)，在司的年末資產(chǎn)負(fù)債表中表現(xiàn)為負(fù)數(shù)可能事對(duì)外融資或計(jì)提的銷售費(fèi)用有結(jié)余，顯然在資本運(yùn)作方面公司加靈活相比之下B公司的龐大財(cái)務(wù)費(fèi)用成為負(fù)擔(dān)此外，營(yíng)業(yè)費(fèi)用，管理費(fèi)用所占的相對(duì)比重，公司都遠(yuǎn)比A公要高，由此可見，成本費(fèi)用的偏高，資本運(yùn)作不靈活，導(dǎo)的總資產(chǎn)收益率低下是導(dǎo)致公司權(quán)益報(bào)酬率低于公司的要原因。因此該公司今后應(yīng)把成本費(fèi)用控制和資本運(yùn)作作為點(diǎn)放在提高總資產(chǎn)收益率上。第二，公司的總資周轉(zhuǎn)率低于B司，分析其資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，發(fā)現(xiàn)存貨占相對(duì)重較大，故說明A公司在存貨管理方面有待改進(jìn)；從投資行看，司的投資收益相對(duì)較高，更側(cè)重于長(zhǎng)期投資。公的每股凈資產(chǎn)高于A司，每股收益率的差距與每股凈資產(chǎn)距比例相當(dāng)，2個(gè)公司的股價(jià)應(yīng)該基本持平。從創(chuàng)新力看A司大于B公司，從規(guī)模上看B公司大于A司。從投資環(huán)看公司相對(duì)穩(wěn)健A公司相對(duì)成長(zhǎng)速度比較快。總體來說我們發(fā)現(xiàn)家公司的基本財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)都較穩(wěn)定，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小。A公的資金流動(dòng)性較好一些，短期償付能力略高于公司，經(jīng)營(yíng)活度高于公，但是在存貨管理水平上不及公司，它的貨變現(xiàn)能力、周轉(zhuǎn)速度及占用在存貨上的資金周轉(zhuǎn)速度較慢A司應(yīng)收賬款收賬快賬齡短，資產(chǎn)流--WORD格式-可編動(dòng)性強(qiáng)，短期償債能強(qiáng)，壞賬損失少；A公司的總體變現(xiàn)能力及盈利能力高于司，但是風(fēng)險(xiǎn)也高于A公司；公司在當(dāng)期銷售能力強(qiáng)，資利用效率高；兩家公司可能來自于地方的財(cái)政稅收政策性收比較強(qiáng)，但是披露不夠徹底；從現(xiàn)金投資數(shù)據(jù)看，司對(duì)資機(jī)會(huì)的把握能力高于A公司；成本費(fèi)用的偏高，資本運(yùn)作靈活，導(dǎo)致的總資產(chǎn)收益率低下是導(dǎo)致B公司權(quán)益報(bào)酬率低公司主要原因。后附A、公司報(bào)表資料1、A公司-產(chǎn)負(fù)債資產(chǎn)負(fù)債表--WORD格式-可編2009年日

單位：元流動(dòng)資產(chǎn)貨幣資金

流動(dòng)負(fù)債491424000.00短期款

0.00結(jié)算備付0.00金

向中央銀行借款

0.00拆出資金

0.00

吸收存款

0.00交易性金67437300.00融資產(chǎn)衍生金融0.00資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)0.00應(yīng)收賬款70483300.00預(yù)付款項(xiàng)2022980.00應(yīng)收保費(fèi)0.00應(yīng)收分保0.00賬款應(yīng)收分保0.00合同準(zhǔn)備金

及同業(yè)存放拆入資金交易性金融負(fù)債衍生金融負(fù)債應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款預(yù)收款項(xiàng)賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)款應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金

0.000.000.000.0094898900.0090165200.000.000.00應(yīng)收利息0.00應(yīng)收股利0.00其他應(yīng)收9991930.00款

應(yīng)付職工26745600.00薪酬應(yīng)交稅費(fèi)30316000.00應(yīng)付利息115950.00應(yīng)收出口0.00退稅

