國際結(jié)算期末復(fù)習(xí)要點(diǎn)

《國際結(jié)算》期末復(fù)習(xí)要點(diǎn)

（考點(diǎn)基本都在課件中有體現(xiàn)）

第二章國際結(jié)算中的票據(jù)

1.何為正當(dāng)持票人（善意持票人）（1）所得票據(jù)表面完全正常；（2）沒有過期；（3）沒有發(fā)現(xiàn)該匯票

曾被退票；（4）不知道前手的權(quán)利有任何缺陷；（5）善意地取得匯票，支付了對價，從而對票據(jù)擁

有完全的權(quán)利。

2.如何填寫匯票、本票與支票

3.本票與匯票的異同

同：本票的收款人與匯票收款人相同本票的制票人和匯票的承兌人相似都是主債務(wù)人本票的第

一背書人相似于已承兌匯票的收款人，兩者同是第二債務(wù)人。

匯票本票

出票人，付款人，收款

基本當(dāng)事人不同制票人，收款人

人

付款方式不同命令式或委托式的票據(jù)承諾式的票據(jù)

承諾券：包含著一筆交匯兌票:包含著兩筆交易的結(jié)

名稱的含義不同

易的結(jié)算算

不需要：1.提示要求承兌2.

承兌等項(xiàng)目不同必須要有1至4項(xiàng)承兌；3.參加承兌；4.發(fā)出一

套

退票時是否做拒絕證

必須作成拒絕證書不需要作成拒絕證書

書

主債務(wù)人承兌前是出票

主債務(wù)人不同主債務(wù)人是制票人

人，承兌后是承兌人

出票人與收款人是否

可以不可以

可相同

4.匯票與支票的異同

支票匯票

性質(zhì)不同授權(quán)書委托書

期限不同只有即期，沒有承兌可以是即期的，也可以是遠(yuǎn)期的

主債務(wù)人不同主債務(wù)人是出票人遠(yuǎn)期匯票的主債務(wù)人是承兌人

沒有保付的做法,但有請求第三者保證

是否可以保付可以

的做法

一般匯票不能劃線，除銀行即期匯票和

是否可以劃線可以

類似支票的票據(jù)外

能否止付能否

開出形式不同只能開出一張可以開出一套

第三章國際銀行清算

1.世界主要結(jié)算貨幣與清算中心

英鎊法蘭克福歐元倫敦美元紐約加幣多倫多日元東京港元香港

2.代理行與賬戶行的關(guān)系

對于匯款、托收、信用證業(yè)務(wù)會涉及外匯資金的收付，需要代理行建立賬戶處理資金的清算。

因此，代理行之間單方或雙方在對方銀行開設(shè)賬戶，稱為賬戶代理行(DepositoryCorrespondent),

簡稱賬戶行(DepositoryBank)。

代理行(CorrespondenceBank或Correspondents)是指相互委托辦理業(yè)務(wù)、具有往來關(guān)系的銀行。

代理行不一定是賬戶行，賬戶行一定是代理行

3.SWIFT的內(nèi)涵與特點(diǎn)

環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會是一個國際銀行同業(yè)間非營利性的合作組織，負(fù)責(zé)設(shè)計、建立和管

理SWIFT國際網(wǎng)絡(luò)。

特點(diǎn)：高速度低費(fèi)用自動加核密押安全可靠用戶分類

第四章匯款方式

1.何為順匯與逆匯結(jié)算

順匯：資金流向和結(jié)算工具流向相同一般為銀行匯款。

逆匯：資金流向與結(jié)算工具方向相反一般為托收和信用證。

2.匯款方式的三大種類及各自的特點(diǎn)、業(yè)務(wù)流程

電匯、信匯和票匯

電匯使用電報電傳SWIFT安全可靠速度快，但費(fèi)用高

匯款人收款人

務(wù)

債

人債權(quán)人，

①

電

匯安全、可靠、

申

電迅速、收款快

匯

請但費(fèi)用高

回

書

執(zhí)

懵

③加押電報、電傳、SIIFT

匯出行匯入行

⑦付訖借3通知書

信匯信匯委托書和支付委托書費(fèi)用低但結(jié)算時間長收款慢

信匯業(yè)務(wù)基本程序

［匯款人］收款人

?資金f］

〔（債務(wù)人）J、（債權(quán)入r

盍①

^

信②⑤

付費(fèi)用低、結(jié)算

匯5

收

信

?申

匯

時間長、收款匯

戔

請

回

源

書

執(zhí)

