貿(mào)易企業(yè)財務(wù)規(guī)章制度手冊

—貿(mào)易企業(yè)財務(wù)規(guī)章制度手冊在充滿活力，日益開放的今天，制度的運(yùn)用頻率漸漸增多，制度是各種行政法規(guī)、章程、制度、公約的總稱。我們該怎么擬定制度呢？下面是由給大家?guī)淼馁Q(mào)易企業(yè)財務(wù)規(guī)章制度手冊7篇，讓我們一起來看看!貿(mào)易企業(yè)財務(wù)規(guī)章制度手冊【篇1】一、貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度。執(zhí)行教育局計財科有關(guān)財務(wù)的規(guī)定與精神二、堅定制止亂收費(fèi)和私設(shè)小金庫。三、強(qiáng)化學(xué)校資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失，不斷健全財務(wù)規(guī)章制度。四、協(xié)作局結(jié)算中心人員對學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行財務(wù)掌握和監(jiān)督，定期進(jìn)行財務(wù)分析，照實向校長、總務(wù)主任反映學(xué)校財務(wù)狀況。五、幫助總務(wù)主任，會同結(jié)算中心人員合理編制學(xué)校經(jīng)費(fèi)預(yù)算，及年終的決算工作，做好學(xué)校財務(wù)報告和財務(wù)分析工作。六、經(jīng)費(fèi)運(yùn)用必需有申報手續(xù)，購物需寫申購單，由總務(wù)主任或校長審批同意方可購置。七、票據(jù)報銷必需由本人、總務(wù)主任及校長的簽名，方可報銷。購物發(fā)票要經(jīng)過倉庫保管員的驗收及簽名，再由總務(wù)主任及校長的簽名，方可報銷。八、不符合規(guī)定的票據(jù)及沒有聯(lián)簽的票據(jù)，會計人員有權(quán)拒收。九、要做好收費(fèi)的公示工作。十、堅持做好資金對帳工作。十一、認(rèn)真做好同學(xué)學(xué)雜費(fèi)的核算工作。結(jié)算正確，決不能向同學(xué)多收一分錢，并按時做好日清月結(jié)工作。十二、要做好財務(wù)報表，做到正確無誤，按時送上級主管部門。十三、學(xué)校固定資產(chǎn)會計總帳，必需同各部門的資產(chǎn)帳相符，要常常對帳及調(diào)整。十四、要接受上級主管部門的監(jiān)督，照實提供財務(wù)憑證、財務(wù)帳簿、財務(wù)報表和其它資料以及有關(guān)情況，不得拒絕、隱匿和謊報。十五留用現(xiàn)金、不得超過有關(guān)規(guī)定，超過現(xiàn)金應(yīng)立刻解存到銀行。十六、學(xué)校要建立嚴(yán)密的內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督貿(mào)易企業(yè)財務(wù)規(guī)章制度手冊【篇2】第一章總則第一條為了強(qiáng)化集團(tuán)有限公司（簡稱集團(tuán)公司）財務(wù)管理和會計監(jiān)督，標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)行為，順應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)和建立現(xiàn)代企業(yè)制度的需要，依據(jù)《會計法》，《企業(yè)財務(wù)通則》，《企業(yè)會計準(zhǔn)則》，《公司法》，以及有關(guān)法規(guī)、政策、制度，結(jié)合本集團(tuán)的實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于集團(tuán)公司，各全資子公司（含事業(yè)性質(zhì)、企業(yè)化管理單位）和控股子公司（簡稱所屬企業(yè)）。第三條集團(tuán)公司和所屬企業(yè)是獨立法人，依法享有民事權(quán)利，擔(dān)當(dāng)民事責(zé)任，獨立核算，自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧。集團(tuán)公司各職能部門不具有企業(yè)法人資格，不得獨立銀行帳號。第四條集團(tuán)公司對國家授權(quán)經(jīng)營的國有資產(chǎn)負(fù)有保值增值責(zé)任，集團(tuán)公司對各所屬企業(yè)所占用的國有資產(chǎn)施行占有責(zé)任制。各所屬企業(yè)必需建立會計機(jī)構(gòu)，依據(jù)內(nèi)部牽制制度合理配備會計人員，按時、精確、真實地核算企業(yè)所發(fā)生的各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，并施行有效的會計監(jiān)督。