應(yīng)付股利

11081.10應(yīng)收補(bǔ)貼0.00款應(yīng)收保證0.00

其他應(yīng)交0.00款應(yīng)付保證0.00--金內(nèi)部應(yīng)收款買入返售金融資產(chǎn)

0.000.00

WORD格式-可編金內(nèi)部應(yīng)付款其他應(yīng)付款

0.0085702400.00存貨待攤費(fèi)用

297432000.000.00

預(yù)提費(fèi)用預(yù)計(jì)流動(dòng)

0.000.00待處理流0.00動(dòng)資產(chǎn)損益

負(fù)債應(yīng)付分保賬款

0.00一年內(nèi)到0.00期的非流動(dòng)資產(chǎn)

保險(xiǎn)合同0.00準(zhǔn)備金其他流動(dòng)0.00資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)938792000.00合計(jì)非流動(dòng)資產(chǎn)發(fā)放貸款0.00及墊款可供出售37524300.00金融資產(chǎn)持有0.00期投資長(zhǎng)期應(yīng)收0.00款長(zhǎng)期股權(quán)197407000.00投資其他長(zhǎng)期0.00投資

代理買賣證券款代理承銷證券款國(guó)際票證結(jié)算國(guó)內(nèi)票證結(jié)算遞延收益應(yīng)付短期債券一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債其他流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)負(fù)債合計(jì)--

0.000.000.000.000.000.0025000000.003135000.00356090000.00WORD格式-可編投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)原值

44256800.00137215000.00

非流動(dòng)負(fù)債長(zhǎng)期借款52000000.00累計(jì)折舊固定資產(chǎn)凈值固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備固定資產(chǎn)凈額在建工程

39851200.0097364100.007290.1397356800.000.00

應(yīng)付債券長(zhǎng)期應(yīng)付款專項(xiàng)應(yīng)付款預(yù)計(jì)非流動(dòng)負(fù)債遞延所得

0.000.000.001879050.002750400.00工程物資0.00固定資產(chǎn)0.00清理生產(chǎn)性生0.00物資產(chǎn)公益性生0.00物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)0.00無(wú)形資產(chǎn)18086100.00開發(fā)支出0.00商譽(yù)0.00長(zhǎng)期待攤290030.00費(fèi)用

稅負(fù)債其他非流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)負(fù)債合計(jì)所有者權(quán)益實(shí)收資本(或股本資本公積庫(kù)存股專項(xiàng)儲(chǔ)備盈余公積

0.0056629500.00412720000.00445536000.0057368400.000.000.0071344300.00股權(quán)分置0.00流通權(quán)遞延所得3728770.00稅資產(chǎn)其他非流0.00

一般風(fēng)險(xiǎn)0.00準(zhǔn)備未確定的0.00投資損失未分配利234380000.00--動(dòng)資產(chǎn)

WORD格式-可編潤(rùn)非流動(dòng)資398650000.00擬配0.00產(chǎn)合計(jì)

金股利資產(chǎn)總計(jì)1337440000.00外報(bào)-181627.00折算差額歸屬于母808447000.00公司股東權(quán)益合計(jì)少數(shù)股東116275000.00權(quán)益所有者權(quán)924722000.00益(或股東權(quán)益合計(jì)負(fù)債和所1337440000.00有者權(quán)益(或股東權(quán)益總計(jì)2、公司-利潤(rùn)表利潤(rùn)表單位：元一、營(yíng)業(yè)總收入729712000.00營(yíng)業(yè)收入729712000.00利息收入0.00已賺保費(fèi)0.00手續(xù)費(fèi)及傭金收入0.00房地產(chǎn)銷售收入0.00其他業(yè)務(wù)收入0.00二、營(yíng)業(yè)總成本581619000.00營(yíng)業(yè)成本213989000.00利息支出0.00手續(xù)費(fèi)及傭金支出0.00房地產(chǎn)銷售成本0.00--WORD格式-可編研發(fā)費(fèi)用退保金賠付支出凈額提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金額保單紅利支出分保費(fèi)用其他業(yè)務(wù)成本營(yíng)業(yè)稅金及附加銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用資產(chǎn)減值損失公允價(jià)值變動(dòng)收益投資收益其中:聯(lián)營(yíng)企業(yè)和營(yíng)企業(yè)的投資收益匯兌收益期貨損益托管收益補(bǔ)貼收入其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)營(yíng)業(yè)外收入營(yíng)業(yè)外支出非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失利潤(rùn)總額所得稅費(fèi)用未確認(rèn)投資損失四、凈利潤(rùn)歸屬于母公司所有者凈利潤(rùn)少數(shù)股東損益