慢知

瞿

、

書

③郵寄信匯委托書

匯出行匯入行

⑦付訖借記通知書

票匯銀行即期匯票匯款人自行將匯票傳遞給收款人匯票需經(jīng)收款人背書后才可流通

票匯業(yè)務(wù)基本程序

匯款人收款人

資金1

［（債務(wù)人）（債權(quán)人）,

交①②③銀行即期匯票⑤⑥

款

付

銀

票

銀

款

行

付

行

匯

即

即

?申

期

期

請

匯

匯

書

票

票

、

出

1付

④匯款通知書（票根）

匯出行匯入行4

⑦付訖借記通知書

4.銀行間頭寸調(diào)撥的主要方法，何時貸記與借記

匯款資金的調(diào)撥與償付

賬戶行之間轉(zhuǎn)賬

主動貸記：匯出行主動貸記匯入行賬戶。當(dāng)匯入行在匯出行開立了往來賬戶，匯出行在委托匯

入行解付匯款時，會在委托書上注明償付指示“Incover,wehavecreditedyourA/Cwithus."（作

為償付，我行已經(jīng)貸記你行在我行開立的賬戶）。匯入行接到委托書用頭寸支付給收款人。

授權(quán)借記：匯出行授權(quán)匯入行借記匯出行賬戶。當(dāng)匯出行在匯入行開立了往來賬戶，匯出行在

委托匯入行解付匯款時，應(yīng)在支付委托書上注明"Incover,pleasedebitourA/Cwithyou."（作

為償付，請借記我行在你行開立的賬戶）。匯入行接到委托書撥出頭寸給收款人。

共同賬戶行之間轉(zhuǎn)賬

匯出行和匯入行相互之間沒有往來賬戶，在同一代理行開立往來賬戶時，為了償付匯款，匯款

時主動通知代理行將款項(xiàng)撥付給匯入行在該代理行的賬戶。匯出行可以在支付委托書上作償付

指示："Incover,wehaveauthorizedXXBanktodebitourA/CandcredityourA/Cwiththem."（作

為償付，我行已經(jīng)授權(quán)XX銀行在借記我行的賬戶的同時貸記你行在該行開立的賬戶），匯入行

接到匯出行的電匯撥頭寸指示，同時受到XX銀行寄來的頭寸貸記報告單，可用頭寸解付給收

款人。

各自賬戶行之間轉(zhuǎn)賬

匯出行和匯入行相互之間沒有往來賬戶，但它們各自的賬戶行之間有賬戶往來時，為了償付，

匯出行可在匯款時主動通知其代理行將款項(xiàng)撥付給匯入行在其代理行的賬戶。匯出行在支付委

托書上作償付指示："Incover,wehaveinstructedABanktopaytheproceedstoyourA/CwithB

Bank."（作為償付，我行已授權(quán)A銀行支付款項(xiàng)入你行在B銀行所開立的賬戶），匯入行接到

匯款，使用匯來的頭寸，解付給收款人。

匯付的三種做法預(yù)付貨款貨到付款（寄售、售定）交單付款CAD

第五章托收方式

1.托收的主要當(dāng)事人與業(yè)務(wù)流程

托收是指出口商（或債權(quán)人）根據(jù)買賣合同先行發(fā)貨，然后開立金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)或兩者兼

有，委托出口托收行通過其海外聯(lián)行或代理行（進(jìn)口代收行），向進(jìn)口商（或債務(wù)人）收取貨

款或勞務(wù)費(fèi)用的結(jié)算方式。

四個主要當(dāng)事人委托人（根據(jù)合同交付貨物提交符合合同的單據(jù)填寫托收申請書）托收行（繕

制托收指示審核單據(jù)）代收行（執(zhí)行托收指示單據(jù)處理貨物的保護(hù)托收制定貨幣放單資金的及

時劃轉(zhuǎn)）付款人兩個次要當(dāng)事人提示行需要時的代理人

2.托收業(yè)務(wù)中存在哪些契約關(guān)系

委托人和付款人之間的銷售合同委托人與托收行之間的托收申請書托收行和代收行之間的托收

指示代收行和付款人之間的交款放單

3.托收中匯票的收款人有哪三種情況，哪些需要通過背書傳遞

出口商(委托人空白背書托收行記名背書共兩次背書)托收行(托收行記名背書)代收行都可

作為收款人。

4.D/P與D/A的比較

憑承兌交單(DocumentsagainstAcceptance,D/A)指代收行在付款人承兌遠(yuǎn)期匯票后，把商業(yè)單

據(jù)交給付款人，于匯票到期日由付款人付款的一種交單方式。

憑付款交單是指代收行必須在進(jìn)口商付清票款后，才將商業(yè)單據(jù)包括提單交給進(jìn)口商的一種交

單方式。按出口商開立匯票付款期限的不同，憑付款交單分為憑即期付款交單與憑遠(yuǎn)期付款交

單。

交單付現(xiàn)與D/P的差別

CADDT

相同點(diǎn)商業(yè)信用商業(yè)信用“

買方付款在先買方付款在先

不同點(diǎn)匯付范疇托收范畸

順匯逆匯

不受URC522約束受URC522約束

無需匯票需匯票

直接寄單給進(jìn)口商通過銀行轉(zhuǎn)交單據(jù)

5.何為需要時的代理人

需要時的代理人(AgentinNecessity)是委托人指定的在付款地代為照料貨物存?zhèn)}、轉(zhuǎn)售、運(yùn)回

或改變交單條件等事宜的代理人。

6.托收中的風(fēng)險與防范措施

(1)市場風(fēng)險；貨價下跌

(2)進(jìn)口國環(huán)境變化的風(fēng)險；進(jìn)口政策變動；申請不到外匯

(3)進(jìn)口商經(jīng)營能力的風(fēng)險。進(jìn)口商破產(chǎn)

防范措施：

了解進(jìn)口國有關(guān)政策規(guī)定；代收行的狀況；進(jìn)口國海關(guān)；進(jìn)口國外匯管制

加強(qiáng)對進(jìn)口商的調(diào)查。進(jìn)口商資信、經(jīng)營規(guī)模等

7.光票托收的內(nèi)涵、適用哪些款項(xiàng)的收取

光票托收意指金融單據(jù)的托收，是不伴隨任何商業(yè)單據(jù)而委托銀行代收款項(xiàng)的一種托收結(jié)算方

式。例如：銀行匯票、本票、支票、旅行支票和商業(yè)匯票等。

貿(mào)易上的光票托收，一般用于收取貨款尾數(shù)、代墊費(fèi)用、傭金、樣品費(fèi)及其他貿(mào)易從屬費(fèi)用。

8.在實(shí)際操作中，若使用遠(yuǎn)期D/P方式結(jié)算應(yīng)注意什么

南美國家可能會當(dāng)做D/A處理，強(qiáng)調(diào)付款后才交單的D/P遠(yuǎn)期業(yè)務(wù)的處理立場是：不可以按

D/A處理

賣方會負(fù)擔(dān)買方到期無法付款的風(fēng)險所以要對進(jìn)口商資信水平充分了解

第六章、第七章信用證方式

1.信用證的特點(diǎn)

