高分通過(guò)司法考試卷三筆記之商法

PAGEPAGE5商法商法概述公司法合伙企業(yè)法個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和外商投資企業(yè)企業(yè)破產(chǎn)法票據(jù)法保險(xiǎn)法證券法一．商法概述1．商法的概念（一）商法和商事關(guān)系（1）商法，是指以商事關(guān)系為調(diào)整對(duì)象的法律規(guī)范的總稱；形式的商法是指以法典編撰的商法，實(shí)質(zhì)的商法是指一切調(diào)整商事關(guān)系的法律規(guī)范。（2）商事關(guān)系是指一定社會(huì)中通過(guò)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而形成的社會(huì)關(guān)系；商人是指以自己名義實(shí)施商行為并以此為常業(yè)的人；（二）商法與民法的聯(lián)系和區(qū)別民法和商法有一個(gè)共同之處，即它們都調(diào)整平等主體之間財(cái)產(chǎn)關(guān)系，但是，二者之間也有一定的差別：（1）民法是包括財(cái)產(chǎn)關(guān)系和人身關(guān)系在內(nèi)的一般社會(huì)生活的普遍性規(guī)則，而商法則是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的特定財(cái)產(chǎn)關(guān)系的特殊性規(guī)定；（2）民法對(duì)商法來(lái)說(shuō)，具有統(tǒng)領(lǐng)和指導(dǎo)意義，而商法對(duì)民法來(lái)說(shuō)，具有補(bǔ)充、變更或限制的作用。（三）商法與經(jīng)濟(jì)法的聯(lián)系和區(qū)別（1）首先，從性質(zhì)上講，商法和經(jīng)濟(jì)法相對(duì)于民法而言，都是特別法，在適用上都具有優(yōu)先的效力；（2）其次，從功能上講，經(jīng)濟(jì)法體現(xiàn)了國(guó)家在特殊情況下對(duì)商事關(guān)系的干預(yù)，因而相對(duì)于商法來(lái)說(shuō)具有適用的效力；（3）再次，從形式上講，除了商法在少數(shù)國(guó)家部分地區(qū)實(shí)行法典化外，商法和經(jīng)濟(jì)法都是針對(duì)特定領(lǐng)域、特定問(wèn)題的單行法，具有顯著的特殊性、技術(shù)性和靈活性。（4）最后，從內(nèi)容上講，商法與經(jīng)濟(jì)法之間存在著相互包容的現(xiàn)象，即商事法律的規(guī)定中吸收經(jīng)濟(jì)法政策或經(jīng)濟(jì)法規(guī)范，經(jīng)濟(jì)立法的規(guī)定中運(yùn)用商法制度或商法手段。2．商法的基本原則（一）強(qiáng)化企業(yè)組織；（二）提高經(jīng)濟(jì)效益（三）保護(hù)交易公平（四）保障交易安全：主要包括：（1）公示原則（在涉及公眾或多數(shù)當(dāng)事人的場(chǎng)合，要求將有關(guān)事實(shí)公諸于世）（2）外觀法則（即有關(guān)行為的內(nèi)容及含義的解釋，以表示行為的客觀表象為準(zhǔn)，即使這種解釋不利于表意人也不得推翻）二．公司法1．公司法概述（一）公司的概念和分類公司是以營(yíng)利為目的而依法設(shè)立的，具有民事權(quán)利能力和行為能力，以自有資產(chǎn)獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的企業(yè)法人。其主要分為：（1）有限責(zé)任公司與股份有限公司有限責(zé)任公司是指股東以其出資額為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任，公司以其全部資產(chǎn)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的公司；股份有限公司是指全部資本分為等額股份，股東以其所持股份為限對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的公司；（2）分公司和子公司分公司不具有法人資格，其民事責(zé)任由公司承擔(dān)；子公司具有企業(yè)法人資格，獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任；（3）人合公司、資合公司、人合兼資合公司①人合公司是指公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以股東的個(gè)人信用而非公司資本的多少為基礎(chǔ)；無(wú)限責(zé)任公司是典型的人合公司；②資合公司是指公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以公司的資本規(guī)模而非股東的個(gè)人信用為基礎(chǔ)；上市的股份有限公司是典型的資合公司，但非上市的股份有限公司由于不能上市交易，在一定程度上影響了其股份的流動(dòng)性，因此，具有一定人合性的特征；③人合兼資合公司是指公司的設(shè)立和經(jīng)營(yíng)同時(shí)依賴于股東的個(gè)人信用和公司的資本規(guī)模；如有限責(zé)任公司；（4）封閉式公司與開放式公司封閉式公司（有限責(zé)任公司）、開放式公司（股份有限公司）（二）一人有限責(zé)任公司一人有限責(zé)任公司，是指只有一個(gè)自然人股東或者一個(gè)法人股東的有限責(zé)任公司；一人有限責(zé)任公司的（三）董事、經(jīng)理、監(jiān)事資格的禁止（1）無(wú)民事行為能力或者限制民事行為能力；（2）因?yàn)榻?jīng)濟(jì)犯罪被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利，執(zhí)行期滿未逾5年；（3）擔(dān)任因經(jīng)營(yíng)不善破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或廠長(zhǎng)、經(jīng)理，并對(duì)其負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日未逾3年；或擔(dān)任因違法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的公司、企業(yè)的法定代表人，并對(duì)其負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起未逾3年；（4）個(gè)人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償。3．