0.000.000.000.000.000.000.0021195400.00131220000.00214992000.00(2484160.00)2705560.0012110100.0025197300.007246550.000.000.000.000.000.00185400000.0048230200.00949505.00149281.00232681000.0022723700.000.00209957000.00205611000.004345860.00--WORD格式-可編五、每股收益基本每股收益稀釋每股收益六、其他綜合收益七、綜合收益總額歸屬于母公司所有者綜合收益總額歸屬于少數(shù)股東的綜收益總額3、公司-現(xiàn)金流量

0.460.461099930.00211057000.00206696000.004360650.00現(xiàn)

金

流

量

表單位：元一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的金流量銷售商品、提供勞務(wù)到的現(xiàn)金客戶存款和同業(yè)存放項(xiàng)凈增加額向中央銀行借款凈增額向其他金融機(jī)構(gòu)拆入金凈增加額收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)得的現(xiàn)金收到再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金額保戶儲(chǔ)金及投資款凈加額處置交易性金融資產(chǎn)增加額收取利息、手續(xù)費(fèi)及金的現(xiàn)金拆入資金凈增加額回購(gòu)業(yè)務(wù)資金凈增加收到的稅費(fèi)返還收到的其他與經(jīng)營(yíng)活有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小購(gòu)買商品、接受勞務(wù)付的現(xiàn)金客戶貸款及墊款凈增額存放中央銀行和同業(yè)項(xiàng)凈增加額--

798177000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0034161000.0033117400.00865455000.00318388000.000.000.00WORD格式-可編支付原保險(xiǎn)合同賠付項(xiàng)的現(xiàn)金支付利息、手續(xù)費(fèi)及金的現(xiàn)金支付保單紅利的現(xiàn)金支付給職工以及為職支付的現(xiàn)金支付的各項(xiàng)稅費(fèi)支付的其他與經(jīng)營(yíng)活有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金量?jī)纛~二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的金流量：收回投資所收到的現(xiàn)取得投資收益所收到現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無(wú)形產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額處置子公司及其他營(yíng)單位收到的現(xiàn)金凈額收到的其他與投資活有關(guān)的現(xiàn)金減少質(zhì)押和定期存款收到的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金投資所支付的現(xiàn)金質(zhì)押貸款凈增加額取得子公司及其他營(yíng)單位支付的現(xiàn)金凈額支付的其他與投資活有關(guān)的現(xiàn)金增加質(zhì)押和定期存款支付的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金量?jī)纛~三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金其中：子公司吸收少股東投資收到的現(xiàn)金--