開證行保兌行承擔(dān)第一性付款責(zé)任是一種銀行信用

是一種獨(dú)立于合同外的自足文件

純粹的單據(jù)化業(yè)務(wù)

2.信用證對進(jìn)口商、出口商與銀行的作用

對進(jìn)口商的作用

付款保證和資金融通作用

保證取得物權(quán)單據(jù)

對出口商的作用保證如質(zhì)、數(shù)、按期地收貨

保證憑單收匯開證時交少量的保證金，甚至不交，避免資金大

量積壓

保證在外匯管制下可以不受影響地收匯

籌資困難時可憑T/R（信托收據(jù)），先提貨，后交

裝船前可向開證行申請打包貸款款

裝船后可憑單據(jù)做出口押匯，取得貨款買方遠(yuǎn)期信用證也可憑信托收據(jù)先借單，等信用

避免錢貨兩空證到期后再向開證行付款

銀行每做一項(xiàng)服務(wù)均可取得各種收益，如開證費(fèi)、通知費(fèi)、議付費(fèi)、保兌費(fèi)、修改費(fèi)等費(fèi)用。

承辦信用證業(yè)務(wù)是各銀行的業(yè)務(wù)項(xiàng)目之」

3.信用證的主要當(dāng)事人（英文）

ApplicantIssuingbankConfirmingbankBeneficiaryAdvisingbankPayingbank

PresentingbankAcceptingbankClaimingbankTransferringbankReimbursingbank

4.通知行的責(zé)任；何為第二通知行

是應(yīng)開證行或申請人在申請書中的要求，將信用證通知受益人的銀行。一般是開證行的海外分

行、聯(lián)行或代理行。

責(zé)任：驗(yàn)明信用證的真實(shí)性；審證責(zé)任；及時將信用證和修改通知給受益人；有權(quán)向開證行收

取通知手續(xù)費(fèi)；無義務(wù)向受益人進(jìn)行議付。

第二通知行：通知行通過第二通知行向受益人通知及修改。

5.被指定銀行包括哪些

付款行被開證行指定為支付匯票或信用證款項(xiàng)的銀行。

提示行向開證行、保兌行或被指定銀行提交單據(jù)的銀行。

承兌行對受益人開出的匯票做承兌的銀行，并在到期日時對其已承兌的匯票付款。常為開證行

或其指定的出口地銀行。

6.保兌行的權(quán)利與義務(wù)

接受開證行要求和授權(quán)，在其開出的信用證上.加上自身保證付款承諾的銀行。

對已經(jīng)提交相符交單的信用證予以承付，其議付無追索權(quán)；

加具保兌后，即有不可撤銷的承付或議付責(zé)任；

保兌行償付另一銀行的承諾獨(dú)立于其對受益人的承諾；

有權(quán)拒絕加具保兌，但須立即通知開證行和受益人。

7.沉默保兌行與保兌行的比較

未經(jīng)開證行要求或授權(quán)，而是與受益人達(dá)成協(xié)議對信用證加具保兌的行為稱為沉默保兌(Silent

Confirmation)不受UCP保護(hù)。

8.何為償付行，其是否有審單的責(zé)任，其付款是否為終局性付款

是開證行在開出償付信用證時指定某一銀行為其償付行。?般是信用證結(jié)算貨幣清算中心的聯(lián)

行或代理行，主要為了頭寸調(diào)撥便利。

當(dāng)開證行與付款行無賑戶關(guān)系(特別是采用第三國貨幣結(jié)算)時；

開證行開出信用證后立即向償付行發(fā)出償付授權(quán)書；

償付行不接受與審核單據(jù)，不是終局性付款性，開證行可向議付行追回。

9.跟單信用證的業(yè)務(wù)流程

10.受益人交單給被指定銀行VS交單給開證行

交單時間比較：

寄單途中發(fā)生遺失的風(fēng)險；

發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)修改的方便性；

受益人辦理結(jié)算與獲得融通的時間

交單給指定銀行的優(yōu)點(diǎn)：

①有效地點(diǎn)在被指定銀行，受益人可以充分利用有效日期，即使在有效日期的最后一天交單給

被指定銀行也不會過期。

②被指定銀行寄單給開證行在路途中可能遺失，開證行仍承擔(dān)付款責(zé)任，不能讓受益人承擔(dān)單

據(jù)遺失的風(fēng)險。

③被指定銀審單發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)，受益人可以就近修改單據(jù)。

④被指定銀行審單，單證相符，向受益人辦理各種結(jié)算方式可以使受益人盡早得到資金融通。

直接交單給開證行的缺點(diǎn)：

①開證行必須在有效期內(nèi)收到單據(jù)，為了防止過期，受益人必須提早寄單。

②從受益人所在地寄單給開證行，單據(jù)可能在途中遺失，風(fēng)險由受益人承擔(dān)。

③開證行審單發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)，受益人修改單據(jù)不方便。

11.按UCP600規(guī)定，銀行審單、付款、議付應(yīng)在幾個銀行工作日內(nèi)完成

5個工作日

12.若單據(jù)存在不符點(diǎn)，審單銀行和開證行可分別如何處理

①簽訂銷售合同

賣方/買方/

受益人申請人

⑤審證、發(fā)

④⑦?交出貨運(yùn)單⑩②

⑥貨、領(lǐng)取貨據(jù)、提取貨物

審

通

開

提

提01)

知

證

單運(yùn)單據(jù)

交

交付

信

申

、

單

單款

用

請

付

據(jù)

據(jù)