第五條各所屬企業(yè)應(yīng)強(qiáng)化經(jīng)營管理，努力降低本錢、費(fèi)用，確保企業(yè)財產(chǎn)的安全完好，提高資源的運(yùn)用效率。第六條各所屬企業(yè)的財務(wù)部門和財務(wù)人員必需自覺地接受集團(tuán)公司財務(wù)監(jiān)督管理，除法定的會計帳冊外，不得另立會計帳冊，對會計帳冊應(yīng)妥當(dāng)保管，未經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)不得銷毀；對企業(yè)的資金，不得以個人名義開立帳戶存儲，嚴(yán)禁資金體外循環(huán)。第七條集團(tuán)公司對各所屬企業(yè)的管理以產(chǎn)權(quán)為紐帶，享有投資收益權(quán)。第八條各所屬企業(yè)不得以其資產(chǎn)對非控股子公司或集團(tuán)以外的法人提供擔(dān)保，因特別原因需提供擔(dān)保的，必需經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)。第二章集團(tuán)公司財務(wù)管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)第九條集團(tuán)公司設(shè)計劃財務(wù)部，對所屬各企業(yè)及參股公司占有的集團(tuán)資產(chǎn)施行統(tǒng)一管理。一、制訂和完善集團(tuán)公司財務(wù)管理制度、會計核算制度及其他財會規(guī)章制度，并負(fù)責(zé)實施。二、負(fù)責(zé)集團(tuán)總部會計核算、報表合并和財務(wù)分析，對所屬企業(yè)財會業(yè)務(wù)進(jìn)行指導(dǎo)、檢查、考核。對發(fā)現(xiàn)違反財務(wù)會計制度有關(guān)規(guī)定的應(yīng)予以訂正。三、建立和完善集團(tuán)預(yù)算管理體系，組織集團(tuán)所屬企業(yè)年度預(yù)算的編制，并編制合并預(yù)算，負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行情況的跟蹤、分析并提出建議。四、參與投資工程效益論證，實施過程的財務(wù)監(jiān)督；負(fù)責(zé)集團(tuán)公司投資權(quán)益的管理，并向集團(tuán)提供投資收益分析報告，參與各所屬企業(yè)投資收益分配工作，并對投資方面重大決策（如投資、融資、利潤分配等）向集團(tuán)決策層提供建議；建立健全投資檔案，對集團(tuán)股權(quán)性投資工程參與股權(quán)管理。五、負(fù)責(zé)集團(tuán)授權(quán)經(jīng)營考核及嘉獎方案的實施與跟蹤，分解下達(dá)各所屬單位占用的國有資產(chǎn)增值指標(biāo)并按期考核；對授權(quán)范圍內(nèi)的國有資產(chǎn)進(jìn)行清產(chǎn)核資、產(chǎn)權(quán)登記、產(chǎn)權(quán)界定。六、對所屬企業(yè)財務(wù)管理施行財務(wù)主管委派制，制定管理規(guī)定并負(fù)責(zé)實施。七、依據(jù)集團(tuán)經(jīng)營戰(zhàn)略，協(xié)調(diào)各所屬企業(yè)之間的資金分配和資金調(diào)撥，依據(jù)集團(tuán)發(fā)展需要，策劃集團(tuán)融資方案并實施。八、了解各所屬企業(yè)重大經(jīng)營決策，提出財務(wù)風(fēng)險防范措施，向集團(tuán)提出建議。九、制定集團(tuán)公司內(nèi)部結(jié)算價格。根據(jù)市場價格制訂集團(tuán)公司內(nèi)部之間的結(jié)算價格，調(diào)解因價格而引起的集團(tuán)公司內(nèi)部經(jīng)濟(jì)糾紛。十、照實反映集團(tuán)公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，編制集團(tuán)公司的財務(wù)會計報告和集團(tuán)公司的合并財務(wù)會計報告。第三章所屬企業(yè)財務(wù)機(jī)構(gòu)職責(zé)第十條貫徹執(zhí)行國家的財務(wù)會計政策法規(guī)，執(zhí)行集團(tuán)公司的有關(guān)規(guī)定，制定本單位的詳細(xì)實施方法并負(fù)責(zé)實施。并報送集團(tuán)公司計劃財務(wù)部備案，接受集團(tuán)公司的財務(wù)監(jiān)督。一、做好各項財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，健全內(nèi)部會計管理制度。