0.000.000.00194180000.0080521600.00159484000.00752573000.00112882000.00575608000.004319250.004590300.000.0030000000.000.00614518000.0014351000.00471089000.000.0013229700.0030000000.000.00528670000.0085848000.0082182700.0082182700.00WORD格式-可編取得借款收到的現(xiàn)金50000000.00發(fā)行債券收到的現(xiàn)金0.00收到其他與籌資活動(dòng)關(guān)的現(xiàn)金0.00籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小132183000.00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金13000000.00分配股利、利潤(rùn)或償利息所支付的現(xiàn)金32765500.000.00支付其他與籌資活動(dòng)關(guān)的現(xiàn)金0.00籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小45765500.00籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金量?jī)纛~86417200.004、公司-財(cái)務(wù)指標(biāo)析資產(chǎn)負(fù)債表2009年12月日每股指標(biāo)攤薄每股收益()0.4712加權(quán)每股收益()0.46每股收益調(diào)整后元0.46扣除非經(jīng)常性損益后每股收0.38益元每股凈資產(chǎn)調(diào)整前()2.0755每股凈資產(chǎn)調(diào)整后()1.81每股經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流()0.2534每股資本公積金元0.1288每股未分配利潤(rùn)元0.5261調(diào)整后的每股凈資產(chǎn)元)--成長(zhǎng)能力主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率%)9.1269凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率(%)58.3467凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率(%)39.9188總資產(chǎn)增長(zhǎng)率(%)46.6375營(yíng)運(yùn)能力--

單位元應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率次應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)()存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)()存貨周轉(zhuǎn)率次)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率次總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率()總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)天流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率次流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)()股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率次盈利能力

WORD格式-可編12.460928.8904348.36461.03347.53310.6488554.87050.9621374.18150.9204總資產(chǎn)利潤(rùn)率(%)主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率%)總資產(chǎn)凈利潤(rùn)率%)成本費(fèi)用利潤(rùn)率%)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率%)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本率%)銷售凈利率%)股本報(bào)酬率%)凈資產(chǎn)報(bào)酬率(%)資產(chǎn)報(bào)酬率%)銷售毛利率%)三項(xiàng)費(fèi)用比重()非主營(yíng)比重)主營(yíng)利潤(rùn)比重()股息發(fā)放率%)投資收益率%)主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)()凈資產(chǎn)收益率(%)加權(quán)凈資產(chǎn)收益率(扣除非經(jīng)常性損益后凈利潤(rùn)(元

15.698467.770218.666940.192725.407329.325228.772656.069227.014418.678170.674847.1047--212.53450.0001--494527005.125.4328.76170117150.8--WORD格式-可編償債及資本結(jié)構(gòu)流動(dòng)比率(%)速動(dòng)比率(%)現(xiàn)金比率(%)利息支付倍數(shù)()長(zhǎng)期債務(wù)與營(yíng)運(yùn)資金率(%)股東權(quán)益比率(%)長(zhǎng)期負(fù)債比率(%)股東權(quán)益與固定資產(chǎn)率(%)負(fù)債與所有者權(quán)益比(%)長(zhǎng)期資產(chǎn)與長(zhǎng)期資金率(%)資本化比率%)固定資產(chǎn)凈值率%)資本固定化比率%)產(chǎn)權(quán)比率(%)清算價(jià)值比率(%)固定資產(chǎn)比重(%)資產(chǎn)負(fù)債率%)總資產(chǎn)元其他指標(biāo)短期股票投資()短期債券投資()短期其它經(jīng)營(yíng)性投資元)長(zhǎng)期股票投資()長(zhǎng)期債券投資()長(zhǎng)期其它經(jīng)營(yíng)性投資元)1年以內(nèi)應(yīng)收帳款元1-2年以內(nèi)應(yīng)收帳款元)2-3年以內(nèi)應(yīng)收帳款元)3年以內(nèi)應(yīng)收帳款元1年以內(nèi)預(yù)付貨款元1-2年以內(nèi)預(yù)付貨款元)

2.63641.8011138.0056-9266.56370.089269.14113.888949.757344.631740.81515.323970.957211021311323.30017.279930.85891337441919------197406995.800--------------WORD格式-可編-3年以內(nèi)預(yù)付貨款元)--年以內(nèi)預(yù)付貨款元)--1年以內(nèi)其它應(yīng)收款元)--1-2年以內(nèi)其它應(yīng)收(元)--2-3年以內(nèi)其它應(yīng)收(元)--3年以內(nèi)其它應(yīng)收款元)--現(xiàn)金流量經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量對(duì)銷收入比0.1547率%)資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量報(bào)率0.0844(%)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量與凈潤(rùn)的比0.5376率%)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量對(duì)負(fù)比率0.2735(%)現(xiàn)金流量比率(%)31.70035、公司-資產(chǎn)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)