證

書

款

⑧寄單、要求償付>

通知行/保兌-

￡-⑨審單、償付一

行/指定銀行

③發(fā)送信用證

銀行審單后，可以要求受益人修改單據(jù)，無法修改的，銀行應(yīng)該向開證行電告不符點(diǎn)，單據(jù)保

留在銀行，要求開證行接洽申清人，并回復(fù)是否接受不符單據(jù)。

開證行確定交單不符后，可以拒絕付款也可以自行決定聯(lián)系申請人放棄不符點(diǎn)，但開證行決定

拒絕付款時，應(yīng)向交單人發(fā)一份單獨(dú)的拒付通知。

13.信用證的不可撤銷性

不可撤銷信用證未經(jīng)開證行、保兌行和受益人的明確同意，既不能修改，也不能撤銷，這就是

不可撤銷信用證的本質(zhì)。

14.保兌行對信用證的修改是否也必須加具保兌

保兌行可將其保兌拓展至修改，并通知該修改之時即不可撤銷的受其約束。但是保兌行也可選

擇將修改通知受益人時不對修改加具保兌。若是如此，則其必須毫不延誤地將此告知開證行，

并在其給受益人的通知中告知受益人。

15.按UCP600規(guī)定，受益人對信用證修改的沉默是否等于接受

沉默不等于接受

16.若單據(jù)繞過保兌行，則可能產(chǎn)生什么后果

如果受益人交單給開證行，繞過保兌行，開證行無力付款時，再請保兌行付款，保兌行要求交

單，等交單給保兌行審核時已過保兌有效期，保兌行可拒付。

如果受益人交單給被指定銀行審核相符后再寄單，繞過保兌行，直接寄給開證行，等于是放棄

使用保兌行保證付款機(jī)會

17.UCP600改進(jìn)：“融資許可”條款：在延期信用證中，允許指定行提前買入的授權(quán)，開證行應(yīng)

償付被指定銀行對延期付款的融資。

當(dāng)開證行授權(quán)某銀行作出延期付款承諾時，也即授權(quán)該被指定銀行預(yù)付或購買其已作出的延期

付款承諾。

18.承兌信用證與延期付款信用證的比較

承兌信用證需要開立匯票，延期付款信用證不需要，承兌信用證需要承兌后才可以貼現(xiàn)。延期

付款信用證下，只要受益人交單相符，被指定銀行或開證行必須承付。

19.假遠(yuǎn)期信用證的流程；其與即期信用證的比較

同：對賣方即期支付票面金額

異：假遠(yuǎn)期信用證需開立遠(yuǎn)期匯票，需辦理提示要求承兌、承兌和貼現(xiàn)的程序，貼現(xiàn)后，凈款+

買方支付的貼現(xiàn)息=票面金額，貼現(xiàn)人對賣方已付款有追索權(quán)，買方在遠(yuǎn)期匯票到期日付款

即期信用證需開立即期匯票，需辦理提示要求付款、付款的程序，受票行即期支付票面金額給

賣方，受票行對賣方已付款五追索權(quán)，買方D/P即期付款贖單。

20.議付信用證的種類，它發(fā)生在即期付款還是遠(yuǎn)期付款條件下

限制議付信用證和自由議付信用證

只準(zhǔn)許在被指定銀行議付的信用證，議付信用證可以規(guī)定要求開立匯票，也可以規(guī)定不要匯票

保兌行或付款行在付款后無追索權(quán)；

承兌行在匯票到期時，無追索權(quán)付款；

議付行有追索權(quán)。

第八章特殊的跟單信用證及信用證知識拾遺

1.可轉(zhuǎn)讓信用證與背對背信用證的業(yè)務(wù)流程與異同

第二受益

人/出口商

⑥

寄

單

索

匯

部⑦通知付款

進(jìn)口商

贖單

合

同1

出口商合同2中間商X進(jìn)口商~

（對應(yīng)證受益人）（原始證受益人）（原始證申請人）

（對應(yīng)證申請人）2

6.3.」

通

通4.

申

牡

知

知

請

請

原

對

開

用

始

應(yīng)

立(

信

信

對

航

用

用

應(yīng)

嬸

證

證

信

信

用

肺

證

正

.5.開立對應(yīng)證對應(yīng)證原始證.2.開立原始證

時應(yīng)證通知行開證行通知行原始證開證行

圖5-3背對背信用證開立、傳準(zhǔn)流程

背對背信用證與可轉(zhuǎn)讓信用證的比較

背對背信用證可轉(zhuǎn)讓信用證

1.背對背信用證的開立并非原始信用證申請人和

1.可轉(zhuǎn)讓信用證的開立是申請人的意旨，開證行同意并在信

開證行的意旨，而是受益人的意旨，申請人和開

用證上加列“transferable”字樣，始可開出可轉(zhuǎn)讓信用證

證行與背對背信用證無關(guān)