有限責(zé)任公司的組織機(jī)構(gòu)（一）股東會(huì)（1）股東會(huì)的主要職能為：①?zèng)Q定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃；②選舉和更換董事；③選舉和更換監(jiān)事④對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議；⑤對(duì)發(fā)行公司債券作出決議；⑥對(duì)股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資作出決議；⑾對(duì)公司合并、分立、變更公司形式作出決議；⑦修改公司章程；；⑧其他：審議批準(zhǔn)董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的報(bào)告；審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；注意：董事會(huì)超出職權(quán)范圍行使股東會(huì)的上述權(quán)利，否則是無(wú)效的；（2）股東會(huì)的會(huì)議制度：①股東會(huì)的議事方式和表決程序由公司章程規(guī)定，但股東會(huì)對(duì)公司修改公司章程、增加或減少注冊(cè)資本、分立、合并、解散或變更公司形式作出決議，須經(jīng)代表2/3以上表決權(quán)的股東通過(guò)；②股東會(huì)議分為定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議，代表1/10以上表決權(quán)的股東，1/3以上董事或監(jiān)事，可以提議召開臨時(shí)會(huì)議.；召開股東會(huì)會(huì)議應(yīng)于會(huì)議召開15日前通知全體股東。③股東會(huì)議由董事會(huì)召集主持，只有董事會(huì)不履行召集股東會(huì)議職責(zé)，且監(jiān)事會(huì)也不召集和主持的，代表1/10以上表決權(quán)的股東才可自行召集和主持；如果召集和主持的程序違法，則該決議無(wú)效；（二）董事會(huì)（1）董事會(huì)是公司的代表機(jī)關(guān)。其主要職權(quán)為：①負(fù)責(zé)召集股東會(huì)并向股東會(huì)報(bào)告工作；②執(zhí)行股東會(huì)的決議；③決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案；④制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；⑤制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；⑥制訂公司增加或減少注冊(cè)資本的方案；⑦擬訂公司合并、分立、變更公司形式、解散的方案；⑧決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；⑨聘任或解聘公司經(jīng)理，根據(jù)經(jīng)理的提名，聘任或解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，決定其報(bào)酬事項(xiàng)；（2）董事會(huì)制度：①有限責(zé)任公司設(shè)董事會(huì)，其成員為3人至13人，股東人數(shù)較少和規(guī)模較較小的，可設(shè)1名執(zhí)行董事，不設(shè)立董事會(huì)；②董事任期由公司章程規(guī)定但每屆不得超過(guò)3年，屆滿可連選連任，董事在任期屆滿前股東會(huì)不得無(wú)故解除其職務(wù)；③董事會(huì)會(huì)議由董事長(zhǎng)召集主持，1/3以上董事可提議召開懂事會(huì)會(huì)議；召開董事會(huì)會(huì)議應(yīng)于會(huì)議召開10日以前通知全體董事。董事會(huì)的議事方式和表決程序由公司章程規(guī)定。（三）經(jīng)理經(jīng)理是公司的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)，其主要職權(quán)為：（1）主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作，組織實(shí)施董事會(huì)決議；（2）組織實(shí)施公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案；（3）擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案；（4）擬訂公司的基本管理制度；（5）制定公司的具體規(guī)章；（6）提請(qǐng)聘任或解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人；（7）聘任或解聘除應(yīng)由董事會(huì)聘任或解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員；（8）公司章程和董事會(huì)授予的其他職權(quán)；（四）公司監(jiān)事會(huì)（1）監(jiān)事會(huì)職權(quán)①檢查公司財(cái)務(wù)；②對(duì)董事、經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律法規(guī)或者公司章程的行為進(jìn)行監(jiān)督；③當(dāng)董事和經(jīng)理的行為損害公司的利益時(shí)，要求董事和經(jīng)理予以糾正；④提議召開臨時(shí)股東會(huì)；⑤公司章程規(guī)定的其他職權(quán)；（2）監(jiān)事會(huì)制度：有限責(zé)任公司，規(guī)模較大的設(shè)立監(jiān)事會(huì)，其成員不得少于3人，股東人數(shù)和規(guī)模較小的可設(shè)1至2名監(jiān)事；監(jiān)事的任期為3年，屆滿可連選連任。