流動(dòng)負(fù)債貨幣資金1617970000.00短借款結(jié)算向中央銀行借0.00金款

0.000.00拆出資金0.00

吸收存款及同業(yè)存放

0.00交易融資產(chǎn)衍生資產(chǎn)

436360.000.00

拆入資金交易性金融負(fù)債

0.000.00應(yīng)收票據(jù)56402600.00應(yīng)收賬款729987000.00預(yù)付款項(xiàng)37435200.00應(yīng)收保費(fèi)0.00

衍生金融負(fù)債應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款預(yù)收款項(xiàng)--

0.00127940000.00483805000.00297683000.00WORD格式-可編應(yīng)收賬款

0.00

賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)款

0.00應(yīng)收合同0.00金應(yīng)收利息0.00應(yīng)收股利0.00

應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費(fèi)

0.00183095000.0040490300.00其他款應(yīng)收退稅應(yīng)收款應(yīng)收金內(nèi)部款買入金融資產(chǎn)

99322500.000.000.000.000.000.00

應(yīng)付利息應(yīng)付股利其他應(yīng)交款應(yīng)付保證金內(nèi)部應(yīng)付款其他應(yīng)付款

275880.000.000.000.000.00156241000.00存貨297282000.00待攤費(fèi)用0.00待處動(dòng)資0.00益一年期的0.00動(dòng)資產(chǎn)

預(yù)提費(fèi)用預(yù)計(jì)流動(dòng)負(fù)債應(yīng)付分保賬款保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金

0.000.000.000.00其他資產(chǎn)流動(dòng)合計(jì)非流產(chǎn)

11315600.002850150000.00

代理買賣證券款代理承銷證券款國(guó)際票證結(jié)算

0.000.000.00--WORD格式-可編發(fā)放及墊款可供金融資產(chǎn)持有期投資

0.000.000.00

國(guó)內(nèi)票證結(jié)算遞延收益應(yīng)付短期債券

0.000.000.00長(zhǎng)期一年內(nèi)到期的154338000.00款非動(dòng)負(fù)債

0.00長(zhǎng)期投資

577887000.00其他動(dòng)負(fù)債

8929270.00其他投資

0.00

流動(dòng)負(fù)債合計(jì)

1298460000.00投資性地產(chǎn)固定原值

561656000.00非流負(fù)債1843910000.00長(zhǎng)期款

152000000.00累計(jì)折舊365471000.00付債券

0.00固定凈值固定減值準(zhǔn)備

1478440000.00長(zhǎng)期付款2603890.00專項(xiàng)付款

306542000.000.00固定預(yù)計(jì)非流動(dòng)負(fù)1475830000.00凈額債

12428000.00在建工程6743940.00工程物資0.00

遞延所得稅負(fù)債其他非流動(dòng)負(fù)債

2642680.00164085000.00固定清理生產(chǎn)物資產(chǎn)公益物資產(chǎn)

0.000.000.00

非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)負(fù)債合計(jì)所有者權(quán)益

637697000.001936160000.00--油氣資產(chǎn)0.00

WORD格式-可編實(shí)收資本(或股本

944303000.00無(wú)形資產(chǎn)395903000.00本公積646366000.00開發(fā)支出0.00

庫(kù)存股0.00商譽(yù)101619000.00專儲(chǔ)備0.00長(zhǎng)期費(fèi)用

51001500.00盈余積500615000.00股權(quán)流通權(quán)

0.00

一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備0.00遞延未確定的投資33915700.00稅資產(chǎn)損

0.00其他動(dòng)資產(chǎn)

0.00

未分配利潤(rùn)1925100000.00非流擬分配現(xiàn)金股3358900000.00產(chǎn)合計(jì)利

0.00資產(chǎn)總計(jì)6209050000.00

外幣報(bào)表折算差額歸屬于母公司股東權(quán)益合計(jì)