各企業(yè)應(yīng)不斷完善會計人員崗位責(zé)任制、內(nèi)部牽制制度、稽核制度以及原始記錄、定額管理、計量驗收、財產(chǎn)清查等方面的規(guī)章制度，健全內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，建立科學(xué)標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)部經(jīng)營考核體系。二、集團(tuán)所屬各企業(yè)施行預(yù)算管理。（1）每年1月中旬，依據(jù)集團(tuán)預(yù)算管理制度，向集團(tuán)書面報告下一年度的財務(wù)預(yù)算草案。（2）2月中旬上報正式預(yù)算案。（3）各企業(yè)財務(wù)預(yù)算的主要指標(biāo)應(yīng)由集團(tuán)公司董事會商量通過。（4）上報集團(tuán)的預(yù)算案應(yīng)由企業(yè)總經(jīng)理或單位負(fù)責(zé)人簽字同意。三、所屬企業(yè)應(yīng)真實地記錄和反映本公司的經(jīng)濟(jì)活動和財務(wù)狀況，精確核算本公司經(jīng)營成果，按時向集團(tuán)公司上報月（季）度、中期、年度財務(wù)會計報告，每個會計年度終了，應(yīng)依據(jù)集團(tuán)要求聘請具高資質(zhì)的會計師事務(wù)所對年報進(jìn)行審計。四、對外的長期投資工程，資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、兼并、破產(chǎn)、拍賣，必需經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)方可處置。五、擁有被投資企業(yè)20%以上權(quán)益的所屬企業(yè)，對其長期投資必需采納權(quán)益法核算并編制合并會計報表。六、固定資產(chǎn)增加、報廢、調(diào)出或處置必需報集團(tuán)公司批準(zhǔn)。七、壞帳損失單戶在5萬元以上的，必需報集團(tuán)公司批準(zhǔn)，企業(yè)不得任意核銷。各企業(yè)壞帳準(zhǔn)備金可選擇按應(yīng)收帳款總額比例提取和按帳齡分析法計提。按應(yīng)收帳款總額比例提取的，壞帳準(zhǔn)備金比例統(tǒng)一按0.5%計提。應(yīng)收帳款的考核方法根據(jù)集團(tuán)公布的《關(guān)于應(yīng)收帳款的管理規(guī)定》辦理。八、每年進(jìn)行一次財產(chǎn)清查盤點，對各項資產(chǎn)的盤盈盤虧，必需查明原因，金額在5萬元以上的必需報集團(tuán)批準(zhǔn)前方可入帳。九、各企業(yè)在年度終了進(jìn)行利潤分配時，須統(tǒng)一根據(jù)稅后利潤總額的15%提取法定公積金和法定公益金，一般不得少提或多提，法定公積金超過注冊資本的企業(yè)，在征得董事會同意后可以不再計提。十、各企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公布的財務(wù)指令、通知等文件，對文件精神有異議的，應(yīng)在接到有關(guān)文件之日起5天內(nèi)向集團(tuán)有關(guān)部門遞交書面看法，集團(tuán)有關(guān)部門應(yīng)在收到文件后5個工作日內(nèi)予以答復(fù)。第四章附則第十一條本制度由集團(tuán)計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第十二條本制度自通過之日起執(zhí)行。貿(mào)易企業(yè)財務(wù)規(guī)章制度手冊【篇3】第一章總則第一條為了順應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)和醫(yī)療衛(wèi)惹事業(yè)發(fā)展的需要，強(qiáng)化醫(yī)院財務(wù)管理和監(jiān)督，標(biāo)準(zhǔn)醫(yī)院財務(wù)行為，提高資金運(yùn)用效益，依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)、《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)章》（財政部令第8號）以及國家關(guān)于深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合醫(yī)院特點制定本制度。第二條本制度適用于境內(nèi)各級各類獨立核算的公立醫(yī)院（簡稱醫(yī)院），包括綜合醫(yī)院、中醫(yī)院、專科醫(yī)院、門診部（所）療養(yǎng)院等，不包括城市社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心（站）鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院等基層醫(yī)療衛(wèi)活力構(gòu)。第三條醫(yī)院是公益性事業(yè)單位，不以營利為目的。