（五）股東的起訴權(quán)（1）股東的直接起訴權(quán)，即股東有權(quán)查閱復(fù)制公司章程、股東會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，公司拒絕股東查閱的，或股東認(rèn)為股東大會(huì)或董事會(huì)的決議內(nèi)容違反法律規(guī)定的，可以向法院起訴；（2）股東的派生起訴權(quán)，即董事、高級(jí)管理人員有違法行為或違反公司章程給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任；連續(xù)180日單獨(dú)或合計(jì)持有1%的股東可以書面向請(qǐng)求監(jiān)事會(huì)提起訴訟；監(jiān)事會(huì)有違法違規(guī)行為造成公司損失的，可請(qǐng)求董事會(huì)提起訴訟；董事會(huì)或監(jiān)事會(huì)拒絕提起訴訟或在30日內(nèi)未提起訴訟，或情況緊急不立即提起訴訟會(huì)使公司利益受到難以彌補(bǔ)的損害的，上訴股東有權(quán)以自己的名義直接向法院提起訴訟；（3）要求回購(gòu)的異議股東與公司不能達(dá)成協(xié)議的，股東可以向法院提起訴訟；（六）異議股東的回購(gòu)請(qǐng)求權(quán)有下列情形之一的，對(duì)股東會(huì)決議投反對(duì)票的股東可以請(qǐng)求公司按照合理價(jià)格收購(gòu)股權(quán)：（1）公司連續(xù)5年連續(xù)盈利而不向股東非陪利潤(rùn)的；（2）公司合并、分立、轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)的；（3）公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿或規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)，而股東會(huì)議通過(guò)決議修改章程使公司存續(xù)；（七）股東申請(qǐng)法院解除公司的權(quán)利公司經(jīng)營(yíng)管理發(fā)生嚴(yán)重困難，繼續(xù)存續(xù)會(huì)使股東利益受到重大損失，通過(guò)其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)10%以上的股東可以請(qǐng)求法院解散公司；3．有限責(zé)任公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓（一）內(nèi)部轉(zhuǎn)讓有限責(zé)任公司的股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓其全部或者部分股權(quán)；（二）對(duì)外轉(zhuǎn)讓（1）股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)其他股東過(guò)半數(shù)同意；其他股東自接到書面通知之日起滿30日未答復(fù)的，視為同意轉(zhuǎn)讓；其他股東半數(shù)以上不同意轉(zhuǎn)讓的，不同意的股東應(yīng)當(dāng)購(gòu)買該轉(zhuǎn)讓的股權(quán)；不購(gòu)買的，視為同意轉(zhuǎn)讓；公司章程對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓另有規(guī)定的，從其規(guī)定。（2）人民法院依照法律規(guī)定的強(qiáng)制執(zhí)行程序轉(zhuǎn)讓股東的股權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)通知公司及全體股東，其他股東在同等條件下有優(yōu)先購(gòu)買權(quán)。其他股東自人民法院通知之日起滿20日不行使優(yōu)先購(gòu)買權(quán)的，視為放棄優(yōu)先購(gòu)買權(quán)。4．股份有限公司設(shè)立（一）股份有限公司設(shè)立的條件（1）發(fā)起人符合法定人數(shù)設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有2人以上200人以下為發(fā)起人，其中須有過(guò)半數(shù)發(fā)起人在中國(guó)境內(nèi)有住所，國(guó)有企業(yè)改建為股份有限公司的，發(fā)起人可少于2人，但應(yīng)當(dāng)采取募集設(shè)立方式；（2）股本達(dá)到法定資本最低限額股份有限公司注冊(cè)資本的最低限額為人民幣500萬(wàn)元（二）發(fā)起設(shè)立和募集設(shè)立（1）發(fā)起設(shè)立，是指由發(fā)起人認(rèn)購(gòu)公司應(yīng)發(fā)行的全部股份而設(shè)立公司；股份有限公司采取發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立的，注冊(cè)資本為在公司登記機(jī)關(guān)登記的全體發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股本總額。公司全體發(fā)起人的首次出資額不得低于注冊(cè)資本的20%，其余部分由發(fā)起人自公司成立之日起2年內(nèi)繳足；其中，投資公司可以在5年內(nèi)繳足。在繳足前，不得向他人募集股份。（2）募集設(shè)立，是指由發(fā)起人認(rèn)購(gòu)公司應(yīng)發(fā)行股份的一部分，其余部分向社會(huì)公開募集而設(shè)立公司；其中發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股份不得少于股份總數(shù)的35％；股份有限公司采取募集方式設(shè)立的，注冊(cè)資本為在公司登記機(jī)關(guān)登記的實(shí)收股本總額。（三）募集設(shè)立的基本程序（1）發(fā)起人認(rèn)購(gòu)股份（2）公告招股說(shuō)明書（招股說(shuō)明書應(yīng)當(dāng)附有發(fā)起人制訂的公司章程，公司章程應(yīng)當(dāng)在召開創(chuàng)立大會(huì)時(shí)通過(guò)））（3）制作認(rèn)股書（4）簽訂承銷協(xié)議和代收股款協(xié)議（4）申請(qǐng)批準(zhǔn)募集股份和公開募集股份（5）召開創(chuàng)立大會(huì)（發(fā)行股份的股款繳足后30日內(nèi)召開，發(fā)起人應(yīng)當(dāng)在創(chuàng)立大會(huì)召開15日前通知認(rèn)股人或予以公告，創(chuàng)立大會(huì)應(yīng)有代表股份總數(shù)1/2以上的認(rèn)股人參加方可舉行）（6）申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記（四）認(rèn)股人要求發(fā)起人返還股款的情形股本原則上不能抽回，只有四類法定情形能抽回股本；（1）未按期募足股份的（2）發(fā)行股份的股款繳足后，發(fā)起人在30日內(nèi)未召開創(chuàng)立大會(huì)（3）國(guó)務(wù)院證監(jiān)管理部門撤銷募股批準(zhǔn)（4）公司創(chuàng)立大會(huì)作出不設(shè)立股份公司的決定6股份有限公司的組織機(jī)構(gòu)（一）股東大會(huì)股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)每年召開一次年會(huì)。有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在2個(gè)月內(nèi)召開臨時(shí)股東大會(huì)：