2.原始證和背對背證是兩個完稷、獨(dú)立的信用2.已轉(zhuǎn)讓信用證不僅其生成與收到的條款和條件（允許更改

證，連同兩個完全獨(dú)立的開證行付款承諾的除外）均來自于原始可轉(zhuǎn)讓僖用證，而且其使用也來自于

原始可轉(zhuǎn)讓信用證

3.背對背信用證的第二受益人得不到原始信用證3.可轉(zhuǎn)讓信用證的第二受益人可以得到開證行的付款保證

開證行的付款保證

4.開立背對背信用證的銀行就是該證的開證行4.轉(zhuǎn)讓行按照第一受益人的指示開立變更條款的新的可轉(zhuǎn)讓

信用證，通知第二受益人，該轉(zhuǎn)讓行地位不變，仍是轉(zhuǎn)讓行

2.何為預(yù)支信用證，其中紅條款預(yù)支信用證與綠條款預(yù)支信用證分別指什么，是否需要占用銀

行授信額度（需要）

預(yù)支信用證是在信用證上列入特別條款，授權(quán)議付行或保兌行在交單前預(yù)先墊款付給受益人的

一種信用證。

開證行在信用證中列入一個條款，授權(quán)議付行向受益人預(yù)先支付信用證金額的一定百分比。從

前，這一條款以粗體紅字出現(xiàn)。

風(fēng)險由進(jìn)口商自身負(fù)責(zé)。

受益人可在出口之前開具匯票和倉單作為擔(dān)保，請求議付行預(yù)支墊款，即稱為綠條款信用證。

更嚴(yán)格；往往預(yù)支金額較大

3.UCP600第32條“分期支款或分期裝運(yùn)”規(guī)定：如信用證規(guī)定在指定的時間段內(nèi)分期支款或分

期發(fā)運(yùn)，任何一期未按信用證規(guī)定期限支取或發(fā)運(yùn)時，信用證對該期及以后各期均告失效

4.信用證款項(xiàng)讓渡的用途與主要當(dāng)事人

①.作為融資的擔(dān)保（裝運(yùn)前：預(yù)支信用證；裝運(yùn)后：貼現(xiàn)）。

②.作為開立背對背信用證的保障。

③.讓渡給信用證下的實(shí)際供貨商以降低風(fēng)險。

④.讓渡給沉默保兌行以降低其保兌風(fēng)險。

是信用證的受益人，如欲將其在信用證項(xiàng)下應(yīng)得款項(xiàng)讓渡

款項(xiàng)讓渡人給他人，應(yīng)填寫款項(xiàng)讓渡指示或稱款項(xiàng)讓渡書,。

是開證行，當(dāng)其接到受益人的款項(xiàng)讓渡指示，如果同意辦

辦理讓渡行理，應(yīng)通知受益人接受,還要填寫款項(xiàng)讓渡確認(rèn)書。

或稱被讓渡人一般是銀行,它不是該信用證的有關(guān)當(dāng)事人。

受益人可用款項(xiàng)讓渡辦法向貼現(xiàn)行作為融資擔(dān)保.受益

接受讓渡人人也可用款項(xiàng)讓渡辦法向背對背信用證的開證行作成付

款擔(dān)保，接受讓渡人按照款項(xiàng)讓渡確認(rèn)書寫明的付款到期

日持匯票向讓渡行提示要求付款,它是款項(xiàng)付予的得主.

5.什么是信用證“軟條款”，如何防范其風(fēng)險

信用證軟條款是開證申請人在信用證中設(shè)置的條款，這樣的條款會導(dǎo)致受益人貿(mào)易地位的喪失,

安全收匯受到威脅，而給申請人帶來交易主動權(quán)或騙取貨物及預(yù)付款項(xiàng)的利益，具有極大隱蔽

性的條款。

①、出口合同條款盡量規(guī)定得嚴(yán)密、無懈可擊。

②、對于要求出口方預(yù)付款項(xiàng)的合同應(yīng)謹(jǐn)慎簽訂，如要簽訂，也應(yīng)在合同中作出相應(yīng)的保護(hù)性

規(guī)定。

③、從信用證的生效環(huán)節(jié)、貨物檢驗(yàn)環(huán)節(jié)、貨物裝船環(huán)節(jié)到貨物驗(yàn)收環(huán)節(jié)，一一審查其中是否

含有軟條款。

6.銀行如何處理信用證中未做要求的單據(jù)

7.可轉(zhuǎn)讓信用證中，銀行是否需要審核第一受益人/第二受益人提交的單據(jù)？

可轉(zhuǎn)讓信用證的第一受益人在轉(zhuǎn)讓之時，就必須向轉(zhuǎn)讓行提供空白的發(fā)票，以備第:受益人交

單后第一受益人來不及制單，此時會由轉(zhuǎn)讓行代第一受益人繕制發(fā)票，由此替代第二受益人的

發(fā)票向開證行交單，而且，如果第一受益人故意不提交發(fā)票，或故意提交錯誤的發(fā)票，則轉(zhuǎn)讓

行將直接用第二受益人的單據(jù)向開證行交單，并作出說明，由此保證第二受益人在交單相符的

情況下，能夠順利收款，且此時轉(zhuǎn)讓行不再對第一受益人負(fù)責(zé)，即將來按照第二受益人交單收

匯的款項(xiàng)中沒有第一受益人的差價，也不會對第一受益人付款。

8.在信用證結(jié)算中，進(jìn)口商如何防范出口商偽造單據(jù)、提供虛假情節(jié)單據(jù)等風(fēng)險。

只要開證申請人有確鑿證據(jù)證明受益人的欺詐行為，即使受益人提供了符合信用證要求的全套

單據(jù)，開證申請人也可請求銀行拒付。——信用證欺詐例外原則

第九章備用信用證與銀行保函

1.備用信用證與一般跟單信用證的異同

相同點(diǎn)：①備用信用證與跟單信用證同屬于信用證范疇，他們所遵循的國際慣例都是跟單信用

證統(tǒng)一慣例，兩者都是獨(dú)立于基礎(chǔ)合同之外的獨(dú)立文件。②備用信用證和跟單信用證同屬銀行

信用，銀行處理的都是單據(jù)而非貨物。③備用信用證與跟單信用證都可憑單付款，開證行承擔(dān)