第四條醫(yī)院財務(wù)管理的根本原則是：執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度；堅持厲行節(jié)約、勤儉辦事業(yè)的方針；正確處理社會效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系，正確處理國家、單位和個人之間的利益關(guān)系，保持醫(yī)院的公益性。第五條醫(yī)院財務(wù)管理的主要任務(wù)是：科學(xué)合理編制預(yù)算，真實反映財務(wù)狀況；依法組織收入，努力節(jié)約支出；健全財務(wù)管理制度，完善內(nèi)部掌握機(jī)制；強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)管理，施行本錢核算，強(qiáng)化本錢掌握，實施績效考評，提高資金運(yùn)用效益；強(qiáng)化國有資產(chǎn)管理，合理配置和有效利用國有資產(chǎn)，維護(hù)國有資產(chǎn)權(quán)益；強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)活動的財務(wù)掌握和監(jiān)督，防范財務(wù)風(fēng)險。第六條醫(yī)院應(yīng)建立特地的財務(wù)機(jī)構(gòu)，按國家有關(guān)規(guī)定配備專職人員，會計人員須持證上崗。三級醫(yī)院須設(shè)置總會計師，其他醫(yī)院可依據(jù)實際情況參照設(shè)置。第七條醫(yī)院施行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理的財務(wù)管理體制。醫(yī)院的財務(wù)活動在醫(yī)院負(fù)責(zé)人及總會計師領(lǐng)導(dǎo)下，由醫(yī)院財務(wù)部門集中管理。第二章單位預(yù)算管理第八條預(yù)算是指醫(yī)院根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，依據(jù)事業(yè)發(fā)展計劃和目標(biāo)編制的年度財務(wù)收支計劃。醫(yī)院預(yù)算由收入預(yù)算和支出預(yù)算組成。醫(yī)院全部收支應(yīng)全部納入預(yù)算管理。第九條國家對醫(yī)院施行核定收支、定項補(bǔ)助、超支不補(bǔ)、結(jié)余按規(guī)定運(yùn)用的預(yù)算管理方法。地方可結(jié)合本地實際，對有條件的醫(yī)院開展核定收支、以收抵支、超收上繳、差額補(bǔ)助、獎懲分明等多種管理方法的試點。定項補(bǔ)助的詳細(xì)工程和標(biāo)準(zhǔn)，由同級財政部門會同主管部門（或舉辦單位），依據(jù)政府衛(wèi)生投入政策的有關(guān)規(guī)定確定。第十條醫(yī)院要施行全面預(yù)算管理，建立健全預(yù)算管理制度，包括預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整、決算、分析和考核等制度。第十一條醫(yī)院應(yīng)根據(jù)國家有關(guān)預(yù)算編制的規(guī)定，對從前年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全面分析，依據(jù)年度事業(yè)發(fā)展計劃以及預(yù)算年度收入的增減因素，測算編制收入預(yù)算；依據(jù)業(yè)務(wù)活動需要和可能，編制支出預(yù)算，包括根本支出預(yù)算和工程支出預(yù)算。編制收支預(yù)算必需堅持以收定支、收支平衡、統(tǒng)籌兼顧、保證重點的原則。不得編制赤字預(yù)算。第十二條醫(yī)院預(yù)算應(yīng)經(jīng)醫(yī)院決策機(jī)構(gòu)審議通過后上報主管部門（或舉辦單位）。主管部門（或舉辦單位）依據(jù)行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，對醫(yī)院預(yù)算的合法性、真實性、完好性、科學(xué)性、穩(wěn)妥性等進(jìn)行認(rèn)真審核，匯總并綜合平衡。財政部門依據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)政策和預(yù)算管理的有關(guān)要求，對主管部門（或舉辦單位）申報的醫(yī)院預(yù)算根據(jù)規(guī)定程序進(jìn)行審核批復(fù)。第十三條醫(yī)院要嚴(yán)格執(zhí)行批復(fù)的預(yù)算。經(jīng)批復(fù)的醫(yī)院預(yù)算是掌握醫(yī)院日常業(yè)務(wù)、經(jīng)濟(jì)活動的依據(jù)和衡量其合理性的標(biāo)準(zhǔn)，醫(yī)院要嚴(yán)格執(zhí)行，并將預(yù)算逐級分解，落實到詳細(xì)的責(zé)任單位或責(zé)任人。