（1）董事人數(shù)不足本法規(guī)定人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的三分之二時(shí)；

（2）公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)實(shí)收股本總額三分之一時(shí)；

（3）單獨(dú)或者合計(jì)持有公司10%以上股份的股東請(qǐng)求時(shí)；

（3）董事會(huì)認(rèn)為必要時(shí)；

（4）監(jiān)事會(huì)提議召開時(shí)；（二）董事會(huì)（1）股份有限公司董事會(huì)，其成員為5到19人，董事會(huì)會(huì)議應(yīng)有1/2以上的董事出席方可舉行，董事會(huì)作出決議，必須經(jīng)過(guò)全體董事過(guò)半數(shù)通過(guò)。（2）董事應(yīng)對(duì)董事會(huì)的決議承擔(dān)責(zé)任，但經(jīng)證明在表決時(shí)曾表明異議并記載于會(huì)議記錄的，該董事可以免除責(zé)任7．股份有限公司股票的發(fā)行和上市（一）股票發(fā)行中的若干規(guī)定（1）股票發(fā)行價(jià)格可按票面金額，也可超過(guò)票面金額，但不能低于票面金額；超過(guò)票面金額發(fā)行的，無(wú)須又國(guó)務(wù)院證券管理部門批準(zhǔn)；（2）向發(fā)起人、國(guó)家授權(quán)投資機(jī)構(gòu)、法人發(fā)行的股票，應(yīng)當(dāng)為記名股票，對(duì)社會(huì)公眾發(fā)行的股票，可以是記名股票也可為無(wú)記名股票。（二）股份有限公司發(fā)行新股的條件（1）具備運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)；（2）具有持續(xù)盈利能力，財(cái)務(wù)狀況良好；（3）公司在最近3年內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載，無(wú)其他重大違法行為；（三）股份轉(zhuǎn)讓股份有限公司股東的股份原則上可以自由轉(zhuǎn)讓，不需要經(jīng)過(guò)股東會(huì)或董事會(huì)的同意；記名股票以背書方式轉(zhuǎn)讓，不記名股票直接交付受讓人后轉(zhuǎn)讓；股份有下列限制：（1）發(fā)起人自公司成立之日1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；（2）董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)向公司申報(bào)所持有的股份及其變動(dòng)情況，在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過(guò)其所持有本公司股份總數(shù)的25%；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。上述人員離職后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。公司章程可以對(duì)公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份作出其他限制性規(guī)定。（只能更嚴(yán)，不能更寬）（3）公司不得收購(gòu)本公司的股票，但下列情形除外①為減少公司資本而注銷股份；②與持有本公司股票的其他公司合并；③將股份獎(jiǎng)勵(lì)給本公司職工；④股東因?qū)蓶|大會(huì)作出的公司合并分立決議持異議，要求公司收購(gòu)其股份的；（5）公司也不得接受本公司的股票作為抵押權(quán)的標(biāo)的；（四）股票上市的條件（1）股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券管理部門批準(zhǔn)已向社會(huì)公開發(fā)行；（2）公司股本總額不少于5000萬(wàn)元；（3）向社會(huì)公開發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的25％以上；公司股份總額超過(guò)人民幣4億元的，其向社會(huì)公開發(fā)行股份的比例為10％以上；（4）公司在最近3年內(nèi)無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載。8．債券的發(fā)行和上市（一）發(fā)行債券的條件（1）股份有限公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣3000萬(wàn)元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣6000萬(wàn)元；（2）累計(jì)債券總額不超過(guò)公司凈資產(chǎn)額的40％；（3）最近3年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券1年的利息；（4）籌集的資金投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策；（5）債券的利率不得超過(guò)國(guó)務(wù)院限定的利率水平；（二）再次發(fā)行債券的限制凡有下列情形之一的，不得再次發(fā)行公司債券：（1）前一次發(fā)行的公司債券尚未募足的；（2）對(duì)已發(fā)行的公司債券或者其債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實(shí)，且仍處于繼續(xù)狀態(tài)的。（3）違反規(guī)定，改變公開發(fā)行公司債券所募資金的用途；（三）債券上市的條件（1）公司債券的期限為1年以上；

