銀行反洗錢培訓(xùn)材料課件

反洗錢培訓(xùn)實例及案例

一、反洗錢實例培訓(xùn)實例一

李、黃、陳、楊等四人具有外國國籍，居住在西南某省。從2004年10月24日至11月10日，李某賬戶發(fā)生現(xiàn)金交易16筆，其中付款12筆，合計1400萬元；收款4筆，合計550萬元；黃某賬戶發(fā)生現(xiàn)金交易10筆，其中付款6筆，合計1000萬元；收款4筆，合計700萬元。陳某賬戶收款一筆100萬元，付款一筆100萬元。楊某賬戶付款2筆，合計200萬元。[評析]

此四人的賬戶交易頻繁，資金流動高度密集，大量現(xiàn)金存入，大額資金轉(zhuǎn)出，并且呈現(xiàn)快速流動的特點，而這些交易又發(fā)生在我國販毒活動比較嚴重的Y省R市。R市的主要產(chǎn)業(yè)是邊境小額貿(mào)易、旅游和農(nóng)業(yè)，邊境小額貿(mào)易占貿(mào)易總量的75.2％。在不到一個月之內(nèi)，個人結(jié)算賬戶的發(fā)生額競達4000余萬元，這不符合邊境小額貿(mào)易的特點。因此，初步判定這是Y省邊境地區(qū)的有可能涉及販毒的地下錢莊。

對于銀行應(yīng)有三點值得注意：(1)銀行應(yīng)對交易資金的數(shù)額、來源、交易原因和交易目的等，結(jié)合客戶身份、以及其慣常交易金額、交易對象、交易原因和目的等加以對照分析，進一步核實賬戶內(nèi)資金流動得規(guī)模、方向及頻率是否與其身份特點相符，以便從中判斷交易的性質(zhì)是否正當與合法。(2)銀行應(yīng)掌握賬戶的真實所有人及不同賬戶間的內(nèi)在聯(lián)系。(3)盡可能地追蹤資金的來源及最終去向。實例二[簡介]

2000年10月15日，馬某、陳某和吳某三人分別采用電匯方式從A銀行將人民幣1000萬元轉(zhuǎn)給在B銀行某分理處開戶的歐某的個人結(jié)算賬戶。轉(zhuǎn)入情況如下：

1．馬某分四筆共匯入300萬元給歐某，金額分別為人民幣65萬元、75萬元、75萬元和85萬元；

2．陳某分兩筆共匯入560萬元給歐某，金額分別為人民幣60萬元和500萬元；

3．吳某一次性匯給歐某人民幣140萬元。馬某陳某吳某歐某李某李某黃某4筆共300萬1筆共100萬2筆共560萬200萬200萬全部轉(zhuǎn)入[評析]此項可疑交易具有如下特征：

1．客戶向個人結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)入多筆資金后提取大額現(xiàn)金，資金流動呈現(xiàn)分散轉(zhuǎn)入——集中轉(zhuǎn)出——分散取現(xiàn)的規(guī)律。

2．存取現(xiàn)金的數(shù)額、頻率及用途與正常的現(xiàn)金收付明顯不符。

3．一周之內(nèi)交易金額達2400萬元，符合《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》中第八條第十款可疑支付交易標準，即個人銀行結(jié)算賬戶短期內(nèi)累計100萬元以上現(xiàn)金收付。此項可疑交易可能是利用銀行賬戶洗錢，或者是上述銀行賬戶涉嫌網(wǎng)絡(luò)賭博。對銀行臨柜人員來講，應(yīng)從以下幾方面來對此類可疑交易加以警惕：

1．客戶保持多個似乎與其業(yè)務(wù)種類(包括名義上的交易)不符的受托人賬戶和客戶賬戶。

2．客戶擁有多個賬戶，并把現(xiàn)金存入每個賬戶，而這些存款合計金額非常大。

3．個人或公司賬戶幾乎沒有一般與個人銀行或商業(yè)有關(guān)的活動，而是用來接收或支付大量沒有明顯用途或與賬戶持有者及與其業(yè)務(wù)沒有明顯關(guān)系的金錢。

4．客戶在同一地區(qū)的多家銀行開立賬戶，并通過這些賬戶集中存款，再要求將資金轉(zhuǎn)往他處。

5．支出額與同日或前一天的現(xiàn)金存款額相互吻合。

6．多名客戶在同一時間要求不同的出納員處理大額現(xiàn)金交易或外匯交易。

7．專業(yè)公司利用客戶賬戶、公司內(nèi)部賬戶或信托賬戶存入的現(xiàn)金或可轉(zhuǎn)讓票據(jù)數(shù)額大幅度上升。

8．多位客戶在沒有足夠理由的情況下，將款項存入同一賬戶。

9．客戶以其宣稱從事的業(yè)務(wù)類型為由，在這類賬戶之間進行過度頻繁或大量的資金劃撥。

10．多名客戶同時使用單一銀行賬戶案例1：廈門遠華走私洗錢案[案情]