醫(yī)院在預(yù)算執(zhí)行過程中應(yīng)定期將執(zhí)行情況與預(yù)算進(jìn)行比照分析，按時發(fā)現(xiàn)偏差、查找原因，實行必要措施，保證預(yù)算整體目標(biāo)的順當(dāng)完成。第十四條醫(yī)院應(yīng)根據(jù)規(guī)定調(diào)整預(yù)算。財政部門核定的財政補(bǔ)助等資金預(yù)算及其他工程預(yù)算執(zhí)行中一般不予調(diào)整。當(dāng)事業(yè)發(fā)展計劃有較大調(diào)整，或者依據(jù)國家有關(guān)政策需要增加或削減支出、對預(yù)算執(zhí)行影響較大時，醫(yī)院應(yīng)當(dāng)根據(jù)規(guī)定程序提出調(diào)整預(yù)算建議，經(jīng)主管部門（或舉辦單位）審核后報財政部門按規(guī)定程序調(diào)整預(yù)算。收入預(yù)算調(diào)整后，相應(yīng)調(diào)增或調(diào)減支出預(yù)算。第十五條年度終了，醫(yī)院應(yīng)根據(jù)財政部門決算編制要求，真實、完好、精確、按時編制決算。醫(yī)院年度決算由主管部門（或舉辦單位）匯總報財政部門審核批復(fù)。對財政部門批復(fù)調(diào)整的事項，醫(yī)院應(yīng)按時調(diào)整相關(guān)數(shù)據(jù)。第十六條醫(yī)院要強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的分析和考核，并將預(yù)算執(zhí)行結(jié)果、本錢掌握目標(biāo)完成情況和業(yè)務(wù)工作效率等一并作為內(nèi)部業(yè)務(wù)綜合考核的重要內(nèi)容。逐步建立與年終評比、內(nèi)部收入分配掛鉤機(jī)制。貿(mào)易企業(yè)財務(wù)規(guī)章制度手冊【篇4】一、在上級主管部門和辦事處的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)搞好本單位的會計、資金管理和本錢核算，充足發(fā)揮財務(wù)工作的監(jiān)督和掌握職能。二、依據(jù)上級主管部門的規(guī)章制度，制定并實施本單位財務(wù)管理的實施細(xì)則。堅持一支筆審批制度，做到費(fèi)用開支有計劃，有考核、有監(jiān)督，杜絕不合理開支。三、實施“雙增雙節(jié)”活動，降低費(fèi)用，節(jié)約開支，按時清理債權(quán)、債務(wù)。四、定期編制、報送財務(wù)決算報表，常常分析資金收支執(zhí)行情況，定期對單位經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況做出分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。五、搞好會計和本錢核算，定期做好與上級機(jī)關(guān)、外單位業(yè)務(wù)往來結(jié)算、與銀行資金結(jié)算，做到日清月結(jié)，按時編制銀行存款未達(dá)帳項余額調(diào)整表。六、按時處理固定資產(chǎn)入帳、折舊、調(diào)撥、變賣和清理工作，監(jiān)督固定資產(chǎn)的運(yùn)用、修理、大修和按時處理低值易耗品分?jǐn)偣ぷ?。七、?fù)責(zé)辦事處職工、離退休職工工資的計算發(fā)放、日常報銷和各類結(jié)算工作，執(zhí)行工資福利待遇和差旅費(fèi)規(guī)定，審核各項費(fèi)用的報銷。八、協(xié)同勞資部門搞好全體職工工資獎金支付審核工作，協(xié)作勞資部門搞好工資基金管理，掌握不合理的工資支付。九、常常對財務(wù)會計工作總結(jié)經(jīng)驗，堵塞漏洞，對重點問題向主管部門呈送專題報告。貿(mào)易企業(yè)財務(wù)規(guī)章制度手冊【篇5】為標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)管理，切實把經(jīng)費(fèi)收好、管好、用好，依據(jù)《會計法》以及《民間非營利組織會計制度》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位實際情況，制定本制度。一、貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)的方針、政策、制度，確保各項財務(wù)收支業(yè)務(wù)合理、合法、合規(guī)。二、真實、精確和完好地反映財務(wù)收支情況，按月編制財務(wù)報表，按規(guī)定期限報送登記管理機(jī)關(guān)、業(yè)務(wù)主管單位和財政部門，并接受監(jiān)督和檢查。三、按規(guī)定提取和運(yùn)用各項專用資金，繳納各種稅金和有關(guān)費(fèi)用。