（2）公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5000萬(wàn)元；

（3）公司申請(qǐng)債券上市時(shí)仍符合法定的公司債券發(fā)行條件9．公司公積金（一）公積金的提取分配當(dāng)年稅后利潤(rùn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提取利潤(rùn)的10％列入公司法定公積金，當(dāng)公司法定公積金累計(jì)額為公司注冊(cè)資本的50％以上的，可不在提取。公司在從稅后利潤(rùn)中提取法定公積金后，經(jīng)股東會(huì)決議，可以提取任意公積金；（二）公積金的用途公司的公積金用于彌補(bǔ)虧損，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)或轉(zhuǎn)為增加資本；但法定公積金轉(zhuǎn)為資本時(shí)，所留存的該項(xiàng)公積金不得少于注冊(cè)資本的25%；10公司合并、分立、減少注冊(cè)資本（1）公司合并、分立、減少注冊(cè)資本，應(yīng)當(dāng)編制資產(chǎn)負(fù)債表及財(cái)產(chǎn)清單，公司應(yīng)當(dāng)自作出合并決議之日10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報(bào)紙上公告。債權(quán)人自接到通知書之日起30日內(nèi)，未接到通知書的自第一次公告起45日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或提供相應(yīng)的擔(dān)保；（2）公司的合并、分立、減少注冊(cè)資本，由于其并未終結(jié)公司的一切法律關(guān)系，所以不需要進(jìn)行清算；（3）公司對(duì)分立前的債務(wù)由分立后的公司承擔(dān)連帶責(zé)任；11.公司的清算（一）清算組的成立（1）公司依法解散的，由公司主管機(jī)關(guān)組織相關(guān)人員成立清算組；清算組發(fā)現(xiàn)公司財(cái)產(chǎn)不足清償債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)立即向法院申請(qǐng)宣告破產(chǎn)，并將清算事務(wù)移交給法院；（2）清算組應(yīng)當(dāng)自成立之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于60日內(nèi)在報(bào)紙上公告，債權(quán)人應(yīng)當(dāng)自接到通知書的30日內(nèi)，未接到通知書的自第一次公告起45日內(nèi)，向清算組申報(bào)其債權(quán)；（3）清算組應(yīng)當(dāng)制定清算方案，并報(bào)股東大會(huì)或法院確認(rèn)，公司財(cái)產(chǎn)在分別支付清算費(fèi)用、職工工資保險(xiǎn)費(fèi)用和法定補(bǔ)償金、稅款、債務(wù)后，有限責(zé)任公司按照股東的出資比例分配，股份有限公司按照股東持有的股份比例分配；（二）清算組的職權(quán)（1）清理公司財(cái)產(chǎn)，編制資產(chǎn)負(fù)載表和財(cái)產(chǎn)清單；（2）通知、公告?zhèn)鶛?quán)人；（3）處理與清算有關(guān)的公司未了結(jié)的業(yè)務(wù)；（4）清繳所欠稅款；（5）清理債權(quán)和債務(wù)；（6）處理公司清償債務(wù)后的剩余財(cái)產(chǎn)；（4）清算期間，公司不得開展新的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；清算組可代表公司參與民事訴訟活動(dòng)；三．合伙企業(yè)法1．合伙企業(yè)概述（一）合伙企業(yè)的概念本法所稱合伙企業(yè)，是指依照本法在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的由各伙人訂立合伙協(xié)議，共同出資、合伙經(jīng)營(yíng)、共享收益、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)合伙企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任的營(yíng)利性組織。（二）合伙企業(yè)設(shè)立具備的條件（1）兩個(gè)以上合伙人，并且都是依法承擔(dān)無(wú)限責(zé)任者；（2）書面合伙協(xié)議；（3）有各合伙人實(shí)際繳付的出資；（4）有合伙企業(yè)的名稱；（5）有經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和從事合伙經(jīng)營(yíng)的必要條件。（三）合伙企業(yè)的出資（1）合伙人可以用貨幣、實(shí)物、土地使用權(quán)知識(shí)產(chǎn)權(quán)或者其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利出資，經(jīng)全體合伙人協(xié)商一致，合伙人也可以用勞務(wù)出資。（2）以貨幣或者明確以財(cái)產(chǎn)所有權(quán)出資的，所有權(quán)由全體合伙人共有；以土地使用權(quán)、房屋使用權(quán)、商標(biāo)使用權(quán)、專利使用權(quán)等權(quán)利出資的，其所有權(quán)或使用權(quán)仍然屬于出資人，合伙人只享有使用和管理權(quán)。（四）禁業(yè)禁止和交易禁止（1）合伙人不得自營(yíng)或者同他人合作經(jīng)營(yíng)與本合伙企業(yè)相競(jìng)爭(zhēng)的業(yè)務(wù)（2）合伙人非經(jīng)合伙人協(xié)議約定或者全體合伙人同意，不得同本合伙企業(yè)進(jìn)行交易。（五）合伙企業(yè)與第三人的關(guān)系（1）合伙企業(yè)對(duì)合伙人執(zhí)行合伙事務(wù)以及對(duì)外代表合伙企業(yè)權(quán)利的的限制，對(duì)外不得對(duì)抗善意第三人；合伙企業(yè)對(duì)其債務(wù)，先以其全部財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償，不足清償?shù)狡趥鶆?wù)的，各合伙人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任；合伙人由于承擔(dān)連帶責(zé)任，所清償數(shù)額超過(guò)其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的數(shù)額時(shí)，有權(quán)向其他合伙人追償。