財(cái)務(wù)工作交接管理制度

第1頁(yè)共7頁(yè)財(cái)務(wù)工作交接管理制度(試行)1.目的為確保**公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，推進(jìn)企業(yè)“制度化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、精細(xì)化”管理,確保財(cái)務(wù)人員崗位變動(dòng)時(shí)，能明確區(qū)分責(zé)任人移交工作前后的責(zé)任，便于財(cái)務(wù)工作的前后銜接，防止賬目混亂、責(zé)財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作、變動(dòng)崗位或因故離職，必須按照本制度的規(guī)定進(jìn)行工4.財(cái)務(wù)工作移交事項(xiàng)分類4.1出納移交事項(xiàng)4.1.1移交對(duì)內(nèi)事項(xiàng)：庫(kù)存現(xiàn)金、現(xiàn)金日記賬及銀行日記賬、各種原始憑網(wǎng)銀U盾(用戶名及密碼)、保險(xiǎn)柜及檔案柜鑰匙、變碼器、各種銀行存單、財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章、各類財(cái)務(wù)檔案登記表(用印、外出使用文第2頁(yè)共7頁(yè)件、文件使用等)、驗(yàn)資報(bào)告、信用評(píng)級(jí)報(bào)告、工商檔案資料、銀行合作事項(xiàng)4.2。1移交對(duì)內(nèi)事項(xiàng)：會(huì)計(jì)帳薄、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)軟件登陸的用戶名及密碼、發(fā)票稅控盤(pán)、發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿、發(fā)票(存根及作廢發(fā)票)、公章、審計(jì)報(bào)告、專項(xiàng)審計(jì)、報(bào)送各機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)報(bào)表及其他財(cái)務(wù)檔案資料第3頁(yè)共7頁(yè)果負(fù)責(zé).銀行日記賬要結(jié)出余額.5.3.1.2移交人為會(huì)計(jì)時(shí),在移交前應(yīng)將所受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，包括尚未填制的會(huì)計(jì)憑證應(yīng)當(dāng)填制完畢、尚未登記的賬目應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤?，并在最后一整理?yīng)移交的各項(xiàng)資料,對(duì)未了事項(xiàng)要寫(xiě)出書(shū)面材料.要核實(shí)所有往來(lái)賬重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)和財(cái)務(wù)人員情況等向接收人詳細(xì)介紹.對(duì)需要移交的遺留問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)寫(xiě)出書(shū)面材料。第4頁(yè)共7頁(yè)5.3.1.4移交人應(yīng)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)關(guān)聯(lián)外部機(jī)構(gòu)的相關(guān)工作事項(xiàng)，并輔助接應(yīng)由財(cái)務(wù)審計(jì)部經(jīng)理或副總經(jīng)理指定有關(guān)人員接替或者代理工作，并辦理交接手續(xù)。臨時(shí)離職財(cái)務(wù)人員恢復(fù)工作的，應(yīng)當(dāng)與接替或代理人員辦理交接手續(xù).經(jīng)財(cái)務(wù)審計(jì)部經(jīng)理或副總經(jīng)理批準(zhǔn),由移交人員委托他人代辦移交，但委托人應(yīng)當(dāng)5.3。2移交人應(yīng)詳細(xì)填寫(xiě)《移交清冊(cè)表》(附件9。1)，包括交接日期、移交事項(xiàng)、交接雙方和監(jiān)交人簽字，以及需要說(shuō)明的問(wèn)題和意見(jiàn)等.錄保持一致，不一致時(shí)，移交人要在規(guī)定期限內(nèi)負(fù)責(zé)查清處理.(2)會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須完整無(wú)缺，不得遺漏。如余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符.第5頁(yè)共7頁(yè)(4)財(cái)產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細(xì)賬戶余額要與總賬有關(guān)賬戶余額核對(duì)相(5)附注核算日常工作的核算資料及備查資料.。4接管人員應(yīng)繼續(xù)使用移交的賬簿，不得自行另立新賬，以保持會(huì)計(jì)查財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的運(yùn)行和存檔情況，在實(shí)際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接.交人為財(cái)務(wù)審計(jì)部門經(jīng)理.5.3。6.2財(cái)務(wù)審計(jì)部經(jīng)理辦理交接時(shí),監(jiān)交人為副總經(jīng)理或總經(jīng)理.公司審計(jì)監(jiān)察委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)《財(cái)務(wù)工作人員交接(試行)》管理制度/流程罰則7.1如果移交人違反本制度,視情節(jié)按照公司《獎(jiǎng)懲制度(試行)》處7頁(yè)。7.2如果監(jiān)交人違反本制度