廈門遠華案件是一起震驚中外的特大走私洗錢案件，涉案人員眾多，涉及金額巨大，案情極為復(fù)雜，造成的影響極為惡劣。賴昌星等走私分子主要是通過四種手段積累起巨額非法財富的：

(1)直接闖關(guān)，走私成品油。從1996年開始，賴昌星走私犯罪集團用直接闖關(guān)的方法共走私進口成品油450多萬噸，是整個廈門關(guān)區(qū)同時期正常報關(guān)進口量的一倍多。這些走私油一到廈門，無須辦理任何海關(guān)手續(xù)，就被卸入當?shù)匾粋€大油庫。然后，走私分子用各種小型的船舶將油運往福建等地區(qū)銷售。(2)假轉(zhuǎn)口，真走私。賴昌星在廈門注冊的首個企業(yè)是廈門遠華電子有限公司，該公司一直沒有進出口經(jīng)營權(quán)。為實現(xiàn)大規(guī)模走私，就利用廈門多家有進出口權(quán)的國營大企業(yè)，打著它們的招牌進行走私，然后再將走私所得分成。這樣，從所有的海關(guān)單據(jù)中，都看不到遠華公司的名字。1996年后，賴昌星團伙用假轉(zhuǎn)口等方式，走私進口香煙高達300多萬箱，而同時期整個廈門關(guān)區(qū)包括石獅、晉江等5個隸屬關(guān)區(qū)申報進口的香煙只有180萬箱。走私香煙的數(shù)量是正常進口香煙的近兩倍。(3)偽報品名，走私汽車。賴昌星團伙走私汽車，用得最多的手段就是偽報品名。明明進的是汽車，卻假報為樹脂、聚乙烯、木漿等貨物。為什么要偽報成這些品名呢？原來，廈門海關(guān)是不允許汽車整車進口的，只有以諸如樹脂這樣的品名才能進關(guān)。就這樣，從1997年2月至12月間，通過買通海關(guān)人員，賴昌星團伙將走私汽車偽報成低稅值的化上原料等品名，先后分29個批次走私各種系列汽車共計3588輛，價值人民幣15億元，偷逃稅款人民幣9億元。走私集團販賣物資取得大量人民幣現(xiàn)金收入現(xiàn)金存入地下錢莊并勾結(jié)定點銀行接收保管支付地下錢莊勾結(jié)境內(nèi)貿(mào)易公司付匯給境外合伙人

地下錢莊勾結(jié)跨境洗錢集團付匯給境外合伙人境外合伙人按地下錢莊要求付匯給走私集團境外賬戶走私集團付匯給境外供貨商或匯往境外安全賬戶境外供貨商向走私集團提供物資繼續(xù)走私販賣活動我們可以看到，一方面地下錢莊、貿(mào)易公司成為洗錢的渠道，使走私資金得以表面合法地融入金融體系和實體經(jīng)濟，另—方面管理不善的金融機構(gòu)助紂為虐，成為洗錢得逞的關(guān)鍵因素。[評析]

賴昌星大規(guī)模的洗錢活動之所以能夠得逞。地下錢莊、跨境洗錢集團、貨幣兌換店、貿(mào)易公司甚至城市信用合作社這樣合法的金融機構(gòu)都扮演了不光彩的角色。本案運用的主要洗錢手法：一是與定點金融機構(gòu)勾結(jié)開立專門資金賬戶，進行非正規(guī)資金結(jié)算，這是遠華走私集團洗錢的重要渠道。借金融機構(gòu)內(nèi)部人員權(quán)力，直接開立專門資金賬戶，進行巨額、頻繁的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取和現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金支票、現(xiàn)金本票解付等結(jié)算活動。比如，幫助遠華集團洗錢的晉江“東石麗”地下錢莊主要是定點聯(lián)系晉江金城信用社，勾結(jié)該信用社原副主任吳某和營業(yè)廳主任姚某，商定接收、保管、支取巨額現(xiàn)金，必要時墊付匯款和用現(xiàn)金解付匯票等，少則幾十萬，多則幾千萬。賴昌星集團還長期勾結(jié)香港寶生銀行一名前高級經(jīng)理，將黑錢存于銀行內(nèi)或匯往加拿大。三是借個人儲蓄存款名義開立個人儲蓄賬戶，將走私非法收入直接存入個人儲蓄存款賬戶，然后通過銀行與其他人或單位進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算，轉(zhuǎn)移和兌換非法收入。比如，借用一些假名開立儲蓄賬戶，或借用別人名義開立儲蓄賬戶。加拿大警方曾發(fā)現(xiàn)遠華案件主犯賴昌星錢包中有兩張用他人名字的提款卡，其妻曾明娜則有六個銀行戶口及兩個定期存款賬戶。四是借貨幣兌換店和“專業(yè)”貿(mào)易公司，