2022-2023年理財(cái)規(guī)劃師-理財(cái)規(guī)劃師（二級(jí)）考試題庫(kù)答案+詳解

2022-2023年理財(cái)規(guī)劃師-理財(cái)規(guī)劃師（二級(jí)）考試題庫(kù)答案+詳解（圖片大小可任意調(diào)節(jié)）第I卷一.全考點(diǎn)押密題庫(kù)(共15題)1.中立型客戶的資產(chǎn)配置一般為()。A:成長(zhǎng)性資產(chǎn)：40%—50%；定息資產(chǎn)：50%—60%B:成長(zhǎng)性資產(chǎn)：50%—70%；定息資產(chǎn)：30%—50%C:成長(zhǎng)性資產(chǎn)：30%—60%；定息資產(chǎn)：40%—70%D:成長(zhǎng)性資產(chǎn)：20%—30%；定息資產(chǎn)：70%—80%2.如夫妻雙方協(xié)商_致，將其合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額全部或者部分轉(zhuǎn)讓給對(duì)方時(shí)，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。A:其他合伙人一致同意的，該配偶依法取得合伙人地位B:其他合伙人不同意轉(zhuǎn)讓，在同等條件下行使優(yōu)先受讓權(quán)的，可以對(duì)轉(zhuǎn)讓所得的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分割C:其他合伙人不同意轉(zhuǎn)讓，也不行使優(yōu)先受讓權(quán)，但同意該合伙人退伙或者退還部分財(cái)產(chǎn)份額時(shí)，可以對(duì)退還的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分割D:其他合伙人既不同意轉(zhuǎn)讓，也不行使優(yōu)先受讓權(quán)，又不同意該合伙人退伙或者退還部分財(cái)產(chǎn)份額，該配偶不取得合伙人地位3.專賣店里電腦的標(biāo)價(jià)是4999元，此時(shí)貨幣執(zhí)行的是()職能。A:價(jià)值尺度B:交換媒介C:儲(chǔ)藏手段D:延期支付的標(biāo)準(zhǔn)4.()是用來(lái)衡量生產(chǎn)成本變化的指數(shù)，它的計(jì)算中僅考慮有代表性的生產(chǎn)投入品、原材料、半成品和工資等。A:GDP折算數(shù)B:實(shí)際購(gòu)買力指數(shù)C:消費(fèi)者價(jià)格指數(shù)D:生產(chǎn)者價(jià)格指數(shù)5.下列關(guān)于股價(jià)與經(jīng)濟(jì)周期相互關(guān)系的描述錯(cuò)誤的是()。A:經(jīng)濟(jì)總是處在周期性運(yùn)動(dòng)中，股價(jià)伴隨經(jīng)濟(jì)相應(yīng)地波動(dòng)，但股價(jià)的波動(dòng)超前于經(jīng)濟(jì)運(yùn)動(dòng)，股市的低迷和高漲不是永恒的B:投資者要正確把握當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展處于經(jīng)濟(jì)周期的何種階段，對(duì)未來(lái)做出正確判斷，切忌盲目從眾，否則極有可能成為別人的“盤中餐”C:投資者要把握經(jīng)濟(jì)周期，認(rèn)清經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，不要被股價(jià)的“小漲”、“小跌”驅(qū)使而追逐小利或回避小失D:經(jīng)濟(jì)的景氣來(lái)臨之時(shí)首當(dāng)其沖上漲的股票往往在衰退之時(shí)最后下跌，典型的情況是，能源、設(shè)備等股票在上漲初期將有優(yōu)異表現(xiàn)，其抗跌能力強(qiáng)6.教育負(fù)擔(dān)比是衡量教育開(kāi)支對(duì)家庭生活影響的重要指標(biāo)，其測(cè)算公式是()。