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文檔簡介

企業(yè)反舞弊與內部調查實務——課程大綱一、舞弊審計與反舞弊概述1.職務舞弊的專項審查方法2.財務報表審計與職務舞弊專項審查的區(qū)別3.舞弊的定義和相關審計準則4.企業(yè)舞弊行為成因的三角理論5.職業(yè)舞弊的分類6.企業(yè)在華運營中面臨的舞弊風險7.中國及國際反舞弊風險相關法律8.中國反海外賄賂監(jiān)管新趨勢二、舞弊調查的主要手段1.企業(yè)如何合理計劃反舞弊調查2.反舞弊調查的主要手段（文件審閱、IT取證、數據分析、第三方信息等）3.反舞弊審查策略與方法4.財務盡職調查的程序5.不同機構之間各種關系風險等級的劃分6.如何分析與第三方商務關系中的“風險信號”7.案例分析三、數據分析和持續(xù)監(jiān)控1.數據分析基礎和概念2.交易監(jiān)控3.數據分析流程指導4.數據分析工具優(yōu)缺點比較四、IT取證分析和電子證據搜集1.企業(yè)電子數據分布狀況2.IT取證概述3.電子化搜索的方法4.IT取證與數據分析及法證會計協同方法五、企業(yè)反舞弊體系構建1.舞弊風險管理概念2.如何構建有效的反舞弊體系

第二天一、企業(yè)內部反舞弊調查的取證技巧及風險防范1.收集運用證據常見問題及風險防范1.1收集證據常見問題及風險防范(1)收集證據視野不開闊(2)現場觀察不仔細(3)依法取證意識不強(4)證據真實性存疑(5)忽視證據的關聯性(4)出現矛盾時3.3使用證據的方法(1)明示(2)暗示(3)虛實并舉三、對商務合作方盡職調查的技巧及風險防范1.合作方常見的貪腐案件及成因分析2.證據調查及風險防范（1）指示性證據的調查（2）證實性證據的調查3.匿名信息的處理技巧及風險防范3.1收到信息時需確認的有關信息3.2啟動調查的決定機制（1）匿名有實證的調查啟動（2）匿名無實證的調查啟動4.如何利用外部調查資源4.1外部調查

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