跨境擔保外匯管理操作指引

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跨境擔保外匯管理操作指引

第一部分內保外貸外匯管理

一、擔保人辦理內保外貸業(yè)務，在遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)主管部門規(guī)定及外匯管理規(guī)定的前提下，可自行簽訂內保外貸合同。

二、內保外貸登記

擔保人簽訂內保外貸合同后，應按以下規(guī)定辦理內保外貸登記：（一）擔保人為銀行的，由擔保人通過數(shù)據(jù)接口程序或其他方式向外匯局資本項目信息系統(tǒng)報送內保外貸相關數(shù)據(jù)。

（二）擔保人為非銀行金融機構或企業(yè)（以下簡稱為非銀行機構）的，應在簽訂擔保合同后15個工作日內到所在地外匯局辦理內保外貸簽約登記手續(xù)。擔保合同或擔保項下債務合同主要條款發(fā)生變更的（包括債務合同展期以及債務或擔保金額、債務或擔保期限、債權人等發(fā)生變更），應當在15個工作日內辦理內保外貸變更登記手續(xù)。

1、非銀行機構到外匯局辦理內保外貸簽約登記時，應提供以下材料：

（1）關于辦理內保外貸簽約登記的書面申請報告（內容包括公司基本狀況、已辦理且未了結的各項跨境擔保余額、本次擔保交易內容要點、預計還款資金來源、其他需要說明的事項。有共同擔保人的，應在申請報告中說明）；

（2）擔保合同和擔保項下主債務合同（合同文本內容較多的，提供合同簡明條款并加蓋印章；合同為外文的，須提供中文翻譯件并加蓋印章）；

（3）外匯局根據(jù)本規(guī)定認為需要補充的相關證明材料（如發(fā)改

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委、商務部門關于境外投資項目的批準文件、辦理變更登記時需要提供的變更材料等）。

2、外匯局依照真實、合規(guī)原則對非銀行機構擔保人的登記申請進行程序性審核，并為其辦理登記手續(xù)。外匯局對擔保合同的真實性、商業(yè)合理性、合規(guī)性及履約傾向存在疑問的，有權要求擔保人作出書面解釋。外匯局依照合理商業(yè)標準和相關法規(guī)，認為擔保人解釋明顯不成立的，可以決定不受理登記申請，并向申請人書面說明原因。

擔保人未在規(guī)定期限內到外匯局辦理擔保登記的，如能說明合理原因，且擔保人提出登記申請時尚未出現(xiàn)擔保履約意向的，外匯局可按正常程序為其辦理補登記；不能說明合理原因的，外匯局可按未及時辦理擔保登記進行處理，在移交外匯檢查部門后再為其辦理補登記手續(xù)。

3、非金融機構可以向外匯局申請參照金融機構通過資本項目系統(tǒng)報送內保外貸數(shù)據(jù)。

4、同一內保外貸業(yè)務下存在多個境內擔保人的，可自行約定其中一個擔保人到所在地外匯局辦理登記手續(xù)。外匯局在辦理內保外貸登記時，應在備注欄中注明其他擔保人。

三、金融機構作為擔保人提供內保外貸，依照行業(yè)主管部門規(guī)定，應具有相應擔保業(yè)務經營資格。以境內分支機構名義提供的擔保，應當獲得總行或總部授權。

四、內保外貸項下資金用途應當符合以下規(guī)定：

（一）內保外貸項下資金僅用于債務人正常經營范圍內的相關支出，不得用于支持債務人從事正常業(yè)務范圍以外的相關交易，不得虛構貿易背景進行套利，或進行其他形式的投機性交易。

（二）未經外匯局批準，債務人不得通過向境內進行借貸、股權投資或證券投資等方式將擔保項下資金直接或間接調回境內使用。

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擔保項下資金不得用于境外機構或個人向境內機構或個人進行直接或間接的股權、債權投資，包括但不限于以下行為：

1、債務人使用擔保項下資金直接或間接向在境內注冊的機構進行股權或債權投資。

2、擔保項下資金直接或間接用于獲得境外標的公司的股權，且標的公司50%以上資產在境內的。

3、擔保項下資金用于歸還債務人自身或境外其他公司承受的債務，而原融資資金曾以股權或債權形式直接或間接調回境內的。

4、債務人使用擔保項下資金向境內機構預付貨物或服務貿易款項，且付款時間相對于提供貨物或服務的提前時間超過1年、預付款金額超過100萬美元及買賣合同總價30%的（出口大型成套設備或承包服務時，可將已完成工作量視同交貨）。