（2）合伙企業(yè)個(gè)人負(fù)有債務(wù)，其債權(quán)人不得以該債權(quán)抵消其對(duì)合伙企業(yè)的債務(wù)；合伙人個(gè)人負(fù)有債務(wù)，其債權(quán)人不得代位行使該合伙人雜合伙企業(yè)中的權(quán)利；合伙人個(gè)人財(cái)產(chǎn)不足清償其個(gè)人所負(fù)債務(wù)的，該合伙人只能以其從合伙企業(yè)中分取的收益用于清償，債權(quán)人也可以依法請(qǐng)求人民法院強(qiáng)制執(zhí)行該合伙人在合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)分額用于清償，其他合伙人對(duì)其有優(yōu)先受讓的權(quán)利。2．合伙企業(yè)的入伙和退伙（一）新合伙人入伙新合伙人入伙，應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體合伙人同意，并依法訂立書面入伙協(xié)議，入伙的新合伙人與原合伙人享有同等權(quán)利，承擔(dān)同等責(zé)任，入伙的新合伙人對(duì)入伙前合伙企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任；（二）退伙（1）關(guān)于協(xié)議退伙：合伙協(xié)議約定經(jīng)營(yíng)期限的，有下列情形之一的可以退伙：①合伙協(xié)議約定的退伙事由出現(xiàn)；②經(jīng)全體合伙人同意退伙；③發(fā)生合伙人難于繼續(xù)參加合伙企業(yè)的事由；④其他合伙人嚴(yán)重違反合伙協(xié)議約定的義務(wù)（2）關(guān)于通知退伙：合伙協(xié)議未約定經(jīng)營(yíng)期限的，合伙人在不給合伙企業(yè)事務(wù)執(zhí)行造成不利影響的情況下，可以退伙，但應(yīng)提前30日通知其他合伙人。（3）關(guān)于法定退伙：合伙人有下列情景之一的當(dāng)然退伙①死亡或者被依法宣告死亡；②被依法宣告為無(wú)民事行為能力；③個(gè)人喪失償債能力；④被人民法院強(qiáng)制執(zhí)行在合伙企業(yè)中的全部財(cái)產(chǎn)份額（4）關(guān)于除名退火合伙人有下列情形之一的，經(jīng)其他合伙人一致同意，可決議將其除名①未履行出資義務(wù)；②因故意或者重大過(guò)失給合伙企業(yè)造成損失；③執(zhí)行合伙企業(yè)事務(wù)時(shí)有不正當(dāng)行為；（5）退伙人的連帶責(zé)任退伙人對(duì)其退伙前已發(fā)生的合伙企業(yè)債務(wù)，與其他合伙人承擔(dān)連帶責(zé)任；（三）合伙人出資份額轉(zhuǎn)讓合伙出資份額的對(duì)外轉(zhuǎn)讓，必須經(jīng)其他合伙人一致同意，并且，其他合伙人享有同等條件下的優(yōu)先受讓權(quán)。合伙人之間轉(zhuǎn)讓在合伙企業(yè)中的全部或者部分財(cái)產(chǎn)分額時(shí)，應(yīng)通知其他合伙人。3．合伙企業(yè)的事務(wù)（一）合伙事務(wù)的執(zhí)行方式各合伙人對(duì)執(zhí)行合伙企業(yè)事務(wù)享有同等的權(quán)利，可以由全體合伙人共同執(zhí)行合伙企業(yè)事務(wù)，也可以由合伙協(xié)議約定或者全體合伙人決定，委托一名或者數(shù)名合伙人執(zhí)行合伙企業(yè)事務(wù)。（二）合伙事務(wù)的決定合伙企業(yè)的下列事務(wù)必須經(jīng)全體合伙人同意：（1）處分合伙企業(yè)財(cái)產(chǎn)；（2）改變合伙企業(yè)的不動(dòng)產(chǎn)；（3）轉(zhuǎn)讓或者處分合伙企業(yè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)和其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利；（4）向企業(yè)登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理變更登記手續(xù)；（5）以合伙企業(yè)名義為他人提供擔(dān)保；（6）聘任合伙人以外的人擔(dān)任合伙企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理人員（7）依照合伙協(xié)議約定的有關(guān)事項(xiàng)。（三）有限合伙（1）有限合伙人不執(zhí)行合伙事務(wù)，不得對(duì)外代表有限合伙企業(yè)；否則給合伙企業(yè)或其他合伙人造成損失的，該有限合伙人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任；（2）有限合伙人不得以勞資出資；（3）有限合伙人和普通合伙人在全體合伙人同意的情況下，可以相互轉(zhuǎn)化，但有限合伙企業(yè)至少應(yīng)當(dāng)有一個(gè)普通合伙人；（4）有限合伙人在有限合伙企業(yè)存續(xù)期間喪失民事行為能力的，其他合伙人不得要求其退伙；（5）有限合伙人死亡或終止的，其繼承人可以取得該有限合伙人在有限合伙企業(yè)中的資格；（6）有限合伙人轉(zhuǎn)為普通合同人的，對(duì)其作為有限合伙人期間的企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任；（7）有限合伙人可以將其在有限合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額出質(zhì)，但合伙企業(yè)另有約定的除外；4．合伙的解散和清算合伙企業(yè)清算組的成立包括以下幾種方式：（1）全體合伙人擔(dān)任（2）經(jīng)全體合伙人過(guò)半數(shù)同意，指定一名或者數(shù)名合伙人擔(dān)任（3）經(jīng)全體合伙人過(guò)半數(shù)同意，委托第三人擔(dān)任（4）合伙人或其他利害關(guān)系人申請(qǐng)人民法院指定四．個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和外商投資企業(yè)1．個(gè)人獨(dú)資企業(yè)（一）個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的概念本法所稱個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，是指依照本法在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立，由一個(gè)自然人投資，財(cái)產(chǎn)為投資人個(gè)人所有，投資人以其個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的經(jīng)營(yíng)實(shí)體。（二）個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的設(shè)立設(shè)立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（1）投資人為一個(gè)自然人；（必須是中國(guó)人，否則適用外資企業(yè)法）