A:目前子女教育金費(fèi)用÷家庭目前稅前收入*100%B:目前子女教育金費(fèi)用÷家庭目前稅后收入*100%C:屆時(shí)子女教育金費(fèi)用÷家庭屆時(shí)稅前收入*100%D:屆時(shí)子女教育金費(fèi)用÷家庭屆時(shí)稅后收入*100%7.張小姐2013年共取得稅后收入1000000元，年終結(jié)余500000元，則其結(jié)余比率為()。A:0.4B:0.5C:0.6D:0.458.購(gòu)房規(guī)劃部分中，應(yīng)首先分析購(gòu)買一套新房的()。A:所需的費(fèi)用B:實(shí)際使用面積C:房子所在區(qū)位D:購(gòu)房的環(huán)境需求9.張先生購(gòu)買了一張4年期的零息債券，債券的面值為100元，必要收益率為8%，則該債券的發(fā)行價(jià)格為()。A:73.50元B:95.00元C:80.00元D:75.65元10.投保人對(duì)同一保險(xiǎn)標(biāo)的、同一保險(xiǎn)利益、同一保險(xiǎn)事故在同一保險(xiǎn)期內(nèi)分別向兩個(gè)以上保險(xiǎn)人簽訂保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)稱作()。A:原保險(xiǎn)B:共同保險(xiǎn)C:重復(fù)保險(xiǎn)D:再保險(xiǎn)11.速動(dòng)比率是更進(jìn)一步反映企業(yè)償債能力的指標(biāo)?？鄢尕?，是因?yàn)榇尕浀淖儸F(xiàn)能力相對(duì)較差。所以，將存貨扣除所得到的數(shù)字，對(duì)企業(yè)償債能力的反映更為準(zhǔn)確。影響速動(dòng)比率可信度的主要因素是()。A:流動(dòng)負(fù)債大于速動(dòng)資產(chǎn)B:應(yīng)收賬款不能實(shí)現(xiàn)C:應(yīng)收賬款的變現(xiàn)能力D:存貨過(guò)多導(dǎo)致速動(dòng)資產(chǎn)減少12.()不屬于意外現(xiàn)金儲(chǔ)備的支付范圍。A:重大疾病B:意外災(zāi)難C:犯罪事件D:突然失業(yè)或失能13.某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司本月取得現(xiàn)房銷售款80萬(wàn)元，取得轉(zhuǎn)讓土地性收入20萬(wàn)元，則該房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司本月應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅稅額為()。A:4萬(wàn)元B:4.5萬(wàn)元C:5萬(wàn)元D:5.5萬(wàn)元14.2002年，楊曉以65萬(wàn)元的價(jià)格（含相關(guān)稅費(fèi)）購(gòu)買了一套85平方米的普通住宅，并于2005年將這套住宅以95萬(wàn)元的價(jià)格賣出。另支付其中相關(guān)費(fèi)用5萬(wàn)元。則楊曉應(yīng)就轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)繳納個(gè)人所得稅()。A:4萬(wàn)元B:5萬(wàn)元C:6萬(wàn)元D:2.5萬(wàn)元15.速動(dòng)比率是更進(jìn)一步反映企業(yè)償債能力的指標(biāo)。扣除存貨，是因?yàn)榇尕浀淖儸F(xiàn)能力相對(duì)較差。所以,將存貨扣除所得到的數(shù)字，對(duì)企業(yè)償債能力的反映更為準(zhǔn)確。影響速動(dòng)比率可信度的主要因素是()。A:流動(dòng)負(fù)債大于速動(dòng)資產(chǎn)B:應(yīng)收賬款不能實(shí)現(xiàn)C:應(yīng)收賬款的變現(xiàn)能力D:存貨過(guò)多導(dǎo)致速動(dòng)資產(chǎn)減少第I卷參考答案一.全考點(diǎn)押密題庫(kù)1.答案：B解析：中立型客戶的資產(chǎn)配置一般為，成長(zhǎng)性資產(chǎn)：50%—70%；定息資產(chǎn)：30%—50%。