汽車交易市場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告

汽車交易市場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告汽車交易市場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 9投資估算和資金籌措9.1投資估算9.1.1建設(shè)投資估算范圍及依據(jù)建設(shè)投資估算范圍建筑工程、生產(chǎn)設(shè)備購(gòu)置、安裝工程及其他工程和費(fèi)用等。估算依據(jù)a、現(xiàn)行《市場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目投資估算辦法》；建筑工程投資：根據(jù)《**省工程建設(shè)概算管理和編制辦法規(guī)定》、《**省建設(shè)安裝綜合費(fèi)用定額》的各相關(guān)原則估算；并參照項(xiàng)目所在地類似工程造價(jià)水平估算；設(shè)備購(gòu)置投資：依據(jù)有關(guān)生產(chǎn)廠家現(xiàn)行報(bào)價(jià)或相關(guān)價(jià)格文本估算；安裝工程投資及其他工程和費(fèi)用：依據(jù)有關(guān)規(guī)定并結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際情況估算；工程量依據(jù)建設(shè)方提供的資料計(jì)算；有關(guān)費(fèi)用和稅率按**省現(xiàn)行有關(guān)規(guī)定估算。9.1.2建設(shè)投資項(xiàng)目建設(shè)投資1975.41萬元，詳見附表2。建設(shè)投資按構(gòu)成分：建設(shè)工程費(fèi)1409.92萬元，占建設(shè)投資的71.4%；設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)300萬元，占建設(shè)投資的15.2%；其他費(fèi)185.24萬元，占建設(shè)投資的9.4%；預(yù)備費(fèi)85.25萬元，占建設(shè)投資的4.3%。建設(shè)投資按類型分：工程費(fèi)用1704.92萬元，占建設(shè)投資的86.3%；質(zhì)量控制體系建設(shè)54.1萬元，占建設(shè)投資的2.7%；技術(shù)管理體系97.05萬元，占建設(shè)投資的4.9%；開辦費(fèi)34.1萬元，占建設(shè)投資的1.7%；基本預(yù)備費(fèi)85.25萬元，占建設(shè)投資的4.3%。9.1.3建設(shè)期利息本項(xiàng)目建設(shè)期1年，投資借款為975.41萬元，根據(jù)資金來源渠道和貸款利率（按年7.38%計(jì)取），建設(shè)期利息估算為71.99萬元。9.1.4流動(dòng)資金項(xiàng)目所需流動(dòng)資金根據(jù)其運(yùn)轉(zhuǎn)過程估算，需1125.14萬元，輔底流動(dòng)資金337.54萬元。詳見附表3。9.1.5總投資本項(xiàng)目總投資為2384.94萬元，詳見附表2。9.2資金籌措9.2.1資金用款計(jì)劃根據(jù)擬定的項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃，該項(xiàng)目建設(shè)投資擬安排在一年內(nèi)使用。分三個(gè)階段安排投資資金。第一階段（2008年7月—8月）為籌備期，需要征地、編制項(xiàng)目可行性報(bào)告，行政主管部門審批等工作，所需資金350萬元。第二階段（2008年9月—2009年4月）為建設(shè)期，進(jìn)行土建、設(shè)備采購(gòu)安裝等工作，所需資金1800萬元。第三階段（2009年5月—6月）為設(shè)備調(diào)試、試運(yùn)行期并延續(xù)到正常運(yùn)行階段，所需資金234.94萬元。流動(dòng)資金擬在項(xiàng)目建成后根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃要求安排使用。有關(guān)資金使用計(jì)劃詳見附表5。9.2.2資金來源該項(xiàng)目資金來源：自有資金1000萬元，占投資比例41.9%。其中建設(shè)投資1000萬元。申請(qǐng)銀行貸款1312.95萬元，占投資比例66.7%。其中，長(zhǎng)期貸款975.41萬元，流動(dòng)資金貸款337.54萬元。9.2.3資金還款計(jì)劃本項(xiàng)目還貸期為3.4年（含建設(shè)期）。計(jì)算期第2年（經(jīng)營(yíng)期第1年）償還768.41萬元，計(jì)算期第3年（經(jīng)營(yíng)期第2年）償還768.41萬元，計(jì)算期第4年（經(jīng)營(yíng)期第3年）償還594.09萬元。10財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)及社會(huì)效益評(píng)價(jià)10.1產(chǎn)品成本和費(fèi)用估算10.1.1成本和費(fèi)用估算依據(jù)及說明國(guó)家計(jì)委新版《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》。原材料、燃料、動(dòng)力依據(jù)擬建項(xiàng)目所在地現(xiàn)行價(jià)格計(jì)算。工資：工資及福利費(fèi)用擬按人均25000元/年估算。折舊：該項(xiàng)目建設(shè)投資形成應(yīng)計(jì)折舊的固定資產(chǎn)價(jià)值為1975.41萬元。固定資產(chǎn)折舊年限：建筑類20年，機(jī)器設(shè)備類12年，期末殘值率為5%。期內(nèi)年綜合折舊額為111.26萬元，年綜合折舊率為6.90%。詳見附表8。5、攤銷：該項(xiàng)目建設(shè)投資形成的遞延資產(chǎn)的待攤費(fèi)用擬分15年分?jǐn)傔M(jìn)入成本，年分?jǐn)?1.41萬元。詳見附表8。10.1.2成本和費(fèi)用分析計(jì)算期內(nèi)年平均總成本14774.89萬元。成本和費(fèi)用估算詳見附表7。10.2財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)本報(bào)告計(jì)算期按12年估算，其中，第1年為建設(shè)期，第2年進(jìn)入運(yùn)行期。