樹人優(yōu)酷教育財(cái)務(wù)管理制度

樹人優(yōu)酷教育財(cái)務(wù)管理制度第一章 總 則第1條 財(cái)務(wù)部是負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的職能部門。為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范會(huì)計(jì)核算工作，制定本管理制度2第3條 財(cái)務(wù)部擔(dān)負(fù)以下幾項(xiàng)主要工作任務(wù)：和納稅管理辦法。二、組織編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算，并根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況,對(duì)預(yù)算進(jìn)行科學(xué)、合理的調(diào)整。三、參與制定公司總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，監(jiān)督、檢查各項(xiàng)計(jì)劃完成情況，積極組織經(jīng)營(yíng)收入，控制成本費(fèi)用支出。四、根據(jù)公司資產(chǎn)構(gòu)成情況，制定有效的資產(chǎn)管理辦法，并對(duì)其使用和保管情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查，確保公司資產(chǎn)的安全和完整。六、開展財(cái)務(wù)分析,為公司經(jīng)營(yíng)決策提供參考依據(jù)。七、積極籌措資金,保障公司網(wǎng)絡(luò)建設(shè)和運(yùn)營(yíng)資金需求。按照“收支兩條線”的資金管理制度,合理調(diào)度公司運(yùn)營(yíng)資金，提高資金使用效率。八、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作.第4條 本制度適用于樹人優(yōu)酷教育的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算。財(cái)務(wù)部及財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法《郵電通信企業(yè)會(huì)計(jì)度和國(guó)家有關(guān)法規(guī)以及公司財(cái)務(wù)管理制度以保證公司財(cái)務(wù)管理會(huì)計(jì)核算工作依法有序地進(jìn)行。第5條 財(cái)務(wù)部應(yīng)經(jīng)營(yíng)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，制定相應(yīng)業(yè)務(wù)管理規(guī)定和實(shí)施辦法。第6條 公司財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)本公司的財(cái)務(wù)工作負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé).7發(fā)之日起執(zhí)行。第二章 財(cái)務(wù)部組織第一節(jié) 機(jī)構(gòu)設(shè)置第8條 公司財(cái)務(wù)部接受公司總經(jīng)理的領(lǐng),公司財(cái)務(wù)部下設(shè)機(jī)構(gòu)。第二節(jié) 財(cái)務(wù)部職能第9條 公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理會(huì)計(jì)核算營(yíng)結(jié)算和收入稽核工作，其主要職能如:一、負(fù)責(zé)公司貨幣資金和有價(jià)證券的管理.二、負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的管理。三、負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)、負(fù)債、收入、成本費(fèi)用和收支差額等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的核算，編報(bào)分公司會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析。四、負(fù)責(zé)根據(jù)公司制定的預(yù)算管理辦法,管理公司財(cái)務(wù)預(yù)算,分析預(yù)算執(zhí)行情況。發(fā)放工資和效益工資。六、負(fù)責(zé)按照“收支兩條線”的資金管理制度管理、申報(bào)、劃撥和使用資金.七、負(fù)責(zé)公司營(yíng)業(yè)結(jié)算管理，稽核營(yíng)業(yè)收入。八、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)公司與當(dāng)?shù)劂y行、財(cái)政及稅務(wù)部門的關(guān)系,按照公司納稅管理規(guī)定辦理納稅事項(xiàng)。九、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)檔案、財(cái)務(wù)文件的管理.第三節(jié) 財(cái)務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系第10條 公司財(cái)務(wù)部的直接上級(jí)為公司總經(jīng)理公司總經(jīng)理對(duì)司的預(yù)算內(nèi)開支行使審批職權(quán)；對(duì)公司財(cái)務(wù)行使監(jiān)督、檢查權(quán)。第11條公司財(cái)務(wù)部按制度規(guī)定對(duì)其他職能部門使用的公司資第三章財(cái)務(wù)部工作基本制度第一節(jié)財(cái)務(wù)部崗位設(shè)置12第二節(jié) 財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)13一、負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、成本、費(fèi)用和收支差額的核算及管理工作。二、負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析。三、負(fù)責(zé)公司稅務(wù)管理。