2.答案：D解析：如果夫妻雙方協(xié)商一致，將其合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額全部或者部分轉(zhuǎn)讓給對(duì)方時(shí)，其他合伙人既不同意轉(zhuǎn)讓，也不行使優(yōu)先受讓權(quán)，又不同意該合伙人退伙或者退還部分財(cái)產(chǎn)份額，視為全體合伙人同意轉(zhuǎn)讓，該配偶依法取得合伙人地位。3.答案：A解析：價(jià)值尺度職能是指貨幣作為衡量商品的價(jià)值的標(biāo)準(zhǔn)。4.答案：D5.答案：D解析：經(jīng)濟(jì)的景氣來(lái)臨之時(shí)首當(dāng)其沖上漲的股票往往在衰退之時(shí)首當(dāng)其沖下跌。典型的情況是，能源、設(shè)備等股票在上漲初期將有優(yōu)異表現(xiàn)，但其抗跌能力差。6.答案：D7.答案：B解析：本題考查結(jié)余比率的計(jì)算方法。結(jié)余比率=結(jié)余/稅后收入，結(jié)余比率=500000/1000000=0.5。8.答案：A解析：購(gòu)房規(guī)劃部分中，應(yīng)首先分析購(gòu)買一套新房所需的費(fèi)用，并需注明如面積、地域、每平方米價(jià)格、裝修費(fèi)用等因素。接下來(lái)考慮申請(qǐng)何種類型的銀行貸款，需寫(xiě)明貸款總額、貸款期限、貸款利率、月供金額等，這里理財(cái)規(guī)劃師可以建議客戶向某家銀行貸款，并給出適當(dāng)?shù)睦碛伞Ｈ缈蛻粼诎徇M(jìn)新房后，將舊房出租，則需列示舊房的月租金、租金回報(bào)率、空租期等因素。理財(cái)規(guī)劃師還可根據(jù)現(xiàn)行的樓盤狀況，并綜合考慮環(huán)境、交通等多方面因素，在本部分給出對(duì)客戶購(gòu)買某處及適當(dāng)大小住房的合理建議。9.答案：A10.答案：C11.答案：C解析：影響速動(dòng)比率可信度的主要因素是應(yīng)收賬款的變現(xiàn)能力。根據(jù)不同行業(yè)的具體情況，在計(jì)算速動(dòng)比率時(shí)，除了扣除存貨以外，還可以從流動(dòng)資產(chǎn)中去掉其他一些可能與當(dāng)期現(xiàn)金流量無(wú)關(guān)的項(xiàng)目（如待攤費(fèi)用等），以更進(jìn)一步計(jì)算變現(xiàn)能力。12.答案：D13.答案：C14.答案：B15.答案：C第II卷一.全考點(diǎn)押密題庫(kù)(共15題)1.以下關(guān)于Keirsey和Bates模型的心理特征描述中屬于外向型的是()。A:經(jīng)驗(yàn)主義B:有原則C:不喜歡社交D:人際關(guān)系多樣化2.下列經(jīng)濟(jì)指標(biāo)中，屬于滯后指標(biāo)的是()。A:失業(yè)的平均期限B:貨幣供給量C:國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值D:個(gè)人收入3.在()計(jì)量下，資產(chǎn)按照其正常對(duì)外銷售所能收到現(xiàn)金或者現(xiàn)金等價(jià)物的金額扣減該資產(chǎn)至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額計(jì)量。A:現(xiàn)值B:歷史成本C:重置成本D:可變現(xiàn)凈值4.會(huì)計(jì)核算的基本假設(shè)包括會(huì)計(jì)主體、()、會(huì)計(jì)分期和貨幣計(jì)量。A:實(shí)際成本B:經(jīng)濟(jì)核算C:持續(xù)經(jīng)營(yíng)D:會(huì)計(jì)準(zhǔn)則5.理財(cái)規(guī)劃行業(yè)著名的“雙十原則”是指()。