(18822200.00)3997560000.00少數(shù)股東權(quán)益275328000.00所有者權(quán)益或股東權(quán)益)合計(jì)

4272890000.00負(fù)債和所有者權(quán)益或股東權(quán)6209050000.00益總計(jì)6、公司-利潤(rùn)表利潤(rùn)表單位：元一、營(yíng)業(yè)總收入4166060000.00營(yíng)業(yè)收入4166060000.00利息收入0.00已賺保費(fèi)0.00--WORD格式-可編手續(xù)費(fèi)及傭金收入房地產(chǎn)銷售收入其他業(yè)務(wù)收入三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)營(yíng)業(yè)外收入營(yíng)業(yè)外支出非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失利潤(rùn)總額所得稅費(fèi)用未確認(rèn)投資損失四、凈利潤(rùn)歸屬于母公司所有者凈利潤(rùn)少數(shù)股東損益五、每股收益基本每股收益稀釋每股收益六、其他綜合收益七、綜合收益總額歸屬于母公司所有者綜合收益總額歸屬于少數(shù)股東的綜收益總額二、營(yíng)業(yè)總成本營(yíng)業(yè)成本利息支出手續(xù)費(fèi)及傭金支出房地產(chǎn)銷售成本研發(fā)費(fèi)用退保金賠付支出凈額提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金額

0.000.000.00671688000.0067342300.0011273100.0011179700.00727757000.0076678800.000.00651078000.00640564000.0010513900.000.680.68(50545500.00)600532000.00590018000.0010513900.003615780000.002711970000.000.000.000.000.000.000.000.00--WORD格式-可編保單紅利支出分保費(fèi)用其他業(yè)務(wù)成本營(yíng)業(yè)稅金及附加銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用資產(chǎn)減值損失公允價(jià)值變動(dòng)收益投資收益其中:聯(lián)營(yíng)企業(yè)和營(yíng)企業(yè)的投資收益匯兌收益期貨損益托管收益補(bǔ)貼收入其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)7、公司-現(xiàn)金流量

0.000.000.0054114000.00284585000.00534807000.0017522500.0012777400.009196500.00112215000.0037615100.000.000.000.000.000.00現(xiàn)金流量單位：元一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的金流量銷售商品、提供勞務(wù)到的現(xiàn)金4352280000.00

表客戶存款和同業(yè)存放項(xiàng)凈增加額

0.00向中央銀行借款凈增額0.00向其他金融機(jī)構(gòu)拆入金凈增加額

0.00收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)得的現(xiàn)金0.00收到再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金額0.00保戶儲(chǔ)金及投資款凈加額0.00處置交易性金融資產(chǎn)增加額0.00--WORD格式-可編收取利息、手續(xù)費(fèi)及金的現(xiàn)金0.00拆入資金凈增加額0.00回購(gòu)業(yè)務(wù)資金凈增加0.00收到的稅費(fèi)返還49857200.00收到的其他與經(jīng)營(yíng)活有關(guān)的現(xiàn)金

107212000.00經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小4509350000.00購(gòu)買商品、接受勞務(wù)付的現(xiàn)金1740690000.00客戶貸款及墊款凈增額0.00存放中央銀行和同業(yè)項(xiàng)凈增加額

0.00支付原保險(xiǎn)合同賠付項(xiàng)的現(xiàn)金0.00支付利息、手續(xù)費(fèi)及金的現(xiàn)金0.00支付保單紅利的現(xiàn)金0.00支付給職工以及為職支付的現(xiàn)金

1321850000.00支付的各項(xiàng)稅費(fèi)316395000.00支付的其他與經(jīng)營(yíng)活有關(guān)的現(xiàn)金

357852000.00經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小3736790000.00經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金量?jī)纛~772564000.00二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的金流量：收回投資所收到的現(xiàn)103628000.0035323600.00處置固定資產(chǎn)、無(wú)形產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)凈額處置子公司及其他營(yíng)單位收到的現(xiàn)金凈額收到的其他與投資活有關(guān)的現(xiàn)金減