（2）有合法的企業(yè)名稱；（名稱應(yīng)當(dāng)與其責(zé)任形式及從事的營(yíng)業(yè)相符合，絕對(duì)不能包含“公司”字樣）

（3）有投資人申報(bào)的出資；

（4）有固定的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和必要的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件；

（5）有必要的從業(yè)人員。

（三）個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的事務(wù)管理（1）個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資人可以自行管理企業(yè)事務(wù)，也可以委托或者聘用其他具有民事行為能力的人負(fù)責(zé)企業(yè)的事務(wù)管理。投資人對(duì)受托人或者被聘用的人員職權(quán)的限制，不得對(duì)抗善意第三人；（2）投資人委托或者聘用的管理個(gè)人獨(dú)資企業(yè)事務(wù)的人員不得有下列行為：

①利用職務(wù)上的便利，索取或者收受賄賂；

②利用職務(wù)或者工作上的便利侵占企業(yè)財(cái)產(chǎn)；

③挪用企業(yè)的資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人；

④擅自將企業(yè)資金以個(gè)人名義或者以他人名義開立帳戶儲(chǔ)存；

⑤擅自以企業(yè)財(cái)產(chǎn)提供擔(dān)保；

⑥未經(jīng)投資人同意，從事與本企業(yè)相競(jìng)爭(zhēng)的業(yè)務(wù)；

⑦未經(jīng)投資人同意，同本企業(yè)訂立合同或者進(jìn)行交易；

⑧未經(jīng)投資人同意，擅自將企業(yè)商標(biāo)或者其他知識(shí)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓給他人使用；

⑨泄露本企業(yè)的商業(yè)秘密；

（四）個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的解散（1）個(gè)人獨(dú)資企業(yè)解散，由投資人自行清算或者由債權(quán)人申請(qǐng)人民法院指定清算人進(jìn)行清算。（2）投資人自行清算的，應(yīng)當(dāng)在清算前15日內(nèi)書面通知債權(quán)人，無(wú)法通知的，應(yīng)當(dāng)予以公告。債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在接到通知之日起30日內(nèi)，未接到通知的應(yīng)當(dāng)在公告之日起60日內(nèi)，向投資人申報(bào)其債權(quán)。（3）個(gè)人獨(dú)資企業(yè)解散后，原投資人對(duì)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)存續(xù)期間的債務(wù)仍應(yīng)承擔(dān)償還責(zé)任，但債權(quán)人在5年內(nèi)未向債務(wù)人提出償債請(qǐng)求的，該責(zé)任消滅；2．中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)（一）投資比例外國(guó)合營(yíng)者的投資比例一般不低于百分之二十五。（二）股權(quán)轉(zhuǎn)讓和營(yíng)一方向第三人轉(zhuǎn)讓股權(quán)的，須經(jīng)合營(yíng)他方同意，并報(bào)審批機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，向登記管理機(jī)構(gòu)辦理變更登記手續(xù)；（三）變更注冊(cè)資本合營(yíng)企業(yè)變更注冊(cè)資本，應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)通過(guò)，并報(bào)審批機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，向登記管理機(jī)構(gòu)辦理變更登記手續(xù)；