A:保險(xiǎn)規(guī)劃中保額設(shè)計(jì)為家庭年收入的10倍，則保費(fèi)不宜超過(guò)家庭年收入的10%B:保險(xiǎn)規(guī)劃中保額設(shè)計(jì)為家庭年收入的1/10，則保費(fèi)不宜超過(guò)家庭年收入的10%C:保險(xiǎn)規(guī)劃中保額設(shè)計(jì)為家庭年收入的1/10，則保費(fèi)不宜超過(guò)家庭年收入的10倍D:保險(xiǎn)規(guī)劃中保額設(shè)計(jì)為家庭年收入的10倍，則保費(fèi)不宜超過(guò)家庭年收入的1倍6.下列關(guān)于變動(dòng)法定存款準(zhǔn)備金率說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。A:從理論上講，變動(dòng)法定存款準(zhǔn)備金率是中央銀行調(diào)整貨幣供應(yīng)量的最簡(jiǎn)單的辦法B:中央銀行一般不輕易使用這一手段C:變動(dòng)法定存款準(zhǔn)備金率的作用非常微弱D:變動(dòng)法定存款準(zhǔn)備金率會(huì)使貨幣供應(yīng)量成倍地變化，不利于貨幣供給和經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定7.周建持有的某零息債券在到期日的價(jià)值為1000元，償還期為25年，如果該債券的年收益率為15%則其久期為()。（計(jì)算過(guò)程保留小數(shù)點(diǎn)后兩位）A:19.3年B:16.7年C:23.9年D:25.0年8.根據(jù)《房產(chǎn)稅暫行條例》的規(guī)定，從價(jià)計(jì)征方式下，房產(chǎn)稅依照房產(chǎn)原值一次減除()后的余值計(jì)算繳納。A:10%～20%B:10%～30%C:20%～30%D:10%～40%9.下列可以申請(qǐng)到國(guó)家助學(xué)貸款的是()。A:香港大學(xué)研究生B:北京某電大的本科生C:臺(tái)灣某大學(xué)本科生D:澳門某大學(xué)本科生10.國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值是衡量一個(gè)國(guó)家經(jīng)濟(jì)運(yùn)行模式的最重要指標(biāo)，以下關(guān)于GDP的理解不正確的一項(xiàng)是()。A:是流量而不是存量B:市場(chǎng)活動(dòng)所導(dǎo)致的價(jià)值C:中間產(chǎn)品價(jià)值計(jì)入GDPD:是一個(gè)市場(chǎng)價(jià)值概念11.下列說(shuō)法中，不屬于投機(jī)性資本流動(dòng)的是()。A:由于各國(guó)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)不同，各國(guó)之間的利率水平可能存在差異，從而出現(xiàn)在沒(méi)有外匯抵補(bǔ)交易下利率低的國(guó)家資本向利率高的國(guó)家流動(dòng)B:一國(guó)國(guó)際收支出現(xiàn)暫時(shí)不平衡，人們預(yù)期匯率水平不久會(huì)向相反方向變動(dòng)，因此低價(jià)買人該種貨幣而在高價(jià)時(shí)賣出從而導(dǎo)致的資本流動(dòng)C:由于某一國(guó)家的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)每況愈下，或由于通貨膨脹率居高不下而導(dǎo)致國(guó)際收支持續(xù)逆差等原因使得資本向貨幣穩(wěn)定的國(guó)家轉(zhuǎn)移D:由于匯率預(yù)期的臨時(shí)性變動(dòng)從而在貿(mào)易支付中出現(xiàn)的超前或者推后支付而導(dǎo)致的資本流動(dòng)12.某客戶現(xiàn)年35歲，計(jì)劃50歲退休，他想在今年年內(nèi)貸款買房，那么他的還款期限不應(yīng)超過(guò)()。A:10年B:15年C:20年D:30年13.下列有關(guān)存貨流動(dòng)性的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是()。