第一性付款責(zé)任。④備用信用證采用與跟單信用證相同的做法，如指定人、通知、接受提示、

執(zhí)行轉(zhuǎn)讓、保兌、付款、議付等。

不同點(diǎn)：①跟單信用證多用于貿(mào)易結(jié)算貨款方面，備用信用證多用于非貿(mào)易或貿(mào)易上的擔(dān)?；?/p>

融資方面。②跟單信用證規(guī)定全套各種單機(jī)和裝運(yùn)期、交單其、有效期；備用信用證規(guī)定索款

要求、違約聲明，只有有效期，沒有裝運(yùn)期和交單期。③跟單信用證的主要單據(jù)時商業(yè)發(fā)票、

運(yùn)輸單據(jù)，種類比較復(fù)雜，跟單信用證對貨物的運(yùn)轉(zhuǎn)、倉儲進(jìn)行融資時，一般都憑處事代表火

圈的單據(jù)付款，跟單信用證是以在途貨物為抵押的銀行信用。備用信用證的主要單據(jù)時索款要

求、違約或其他提款事由的聲明，種類比較簡單。備用信用證一般是無抵押的銀行信用。④跟

單信用證使用UCP600全部內(nèi)容；備用信用證使用ISP98,也可適用UCP6(X)。跟單信用證的付

款條件是受益人的履約，備用信用證的付款條件是申請人沒有履約。

2.備用信用證與銀行保函的異同

相同點(diǎn)：①銀行保函與備用信用證都是銀行根據(jù)申請人的要求向受益人出具的書面保證文件，

兩者都是以銀行信用來彌補(bǔ)商業(yè)信用的不足。②在銀行保函及備用信用證項(xiàng)下，銀行處理的都

是單據(jù)，而不是貨物。銀行通常情況下不參與申請人與受益人之間的商務(wù)糾紛，只要受益人提

交了符合保函或備用信用證規(guī)定的索賠文件，銀行就必須履行賠付義務(wù)。③在銀行保函及備用

信用證下，銀行一般都是在申請人沒有履約的情況下才對受益人做出賠付。④所涉及的當(dāng)事人

基本相同(申請人、擔(dān)保人和受益人)

不同點(diǎn)：①銀行保函和備用信用證所要求的單據(jù)有所不同。備用信用證通常要求受益人在索賠

時提交即期匯票及表明申請人未能履約的書面聲明；而銀行保函則不要求受益人提交匯票僅憑

受益人提交的書面索償及證明申請人違約的聲明即須付款。②保函的付款依據(jù)是有關(guān)合同或某

項(xiàng)承諾未被履行，因此擔(dān)保銀行在確立是否付款時可能被牽扯到商務(wù)合同中去，甚至被扯入被

保證人和受益人的爭議之中。而備用信用證的付款依據(jù)是受益人在信用證有效期內(nèi)按信用證規(guī)

定提供的申明書或單據(jù)，銀行與開證申請人和受益人之間的合同無關(guān)。簡而言之，信用證與單

據(jù)向聯(lián)系，保函與履約相聯(lián)系。

3.備用信用證的業(yè)務(wù)流程與主要種類

①開證申請人向開證人申請開出備用信用證。繼而，開證人嚴(yán)格審核開證申請人的資信能力、

財務(wù)狀況、交易項(xiàng)目的可行性與效益等重要事項(xiàng)，若同意受理，即開出備用信用證，并通過通

知行招該備用信用證通知受益人

②若開證申請人按基礎(chǔ)交易合同約定履行了義務(wù)，開證人不必因開出備用信用證而必須履行付

款義務(wù)，其擔(dān)保責(zé)任于信用證有效期滿而解除；若開證申請人未能履約，備用信用證將發(fā)揮其

支付擔(dān)保功能。受益人可按照備用信用證的規(guī)定提交匯票、申請人違約證明和索賠文件向開證

人索賠。

③.開證人審核并確認(rèn)相關(guān)索賠文件符合備用信用證規(guī)定后，必須無條件地向受益人履行期擔(dān)

保義務(wù)。

開證人對外付款后向開證申請人索償墊付的款項(xiàng)，后者有義務(wù)予以償還。

種類:

履約備用信用證；預(yù)付款備用信用證；投標(biāo)備用信用證；反擔(dān)保備用信用證；保險備用信用證;

融資備用信用證；直接付款備用信用證；商業(yè)備用信用證；

4.什么是直接付款備用證，它是否具有“備而不用”的特點(diǎn)

用于擔(dān)保到期付款，尤其指到期沒有任何違約時支付本金和利息，主要用于擔(dān)保企業(yè)發(fā)行債券

或定立債務(wù)契約式的到期支付本息義務(wù)，其已經(jīng)突破備用信用證備而不用的傳統(tǒng)擔(dān)保性質(zhì)。

5.哪些UCP600條款不適用備用證

6.銀行保函分為獨(dú)立保函與從屬保函，其中擔(dān)保銀行是否都承擔(dān)第一性的付款責(zé)任

獨(dú)立保函擔(dān)保銀行承擔(dān)第一付款責(zé)任，從屬保函擔(dān)保銀行承擔(dān)第二性付款責(zé)任

7.什么是銀行保函中的反擔(dān)保人

為申請人向擔(dān)保人開具書面反擔(dān)保的人。反擔(dān)保人的責(zé)任是保證申請人履行合同義務(wù)，同時向

擔(dān)保人作出承諾，即當(dāng)擔(dān)保人在保函項(xiàng)下做出付款承諾以后，擔(dān)保人可以從申請人出得到及時、

足夠的補(bǔ)償，并在申請人不能向擔(dān)保人做出補(bǔ)償時，負(fù)責(zé)向擔(dān)保人賠償損失。

8.銀行保函包含哪些種類

出口類保函：①承包保函：投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付款保函②保留金保函③質(zhì)量保函④維修