四、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表的審核.五、負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，并監(jiān)督、檢查、落實(shí)計(jì)劃執(zhí)行情況。六、負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)預(yù)算，監(jiān)督、檢查財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況。14一、負(fù)責(zé)管理公司貨幣資金及有價(jià)證券。日記賬。三、負(fù)責(zé)保管公司財(cái)務(wù)印章、空白支票等票據(jù)。四、負(fù)責(zé)編制現(xiàn)金流量日?qǐng)?bào)表。五、負(fù)責(zé)清理員工備用金借款.七、負(fù)責(zé)編制工資報(bào)表。八、負(fù)責(zé)按照工效考核方案計(jì)算效益工資（績(jī)效工資).第四章會(huì)計(jì)核算制度第一節(jié) 會(huì)計(jì)核算原則1513111231日。1617第18條公司會(huì)計(jì)核算確定本期收益和費(fèi)用采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。第二節(jié) 填制會(huì)計(jì)憑證和登記會(huì)計(jì)賬簿19科目,熟悉會(huì)計(jì)科目的核算范圍,明確會(huì)計(jì)各科目之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系，根據(jù)需要建立規(guī)范的會(huì)計(jì)賬簿。第20條編制會(huì)計(jì)憑證必須依據(jù)合法的原始憑證，正確使用會(huì)計(jì)科目,對(duì)不合法的原始憑證不能作為編制憑證的依據(jù)。第21條經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容敘述要真實(shí)、清楚、簡(jiǎn)明、扼要，要盡可能用完全肯定的文字來說明該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)際情況。22填寫時(shí)如果發(fā)生錯(cuò)誤要按照規(guī)定的方式加以更正，不能涂抹、亂擦或挖補(bǔ)。23日編制，并登記相應(yīng)的分類明細(xì)賬，分類明細(xì)賬與總賬每月必須核對(duì)三次，即十天核對(duì)一次，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決。第24條每月末應(yīng)按財(cái)務(wù)制度規(guī)定的要求結(jié)轉(zhuǎn)成本,對(duì)于移動(dòng)電話配件等商品按售價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)成本，移動(dòng)電話采用進(jìn)價(jià)加權(quán)平均法結(jié)轉(zhuǎn)成本。25端正、清楚，嚴(yán)禁亂擦、挖補(bǔ)和涂改，也不得跳行、隔頁(yè)。如發(fā)生跳行、隔頁(yè)時(shí)，將空行、空頁(yè)劃紅線注銷。第26條經(jīng)營(yíng)期的收入、費(fèi)用、負(fù)債、資產(chǎn)、所有者權(quán)益、利潤(rùn)等會(huì)計(jì)要素要設(shè)立相應(yīng)的總賬和分類明細(xì)賬,發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)要登記明細(xì)分類賬目,要求總賬與分類賬余額相符,做到賬證相符，賬賬相符，賬物相符,賬表相符。27后必須進(jìn)行檢查核對(duì)，包括憑證與賬簿、賬與賬和實(shí)物與賬簿之間三個(gè)方面，發(fā)現(xiàn)存在差異應(yīng)查出原因并及時(shí)更正。283容完整的會(huì)計(jì)報(bào)表及附表。包括：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和公司規(guī)定的其他統(tǒng)計(jì)分析報(bào)表。第五章 收支以及采購(gòu)審批制第29條收入管理制度收費(fèi)時(shí)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)政策的規(guī)定依法收取、亮證收費(fèi)，公示收費(fèi)項(xiàng)目、金額。嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范使用國(guó)30支出是學(xué)校為開展教育及其其他活動(dòng)而發(fā)生的各項(xiàng)資金耗費(fèi)和損失，必須嚴(yán)格控制，嚴(yán)格管理、監(jiān)督.1、 嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定的列支項(xiàng)目對(duì)格列支,不屬于列支范圍定內(nèi)的項(xiàng)目一律不支。2、 建設(shè)性支出項(xiàng)目完成后,要檢查、核實(shí)、驗(yàn)收，合格后方支出.3、 學(xué)校購(gòu)買的物品必須取得國(guó)家稅務(wù)局監(jiān)制的貨物銷售統(tǒng)一發(fā)票原始憑證應(yīng)有兩章稅務(wù)局監(jiān)制章和收款單位財(cái)務(wù)專用章“白條”一律不予報(bào)銷。所有出差人員，培訓(xùn)、學(xué)習(xí)開會(huì)、聽課等，交通報(bào)銷以票據(jù)為準(zhǔn)，不得超標(biāo),補(bǔ)貼按規(guī)定發(fā),不得超.4、 發(fā)票應(yīng)填寫規(guī)范填有單位日期貨物名稱數(shù)量及金額大小寫一致。5、 發(fā)票填寫內(nèi)容一律不得涂改，否則予以退回，更正、補(bǔ)充第31條物資采購(gòu)和管理制度1、 凡購(gòu)買物品需報(bào)校長(zhǎng)同意，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自購(gòu)買,物品用途由學(xué)校指定的人員1人以上采購(gòu)。2、 凡所購(gòu)物品或固定資產(chǎn)在報(bào)賬之前由收貨部門簽收并記入賬。3