A:存貨的流動(dòng)性，一般用存貨的周轉(zhuǎn)速度指標(biāo)（即存貨周轉(zhuǎn)率或存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)）來(lái)反映B:用時(shí)間表示的存貨周轉(zhuǎn)率就是存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)C:一般來(lái)說(shuō)，存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)越多，周轉(zhuǎn)天數(shù)越少，存貨流動(dòng)性就越強(qiáng)D:存貨周轉(zhuǎn)率越快越好14.某公司投保了企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，該公司應(yīng)當(dāng)在保險(xiǎn)起保后（）日內(nèi)，按照保險(xiǎn)費(fèi)率一次性交清保險(xiǎn)費(fèi)。A:60B:30C:15D:715.小張有一處不動(dòng)產(chǎn)，現(xiàn)已增值。目前小張需要資金，理財(cái)規(guī)劃師建議小張不要把財(cái)產(chǎn)出售轉(zhuǎn)讓，而是以財(cái)產(chǎn)作抵押進(jìn)行信貸融資。理財(cái)規(guī)劃師的建議可以讓小張()。A:避免應(yīng)稅收入的實(shí)現(xiàn)B:避免適用較高稅率C:利用稅收優(yōu)惠D:推遲納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間第II卷參考答案一.全考點(diǎn)押密題庫(kù)1.答案：D解析：A項(xiàng)為感官型的特點(diǎn)，B項(xiàng)為思考型的特點(diǎn)，C項(xiàng)為內(nèi)向型的特點(diǎn)，只有D項(xiàng)為外向型的。2.答案：A3.答案：D4.答案：C解析：本題考查的是會(huì)計(jì)核算的基本前提假設(shè)。會(huì)計(jì)核算的基本前提包括：會(huì)計(jì)主體、持續(xù)經(jīng)營(yíng)、會(huì)計(jì)分期、貨幣計(jì)量。5.答案：A解析：根據(jù)理財(cái)規(guī)劃行業(yè)著名的“雙十原則”，保險(xiǎn)規(guī)劃中保額設(shè)計(jì)為10倍的家庭年收入，保費(fèi)則不宜超過(guò)家庭年收入的10%。這樣保險(xiǎn)的保障程度比較完備，保費(fèi)的支出也不會(huì)構(gòu)成家庭過(guò)度的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)。6.答案：C解析：本題考查變動(dòng)法定存款準(zhǔn)備金率的內(nèi)容。變動(dòng)法定存款準(zhǔn)備金率的作用十分猛烈，是一個(gè)強(qiáng)有力但又不常用的貨幣政策工具。7.答案：D8.答案：B9.答案：B10.答案：C11.答案：C解析：C項(xiàng)屬于保值性資本流動(dòng)。12.答案：B13.答案：D解析：不能絕對(duì)地認(rèn)為存貨周轉(zhuǎn)率越快越好，因?yàn)榇尕浥恳蛩貢?huì)對(duì)存貨周轉(zhuǎn)率產(chǎn)生較大影響。在存貨批量很小的情況下，存貨會(huì)很快地轉(zhuǎn)換，批量過(guò)小，訂貨成本或生產(chǎn)準(zhǔn)備成本便會(huì)上升，甚至造成缺貨成本，反而使總成本增大，產(chǎn)生負(fù)效應(yīng)。在分析存貨周轉(zhuǎn)率時(shí)，要與本企業(yè)歷史資料、與其他企業(yè)或行業(yè)平均水平比較來(lái)做出判斷。14.答案：C15.答案：A解析：從減輕稅收負(fù)擔(dān)的角度來(lái)看，納稅人要盡量取得不被稅法認(rèn)定為是應(yīng)稅收入（或所得）的經(jīng)濟(jì)收入，這是個(gè)人稅收籌劃的基本方法。例如，財(cái)產(chǎn)的增值部分只要不變現(xiàn)一般就不對(duì)其課征所得稅，這也是各國(guó)所得稅法的一個(gè)普遍規(guī)定。第III卷一.全考點(diǎn)押密題庫(kù)(共15題)1.