保函

進(jìn)口類保函：①付款保函②延期付款保函③租賃保函

對銷貿(mào)易類保函：①補(bǔ)償貿(mào)易保函②來料加工保函及來見裝配保函

其他類保函：①借款保函②關(guān)稅保付保函③賬戶透支保函④保釋金保函

第十章、第12-14章國際貿(mào)易短期性融資

1.抵押物估價的一般方法有哪些

①重置成本法：現(xiàn)期購置一項(xiàng)與所估價資產(chǎn)性能完全相同，全新的資產(chǎn)所支出的最低金額。（須

減去損耗）

②現(xiàn)行市價法：參照市場上同類或類似的資產(chǎn)交易價格確定被估價資產(chǎn)價值的方法。

③收益現(xiàn)值法：通過預(yù)測被估價資產(chǎn)未來獲利能力和市場資金利用率（收益）來測算該資產(chǎn)的

價值，據(jù)以確定所估資產(chǎn)的價值的方法。

④清算價格法：按資產(chǎn)可變現(xiàn)的價值確定其價值的方法。

目前，國內(nèi)外貸款抵押率一般確定在70%左右。

2.什么是打包貸款（亦稱打包放款），銀行授理打包貸款業(yè)務(wù)的注意事項(xiàng)

出口商在采用信用證結(jié)算方式出口貨物時，將以其為受益人正本信用證作為還款保障向銀行申

請發(fā)放的用于采購、生產(chǎn)和裝運(yùn)信用證項(xiàng)下出口貨物的專項(xiàng)貸款。融資銀行分析出口商產(chǎn)品的

成本結(jié)構(gòu)，計算生產(chǎn)成本占信用證金額的比例，決定打包放款的百分比，注意審查出口商的資

信情況、貿(mào)易合同信用證條款。

3.進(jìn)口押匯中可能的風(fēng)險點(diǎn)與防范措施

進(jìn)口商的信用風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險。（審核進(jìn)口商的總體授信額度，酌情要求其提供抵押、質(zhì)押或

第三方保證等擔(dān)保）

進(jìn)口商品的市場風(fēng)險（充分了解商品的市場情況）

出口商信用風(fēng)險（了解出口商資信和進(jìn)出口商雙方往來記錄）

4.進(jìn)口押匯與進(jìn)口海外代付的比較

對進(jìn)口商而言，進(jìn)口押匯和進(jìn)口代付其意義是一樣的，運(yùn)作程序也相似。

兩者主要不同點(diǎn)表現(xiàn)在資金的來源上，進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)的資金由開證行直接向進(jìn)口商提供，而進(jìn)

口代付業(yè)務(wù)的資金由代付行提供。

5.對于進(jìn)口商而言，其在貿(mào)易的各個環(huán)節(jié)可選擇的融資方式主要有哪些/6.對于出口商而言，其

在合同簽訂、備貨、交單等各環(huán)節(jié)可選擇的融資方式主要有哪些

（白色進(jìn)口綠色出口）

進(jìn)口代忖

進(jìn)口押匯

提貨擔(dān)保、、

遠(yuǎn)酗另

交單

.4運(yùn)輸/

福費(fèi)廷

出口押匯

出口發(fā)1骷現(xiàn)

出口官網(wǎng)＞匯

出口退稅貸款

打包債款

訂單劇演

進(jìn)口祚、

合同

餐訂7

JS妁保函

6.信用證項(xiàng)下辦理出口押匯與貼現(xiàn)的異同之處

?信用證項(xiàng)下出口押匯與貼現(xiàn)的異同點(diǎn)：

(1)相同點(diǎn)：

?短期融資；有追索權(quán)；均在信用證被執(zhí)行后；

?融資額度、利息計算方法、使用幣種相同

?融資用途相同：如購置固定資產(chǎn)、償還銀行貸款

(2)不同點(diǎn)：

?所依據(jù)的信用證種類不同：遠(yuǎn)期、即期均可VS遠(yuǎn)期

?融資時間不同：出單后融資VS承兌后融資，后者一般晚7-10天

?融資風(fēng)險不同：開證行資信和開證國風(fēng)險VS開證行+開證國+本行審單人員技

術(shù)風(fēng)險+開證行無理拒付

?出口押匯內(nèi)涵較廣，有時可包含議付、貼現(xiàn)。

7.信用證項(xiàng)下辦理出口押匯與信用證議付的比較

議付L出口押匯之

通常無追索權(quán)有追索權(quán):

僅限于單單相符、單證相符可適用于單據(jù)不相符的情況

僅限于出口信用證項(xiàng)下的業(yè)務(wù)還可以辦理托收包D/P、D/A

項(xiàng)下的業(yè)務(wù)

8.辦理出口發(fā)票貼現(xiàn)的主要憑證、適用企業(yè)、適用的結(jié)算方式、產(chǎn)生背景

?出口票據(jù)貼現(xiàn)的主要憑證：已承兌匯票，常用于托收和信用證結(jié)算中。

?出口發(fā)票貼現(xiàn)的主要憑證：商業(yè)發(fā)票+運(yùn)輸單據(jù)副本

?出口發(fā)票貼現(xiàn)極為靈活便利，可在賒銷、托收中使用；

?起源于國際保理(保理商至少提供四項(xiàng)服務(wù)中的兩項(xiàng)；以進(jìn)口保理商對進(jìn)口商核定授信

額度為前提)，出口發(fā)票貼現(xiàn)可只提供融資、且可無需進(jìn)口商授信額度

?融資款項(xiàng)的收回主要依靠出口商信用，授信難度較大，常只提供給大中型企業(yè)

9.對于出口發(fā)票貼現(xiàn)而言，國內(nèi)銀行有哪兩種法律上的處理方式，哪種需要通知或獲得進(jìn)口

商同意，哪種方式有權(quán)在出口商拒付或拖欠貸款時，融資銀行向進(jìn)口商追索

(1)債權(quán)轉(zhuǎn)讓式：

?將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給銀行。是否需通知或獲得進(jìn)口商同意？

?若進(jìn)口商逾期——向出口商或直接向進(jìn)口商追索——反轉(zhuǎn)讓給出口商(手續(xù)繁瑣)