收入根據(jù)目前汽車及零配件平均售價(jià)，并考慮未來一定時(shí)期內(nèi)可能發(fā)生的變化趨勢(shì)確定每輛車價(jià)平均為6萬元，運(yùn)行期年銷售汽車2500輛，收入為15000萬元；零配件銷售23000件，平均每件500元，收入1150萬元；美容裝飾年1200輛，每輛8000元，收入960萬元；汽車維修保養(yǎng)5000輛，每輛2000元，收入1000萬元，合計(jì)收入18110萬元。稅金根據(jù)現(xiàn)行稅法規(guī)定，該項(xiàng)目產(chǎn)品應(yīng)計(jì)增值稅，稅按（銷項(xiàng)×13%－進(jìn)項(xiàng)×10%）計(jì)。同時(shí)計(jì)征城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加，稅（費(fèi)）率分別為5%及3%。生產(chǎn)期年平均可實(shí)現(xiàn)增值稅及附加2354.3萬元。產(chǎn)品銷售收入及稅金估算詳見附表9。利潤(rùn)該項(xiàng)目應(yīng)納所得稅稅率為33%，運(yùn)行期年均可實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)980.81萬元，所得稅323.67萬元，所得稅后利潤(rùn)657.14萬元，投資利潤(rùn)率：41.13%；投資利稅率：139.8%。詳見附表9。財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析:詳見附表13。所得稅前：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：22.2%；財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（I=12%）：19128.64萬元；投資回收期：3.2年。所得稅后：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率20.9%；財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（I=12%）：14352.35萬元；投資回收期：3.7年。資金來源與運(yùn)用詳見附表10。資產(chǎn)負(fù)債分析詳見附表11。資金來源與運(yùn)用分析及資產(chǎn)負(fù)債分析結(jié)果表明，該擬建項(xiàng)目財(cái)務(wù)狀況良好。借款償還分析詳見附表12。還款資金來源：項(xiàng)目建成運(yùn)行后，每年所得稅后利潤(rùn)及折舊攤銷用于償還建設(shè)投資借款。借款償還期：3.4年。盈虧平衡分析:以經(jīng)營(yíng)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（BEP）：年固定成本年固定成本=46.28%年收入—年可變成本—年銷售稅金及附加該項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn)為46.28%，表明項(xiàng)目有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。敏感性分析:根據(jù)項(xiàng)目的具體情況，本報(bào)告就建設(shè)投資增加10%，運(yùn)行成本增加5%，產(chǎn)品收入減少5%時(shí)對(duì)項(xiàng)目的影響作敏感性分析，見下表。敏感性分析表序號(hào)指標(biāo)基本方案建設(shè)投資經(jīng)營(yíng)成本收入稅后內(nèi)部收 20.9% 19.6% 17.3% 17.8%稅后財(cái)務(wù)凈14352.3513179.9211406.5211753.26稅后投資回 5.2年 5.8年 6.5年 6.2年敏感性分析結(jié)果表明，建設(shè)投資增加10%、外購(gòu)成本增加5%、主產(chǎn)品收入減少5%時(shí)，其稅后內(nèi)部收益率均大于12%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值均大于零。三個(gè)因素中，投資的變化對(duì)項(xiàng)目的影響很小，但經(jīng)營(yíng)成本及出租價(jià)格的變化對(duì)項(xiàng)目有較大影響，因此項(xiàng)目運(yùn)行后必須加強(qiáng)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)管理、努力降低經(jīng)營(yíng)成本。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論：財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)果表明，擬建項(xiàng)目各項(xiàng)指標(biāo)均比較理想，項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上可行。10.3社會(huì)效益分析本項(xiàng)目對(duì)帶動(dòng)縣域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展將起到積極的推動(dòng)作用。對(duì)構(gòu)建汽車產(chǎn)業(yè)銷售體系，促進(jìn)汽車市場(chǎng)的形成，活躍地方經(jīng)濟(jì)、推動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展，解決部分富余勞動(dòng)力，促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定等方面效益明顯。其產(chǎn)品銷售縣市等地區(qū)。項(xiàng)目社會(huì)效益顯著。11結(jié)論***公司汽車交易市場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目立足**實(shí)際，符合**省汽車產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向及產(chǎn)業(yè)政策，對(duì)帶動(dòng)縣域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展將起到積極的推動(dòng)作用。通過可行性研究，項(xiàng)目所得稅后內(nèi)部收益率20.9%大于基準(zhǔn)收益率12%，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值14352.35萬元，投資回收期3.7年，項(xiàng)目投資利潤(rùn)率41.13%，投資利稅率139.8%，上述指標(biāo)均表明項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上可行。本項(xiàng)