四、按規(guī)定運(yùn)用各種票據(jù)，嚴(yán)禁運(yùn)用“白條憑證”。五、不屬于本單位的經(jīng)濟(jì)往來，不得在本單位的銀行賬戶開支。不準(zhǔn)租借銀行賬戶、支票、公章。六、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金庫存限額，現(xiàn)金運(yùn)用范圍，現(xiàn)金發(fā)放手續(xù)的規(guī)定，不得賬外設(shè)賬。嚴(yán)禁現(xiàn)金坐支、套取現(xiàn)金，嚴(yán)禁建立小金庫。七、本單位的現(xiàn)金收付，除發(fā)給職工的工資、津貼、勞酬費(fèi)、嘉獎費(fèi)、差旅費(fèi)以及支票起點以下的零星現(xiàn)金支付外，其他一切經(jīng)濟(jì)往來，都必需通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得直接以現(xiàn)金支付。八、嚴(yán)格現(xiàn)金收付手續(xù)，堅持“賬錢分管”的原則，指定專職或兼職出納人員辦理。建立現(xiàn)金日記賬，逐筆登記現(xiàn)金收支，做到日清月結(jié)，賬賬相符，賬實相符。九、根據(jù)國家規(guī)定配備具有崗位證書的專職或兼職財務(wù)人員，會計不得兼任出納，會計人員或出納人員調(diào)開工作因故離職的，必需與接管人員辦理交接手續(xù)，沒有辦好交接手續(xù)前，不得離職。十、財務(wù)專用章應(yīng)由專人保管，個人印章必需由本人或其授權(quán)人員保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章。十一、嚴(yán)格憑證審批手續(xù)，報銷憑證須由經(jīng)辦人簽字或蓋章，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批前方可報銷，重大開支須報董事會商量確定。十二、強(qiáng)化會計檔案管理，對本單位每年形成的會計檔案，由會計人員根據(jù)歸檔要求，負(fù)責(zé)整理立卷，裝訂成冊，編制檔案清冊。保證會計檔案妥當(dāng)保管，嚴(yán)防毀損和散失。貿(mào)易企業(yè)財務(wù)規(guī)章制度手冊【篇6】總則一、為強(qiáng)化公司的財務(wù)管理，更好的貫徹《會計法》，正確行使會計人員的職權(quán)，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，使本公司的財務(wù)活動做到有章可循，職責(zé)分明，參照有關(guān)規(guī)定，制定本制度。二、公司的財務(wù)管理工作，應(yīng)遵守國家有關(guān)法律。法規(guī)的規(guī)定，運(yùn)用合理合法的經(jīng)濟(jì)核算，通過增收節(jié)支的原則，強(qiáng)化財務(wù)計劃管理，到達(dá)提高經(jīng)濟(jì)效益的目的。三、公司建立財務(wù)部，負(fù)責(zé)財務(wù)管理，由指定股東直接領(lǐng)導(dǎo)，工作人員配置為主辦會計、出納（銷售會計）。四、財務(wù)部的職能是：（一）向公司負(fù)責(zé)，向全部股東負(fù)責(zé)；（二）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度和公司規(guī)章制度，認(rèn)真履行其工作職責(zé)；（三）負(fù)責(zé)制訂公司財務(wù)、會計核算管理制度，建立健全公司財務(wù)管理、會計核算、稽核審計等有關(guān)制度，并催促各項制度的實施和執(zhí)行；（四）協(xié)同公司領(lǐng)導(dǎo)共同組織編制公司年、季度本錢、利潤、資金、費(fèi)用等有關(guān)的財務(wù)指標(biāo)計劃，定期檢查、監(jiān)督、考核計劃的執(zhí)行情況，結(jié)合經(jīng)營實際，按時調(diào)整和掌握的實施；規(guī)定，按時、精確、完好的填制憑證、等記賬薄、對賬和報賬等日常會計核算、分析和考核工作；（六）負(fù)責(zé)流淌資金的管理，合理的、有計劃的調(diào)整占用資金；（七）負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理，辦理固定資產(chǎn)的購建轉(zhuǎn)移、報廢等財務(wù)審批手續(xù)，正確的計提折舊，會同行政部做好盤點清查工作，并提出日常選購、領(lǐng)用、保管等工作建議和要求，厲行節(jié)約，杜絕鋪張；（八）負(fù)責(zé)公司產(chǎn)品本錢的核算工作，正確分?jǐn)偙惧X費(fèi)用，制定合適公司特點和管理要求的核算方法，指導(dǎo)各核算單位正確進(jìn)行本錢費(fèi)用及內(nèi)部經(jīng)濟(jì)核算工作，力爭做到本錢核算標(biāo)準(zhǔn)化，費(fèi)用