(2)應(yīng)收賬款質(zhì)押式：

?雙方簽訂書面質(zhì)押合同，有效期至出口商還清全部貸款本息為方。

?無需通知進(jìn)口商；但進(jìn)口商逾期，只能向出口商追索

10.有關(guān)押匯與貼現(xiàn)中實(shí)際融資成本與實(shí)際融資利率的計算

?X企業(yè)在發(fā)貨90天后T/T結(jié)算方式下，為資金周轉(zhuǎn)向A銀行申請了出口發(fā)票貼現(xiàn)，額

度400萬美元，放款金融為發(fā)票金額的80%,利率為LIB0R+150BPS。X企業(yè)將500萬美

元的貨物發(fā)出后向銀行提交了單據(jù)辦理出口發(fā)票貼現(xiàn)，發(fā)貨當(dāng)天的LIBOR為5.36%,當(dāng)

天結(jié)匯牌價為7.7460。企業(yè)融資后立即結(jié)匯，90天后收到國外款項(xiàng)，當(dāng)天的結(jié)匯牌價

為7.6901?

?則企業(yè)辦理出口發(fā)票貼現(xiàn)的融資利息、實(shí)際融資成本與實(shí)際融資年利率分別為多少？

?企業(yè)辦理出口發(fā)票貼現(xiàn)的融資利息：400萬*(5.36%+1.5%)*90/360=6.86萬美元，折

合52.75萬元

?提早結(jié)匯節(jié)?。?00萬(7.7460-7.6901)=22.36萬元

?實(shí)際融資成本=52.75-22.36萬元

?實(shí)際融資年利率=30.39/7.6901*(360/90)/400=3.95%

11.對出口商而言，以下哪些融資方式需占用授信額度：福費(fèi)廷、打包放款、保理、出口貼現(xiàn)、

出口票據(jù)/發(fā)票貼現(xiàn)、商業(yè)貸款、出口退稅質(zhì)押貸款

12.對進(jìn)口商而言，以下哪些融資方式需占用授信額度：開信用證、提貨擔(dān)保、信托收據(jù)、承兌

信用證、進(jìn)口押匯

13.辦理出口信用保險對于出口商的好處有哪些

規(guī)避買方信用風(fēng)險和政治風(fēng)險；

加速資金周轉(zhuǎn)；

有利于出口商拓展新市場；

降低企業(yè)獲得銀行融資的難度；

規(guī)避人民幣匯率風(fēng)險

對出口商的弊處：

財務(wù)成本較高，保費(fèi)平均為1%左右；

辦理銀行融資手續(xù)相對復(fù)雜

14.出口票據(jù)險與短期出口信用保險的比較

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1.「占用期限在180天以內(nèi)，出口企業(yè)以信用證（UC）'付款;

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息《DP八承兌3

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15.在我國即期信用證項(xiàng)下，辦理進(jìn)口押匯'業(yè)務(wù)較受歡迎的主要原因

?進(jìn)口信用項(xiàng)下，辦理押匯在我國較受歡迎，原因在于：

?其一，各商業(yè)銀行對遠(yuǎn)期信用證開立加以限制。90天以上的遠(yuǎn)期信用證納入資

本與金融項(xiàng)目管理；即期信用證項(xiàng)下進(jìn)口押匯，屬于經(jīng)常項(xiàng)目，操作更簡便；可規(guī)避匯

率風(fēng)險

?其二，相較流動資金貸款，進(jìn)口辦理進(jìn)口押匯的手續(xù)更簡化

?其三，隨時緩解各出口企業(yè)和外商投資企業(yè)的短期融資問題

?其四，使用信托收據(jù)，即期報關(guān)提貨，減少滯期費(fèi)、滯港費(fèi)

16.何為信托收據(jù)，通常由進(jìn)口商、出口商還是融資銀行開立

信托收據(jù)就是進(jìn)口人借單時提供一種書面信用擔(dān)保文件,用來表示愿意以代收行的受托人身份

代為提貨、報關(guān)、存?zhèn)}、保險、出售并承認(rèn)貨物所有權(quán)仍屬于銀行。

通常由進(jìn)口商開立

17.何為提貨擔(dān)保，其適用的貿(mào)易背景

提貨擔(dān)保是指在貨物先于信用證項(xiàng)下提單或其他物權(quán)憑證到達(dá)的情況下,為便于進(jìn)U商辦理提

貨,盡快實(shí)現(xiàn)銷售和避免貨物滯港造成的費(fèi)用和損失，銀行根據(jù)開證中請人的申請向船公司出

具書面擔(dān)保。銀行在擔(dān)保書中承諾日后補(bǔ)交正本提單,換回有關(guān)擔(dān)保書。

背景：貨物早于單據(jù)抵達(dá)；轉(zhuǎn)口貿(mào)易

第十一章國際貿(mào)易中長期性融資

1.何為賣方信貸、買方信貸，其適用的貿(mào)易背景

賣方信貸

為出口商出口商品提供長期低息融資

賣方信貸通常用于機(jī)器設(shè)備、船舶等皿。由于這些府品出U所需的資金較大時間較長,進(jìn)口

廠商一般都要求采用延期i邀的方式。

買方信貸

出口地銀行（由政府全資擁有或資助），為進(jìn)口商購買本國產(chǎn)品而提供的長期低息融資

一種是用于支持本國企業(yè)從國外引進(jìn)技術(shù)設(shè)備而提供的貸款，

另一?種是為支持本國船舶和機(jī)電設(shè)備等產(chǎn)品的出口而提供的貸款

2.何