（三）內保外貸合同項下發(fā)生以下類型特別交易時，應符合以下規(guī)定：

1、內保外貸項下?lián)Ｘ熑螢榫惩鈧鶆杖藗l(fā)行項下還款義務時，境外債務人應由境內機構直接或間接持股，且境外債券發(fā)行收入應用于與境內機構存在股權關聯(lián)的境外投資項目，且相關境外機構或項目已經依照規(guī)定獲得國內境外投資主管部門的核準、登記、備案或確認；

2、內保外貸合同項下融資資金用于直接或間接獲得對境外其他機構的股權（包括新建境外企業(yè)、收購境外企業(yè)股權和向境外企業(yè)增資）或債權時，該投資行為應當符合國內相關部門有關境外投資的規(guī)定；

3、內保外貸合同項下義務為境外機構衍生交易項下支付義務時，債務人從事衍生交易應當以止損保值為目的，符合其主營業(yè)務范圍且經過股東適當授權。

五、內保外貸注銷登記

內保外貸項下債務人還清擔保項下債務、擔保人付款責任到期

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或發(fā)生擔保履約后，擔保人應辦理內保外貸登記注銷手續(xù)。其中，銀行可通過數(shù)據(jù)接口程序或其他方式向外匯局資本項目系統(tǒng)報送內保外貸更新數(shù)據(jù)；非銀行機構應在15個工作日內到外匯局申請注銷相關登記。

六、擔保履約

（一）銀行發(fā)生內保外貸擔保履約的，可自行辦理擔保履約項下對外支付，其擔保履約資金可以來源于自身向反擔保人提供的外匯墊款、反擔保人以外匯或人民幣形式交存的保證金，或反擔保人支付的其他款項。反擔保人可憑擔保履約證明文件直接辦理購匯或支付手續(xù)。

（二）非銀行機構發(fā)生擔保履約的，可憑加蓋外匯局印章的擔保登記文件直接到銀行辦理擔保履約項下購匯及對外支付。在辦理國際收支間接申報時，須填寫該筆擔保登記時取得的業(yè)務編號。

非銀行機構發(fā)生內保外貸履約的，在境外債務人償清境內擔保人承受的債務之前（因債務人破產、清算等原因導致其無法清償債務的除外），未經外匯局批準，擔保人必需暫停簽訂新的內保外貸合同。

（三）非銀行機構提供內保外貸后未辦理登記但需要辦理擔保履約的，擔保人須先向外匯局申請辦理內保外貸補登記，然后憑補登記文件到銀行辦理擔保履約手續(xù)。外匯局在辦理補登記前，應先移交外匯檢查部門。

七、對外債權登記

（一）內保外貸發(fā)生擔保履約的，成為對外債權人的境內擔保人或境內反擔保人，應辦理對外債權登記。

對外債權人為銀行的，通過資本項目信息系統(tǒng)報送對外債權相關信息。債權人為非銀行機構的，應在擔保履約后15個工作日內到所在地外匯局辦理對外債權登記，并按規(guī)定辦理與對外債權相關的變更、注銷手續(xù)。

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（二）對外債權人為銀行時，擔保項下債務人（或反擔保人）主動履行對擔保人還款義務的，債務人（或反擔保人）、擔保人可自行辦理各自的付款、收款手續(xù)。債務人（或反擔保人）由于各種原因不能主動履行付款義務的，擔保人以合法手段從債務人（或反擔保人）清收的資金，其幣種與原擔保履約幣種不一致的，擔保人可自行代債務人（或反擔保人）辦理相關匯兌手續(xù)。

（三）對外債權人為非銀行機構時，其向債務人追償所得資金為外匯的，在向銀行說明資金來源、銀行確認境內擔保人已依照相關規(guī)定辦理對外債權登記后可以辦理結匯。

八、其他規(guī)定

（一）擔保人辦理內保外貸業(yè)務時，應對債務人主體資格、擔保項下資金用途、預計的還款資金來源、擔保履約的可能性及相關交易背景進行審核，對是否符合境內、外相關法律法規(guī)進行盡職調查，并以適當方式監(jiān)視債務人依照其申明的用途使用擔保項下資金。

（二）境內個人作為擔保人，可參照境內非銀行機構辦理內保外貸業(yè)務。

（三）境內機構為境外機構（債務人）向其境外擔保人提供的反擔保，按內保外貸進行管理，提供反擔保的境內機構須遵守本規(guī)定。境內機構按內保外貸規(guī)定為境外機構（債務人）提供擔保時，其他境內機構為債務人向提供內保外貸的境內機構提供反擔保，不按內保外貸進行管理，但需符合相關外