掌握合理化；（九）定期編制年、季、月度財務(wù)會計報表，負(fù)責(zé)編寫財務(wù)分析及經(jīng)濟(jì)活動分析報告，會同有關(guān)部門，組織經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析會，總結(jié)經(jīng)驗，找出經(jīng)營活動中產(chǎn)生的問題，提出改進(jìn)看法和建議，同時提出經(jīng)濟(jì)預(yù)警和風(fēng)險掌握實施，預(yù)測公司經(jīng)營發(fā)展方向；（十）負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，按時登記現(xiàn)金和銀行日記賬，妥當(dāng)保管庫存現(xiàn)金及有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票等重要票據(jù)；嫻熟把握、領(lǐng)悟有關(guān)財政稅收政策，合理籌劃納稅，按時上交稅款；（十一）負(fù)責(zé)公司財務(wù)審計和會計稽核工作，強(qiáng)化會計監(jiān)督和審計監(jiān)督，強(qiáng)化會計檔案的管理工作，依據(jù)有關(guān)規(guī)定，對公司財務(wù)收支進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督和檢查；（十二）主動為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益；（十三）注意會計人員政治思想和職業(yè)道德教育，不斷提高會計人員專業(yè)技術(shù)水平，推動會計工作現(xiàn)代化管理進(jìn)程；（十四）認(rèn)真完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。一、工作崗位職責(zé)一、主辦會計職責(zé)（一）幫助財務(wù)負(fù)責(zé)人完成財務(wù)管理制度的制定、完善和執(zhí)行工作；（二）負(fù)責(zé)各項資金運(yùn)用和費(fèi)用開支的審核，嚴(yán)格掌握本錢；（三）負(fù)責(zé)會計憑證的填制、審核、編號、裝訂和保管工作；（四）負(fù)責(zé)各類明細(xì)分類賬和總賬的登記、核對好保管工作；（五）幫助、監(jiān)督出納現(xiàn)金盤點工作，確?，F(xiàn)金帳實相符；（六）負(fù)責(zé)應(yīng)收款、發(fā)票的催要工作，正確核算各項往來款；（七）參與倉庫實物的清查盤點工作，定期不定期的對存貨進(jìn)行盤點，對盤盈、盤虧和報廢的存貨查明原因，分別不憐憫況，報負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后處理；（八）正確計算產(chǎn)品本錢，正確歸集、分配開發(fā)本錢、費(fèi)用，根據(jù)規(guī)定的本錢費(fèi)用工程和本錢核算對象登記本錢費(fèi)用明細(xì)賬；（九）負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及相關(guān)明細(xì)報表的編制、分析、解釋和匯報工作；（十）負(fù)責(zé)辦理與稅務(wù)部門的相關(guān)事宜，合理籌劃納稅，保管好各項發(fā)票；（十一）對會計資料按月進(jìn)行整理、裝訂，并妥當(dāng)保管；（十二）其他與會計處理有關(guān)的事宜。二.出納崗位職責(zé)（一）嚴(yán)格根據(jù)現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算方法辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；（二）嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證，按時、序時登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，并填報資金日報表；（三）負(fù)責(zé)保管好庫存現(xiàn)金；（四）負(fù)責(zé)保管有關(guān)印章、空白支票和空白收據(jù)；（五）主動協(xié)作銀行做好對賬、報賬工作；（六）負(fù)責(zé)倉庫實物的計量、收發(fā)、領(lǐng)退、保管和清查盤點工作，按時登記實物出入賬，做到賬實相符；（七）協(xié)作會計做好各類賬務(wù)處理工作；（八）協(xié)作行政部做好辦公用品及食堂用品的選購工作；（九）其他與出納工作有關(guān)的事宜。二、會計工作的管理一、公司的會計工作必需遵守國家的有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定。會計記賬統(tǒng)一采納借貸復(fù)式記賬法。