通常，擴(kuò)張性的財(cái)政政策與擴(kuò)張性的貨幣政策同時(shí)實(shí)施，會(huì)使一國(guó)經(jīng)濟(jì)()。A:產(chǎn)量增加，利率變動(dòng)不確定B:產(chǎn)量減少，利率下降C:產(chǎn)量減少，利率上升D:產(chǎn)量增加，利率下降2.X證券的預(yù)期報(bào)酬率為10%，標(biāo)準(zhǔn)差為12%，Y證券的預(yù)期報(bào)酬率為18%，標(biāo)準(zhǔn)差為20%，兩種證券的相關(guān)系數(shù)為0.25，若各投資50%，則該投資組合的標(biāo)準(zhǔn)差為()。A:9.08%B:16.22%C:12.88%D:15.82%3.我國(guó)改革開(kāi)放以來(lái)，以()衡量的貨幣增長(zhǎng)速度如果超過(guò)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度與通貨膨脹率之和，即發(fā)生流動(dòng)性過(guò)剩。A:M0B:M1C:M2D:M34.()說(shuō)法不正確。A:人身保險(xiǎn)合同以人的壽命和身體作為保險(xiǎn)標(biāo)的B:損失補(bǔ)償原則適用于任何保險(xiǎn)合同C:近因原則是在確定理賠時(shí)判定的依據(jù)D:訂立和履行保險(xiǎn)合同時(shí)，投保人必須對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的有可保利益5.在會(huì)計(jì)核算的基本前提中，界定會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)信息的空間范圍的是()。A:會(huì)計(jì)主體B:持續(xù)經(jīng)營(yíng)C:會(huì)計(jì)期間D:貨幣計(jì)量6.6年分期付款購(gòu)物，每年初付200元，設(shè)銀行利率為10%，該項(xiàng)分期付款相當(dāng)于購(gòu)價(jià)為()元的一次現(xiàn)金支付。A、958.16B、758.20C、1200D、354.327.一般來(lái)說(shuō)，在經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)期，政府應(yīng)采取的財(cái)政政策的措施是()。A:減少稅收，減少政府支出B:減少稅收，增加政府支出C:增加稅收，減少政府支出D:增加稅收，增加政府支出8.零息債券的久期等于它的()。A:面值，B:到期收益率C:到期時(shí)間D:收益率9.現(xiàn)金的收益性太差，所以錢都應(yīng)該拿去投資。()10.理財(cái)師要對(duì)客戶投資相關(guān)信息進(jìn)行分析，下列不屬于理財(cái)師所要分析的相關(guān)投資信息是()。A:相關(guān)財(cái)務(wù)信息B:現(xiàn)有投資組合信息C:未來(lái)需求信息D:風(fēng)險(xiǎn)偏好情況11.被繼承人債務(wù)的清償原則不包括()。A:權(quán)利義務(wù)相一致的原則B:限定繼承原則C:債務(wù)均分原則D:有序清償原則12.消費(fèi)稅的征稅范圍不包括()。A:煙、酒B:貴重首飾C:小汽車D:電視13.既是商業(yè)銀行維持其流動(dòng)性而必須持有的資產(chǎn)，又是銀行信譽(yù)的根本保證的是()。A:現(xiàn)金資產(chǎn)B:貸款C:貼現(xiàn)D:證券投資14.由于對(duì)人民幣一直有升值的預(yù)期，大量外國(guó)貨幣涌入我國(guó)，這種資本流動(dòng)屬于（）。A:貿(mào)易資金流動(dòng)B:保值性資本流動(dòng)C:銀行資金流動(dòng)D:投機(jī)性資本流動(dòng)15.關(guān)于內(nèi)部收益率說(shuō)法正確的是()。A:任何小于內(nèi)部收益率的折現(xiàn)率會(huì)使凈現(xiàn)值為負(fù)B:拒絕IRR大于要求回報(bào)率的項(xiàng)目C:投資凈現(xiàn)值為零的折現(xiàn)率為內(nèi)部收益