會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。二、采納復(fù)式記賬憑證并編號。三、依據(jù)《企業(yè)會計制度》規(guī)定設(shè)置和運(yùn)用會計科目名稱、編號、核算內(nèi)容和對應(yīng)關(guān)系，開設(shè)總分類賬、明細(xì)賬及日記賬、四、會計人員對發(fā)生的各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必需取得或填制原始憑證，并依據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。對不真實、不合法的原始憑證不予受理；對不正確、不符合規(guī)定要求的原始憑證應(yīng)退回更正或補(bǔ)充。五、記賬憑證填寫的內(nèi)容、數(shù)量、金額、附件張數(shù)必需與所附的原始憑證相符，會計科目及對應(yīng)關(guān)系正確，連續(xù)編號，字跡清楚工整，有關(guān)人員印章齊全。六、月底終了，各種記賬憑證，應(yīng)連同所附的原始憑證，根據(jù)編號挨次，折疊整齊，加具封面，裝訂成冊。七、會計人員必需依據(jù)審核無誤的會計憑證等記賬薄，做到數(shù)字精確、簡明、內(nèi)容完好、字跡清楚、登帳按時，按月結(jié)出余額。八、財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳薄記錄與實物、款項不符時，應(yīng)按時向總經(jīng)理報告，并懇求查明原因，作出處理。財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。九、按規(guī)定設(shè)置和編報會計報表，報送的會計報表包括：1。資產(chǎn)負(fù)債表2。損益表3。納稅申報表4。個人所得稅申報表5。企業(yè)所得稅申報表。內(nèi)部還有：股東投資及利息結(jié)算明細(xì)表、費(fèi)用支出明細(xì)表、存貨明細(xì)表、銷售本錢明細(xì)表、應(yīng)收賬款明細(xì)表等，報表編制應(yīng)做到數(shù)字真實，計算精確、內(nèi)容完好、說明清晰。十、財務(wù)工作人員調(diào)開工作或離職，必需與接管人員辦清交接手續(xù)，并由財務(wù)負(fù)責(zé)或總經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)交。三、收入管理一、經(jīng)營收入的完成按制度規(guī)定確認(rèn)，并將已完成的收入按時入賬，計入當(dāng)期損益。強(qiáng)化對營業(yè)外收入等的管理。二、完成是收入、按實際價款記賬，應(yīng)全部記入本期帳內(nèi)，并相應(yīng)計算結(jié)轉(zhuǎn)本月收入有關(guān)的本錢、稅金、費(fèi)用。三、收到款項時，必需想付款方照實開具發(fā)票或收款收據(jù)，由收款人或出那人員辦理收款手續(xù)。四、開票人與收款人員原則應(yīng)分設(shè)，收款金額或收支票按規(guī)定按時送交出納及開戶銀行，然后將繳款單和支票回單交財務(wù)人員。五、財務(wù)和業(yè)務(wù)人員應(yīng)常常留意應(yīng)收款的回收情況，如發(fā)生拒付、拖欠等情況，應(yīng)按時分析原因，由當(dāng)事人實行措施進(jìn)行催收、清理。四、支出及費(fèi)用報銷管理一、報批流程，全部款項支出施行付款審批制度，必需由經(jīng)辦人填報簽章報部門經(jīng)理檢查、會計審核，公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后報銷。公司股東的費(fèi)用報銷施行股東互簽制。二、報批時間每星期三、五由公司領(lǐng)導(dǎo)審批簽字支付。假如公司領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以電話與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項的支付，事后請其在支出單上補(bǔ)簽看法；三、各種款項支出一般需憑收款方提交的內(nèi)容完好并且套印有“稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制章”的正式發(fā)票、收據(jù)予以報銷，發(fā)票抬頭必需與公司抬頭全都，否則不予報銷。四、廣告款、工程款等大額支出必需填制《資金支付申請單》，并查驗相關(guān)合同。五、日常用品（包括食堂用品）選購由行政部與財政部依據(jù)選購申請單一同選購，由行政部匯合發(fā)票統(tǒng)一報銷；六、公司差旅費(fèi)報銷制度（一）公司員工外出執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼；（二）公司職工出差依據(jù)需要選