（四）出資（1）合同規(guī)定一次繳清出資的，營(yíng)業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起6個(gè)月內(nèi)繳清；（2）合同規(guī)定分期繳清出資的，第一期出資不低于認(rèn)繳出資的15%，營(yíng)業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起3個(gè)月內(nèi)繳清；（五）經(jīng)營(yíng)（1）合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)除了人民幣帳戶外，可以設(shè)立若干個(gè)外幣帳戶，但在編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和年終結(jié)帳時(shí)，應(yīng)當(dāng)折算為人民幣；（2）合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)中法定代表人只能是董事長(zhǎng)，而一般公司法人的法定代表人可以是董事長(zhǎng)、執(zhí)行董事或經(jīng)理；（3）合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)的最高權(quán)利機(jī)構(gòu)為董事會(huì)，股東會(huì)不是必設(shè)機(jī)構(gòu)；（4）合營(yíng)各方按照注冊(cè)資本比例分享利潤(rùn)和分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；3．中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)（一）中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)的形式中外合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)屬于契約式的合作企業(yè)，不要求一定是法人；收益和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)按合同約定，而不是按投資比例分擔(dān)；（二）管理者擔(dān)任中外合作的一方擔(dān)任董事長(zhǎng)、主任的，由另一方擔(dān)任副董事長(zhǎng)、副主任；（三）外方先行收回投資的規(guī)定外方合作者如果想在合作期限內(nèi)先行收回投資的，必須以為“合作期滿時(shí)合作企業(yè)的全部固定資產(chǎn)歸中國(guó)合作者所有”為前提；（四）向金融機(jī)構(gòu)借款的規(guī)定合作企業(yè)可向中國(guó)境內(nèi)或境外的金融機(jī)構(gòu)借款，但各方借款的及擔(dān)保，由各方自行解決；（五）投保的規(guī)定合作企業(yè)的各項(xiàng)保險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)向中國(guó)境內(nèi)的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投保；4．外商獨(dú)資企業(yè)（一）外商獨(dú)資企業(yè)的形式外商獨(dú)資企業(yè)的組織形式可以是法人，也可不具法人資格；（二）出資外國(guó)投資者以工業(yè)產(chǎn)權(quán)、專有技術(shù)作價(jià)出資的，該產(chǎn)權(quán)或技術(shù)應(yīng)當(dāng)為該外國(guó)投資者所有，并不得超過(guò)注冊(cè)資本的20%；（三）對(duì)外抵押轉(zhuǎn)讓的規(guī)定外資企業(yè)將其財(cái)產(chǎn)或權(quán)益對(duì)外抵押轉(zhuǎn)讓，須經(jīng)過(guò)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并向工商行政管理機(jī)關(guān)備案；（四）清算程序經(jīng)營(yíng)期滿后須進(jìn)行清算程序，清算委員會(huì)成員中必須有中國(guó)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師參加；外資企業(yè)在清算結(jié)束前不得處置企業(yè)的資金和財(cái)產(chǎn)；在處理財(cái)產(chǎn)時(shí)，在同等條件下中國(guó)的企業(yè)或其他經(jīng)濟(jì)組織有優(yōu)先購(gòu)買權(quán)；六．破產(chǎn)法1．破產(chǎn)概述（一）破產(chǎn)的概念按照現(xiàn)代的破產(chǎn)法概念，破產(chǎn)首先是一種事實(shí)狀態(tài)，這種事實(shí)狀態(tài)，并不等同與傳統(tǒng)意義上的破產(chǎn)事件，因?yàn)樗⒉槐厝坏貙?dǎo)致清算程序的發(fā)生，債務(wù)和債權(quán)人可以有各種不同選擇，包括：和解程序、重整程序、清算程序；而并不以清算為唯一程序手段。（二）宣告破產(chǎn)的條件企業(yè)法人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或明顯缺乏清償能力的，可以申請(qǐng)破產(chǎn)，要求和解、重整、清算；但有下列情形之一的，不予宣告破產(chǎn)：（1）公用企業(yè)和與國(guó)計(jì)民生有重大關(guān)系的企業(yè)，政府有關(guān)部門給予資助或采取其他措施幫助清償債務(wù)的；（2）取得擔(dān)保，自破產(chǎn)申請(qǐng)之日起6個(gè)月內(nèi)清償債務(wù)的；（三）破產(chǎn)案件的管轄（1）破產(chǎn)案件由債務(wù)人住所在地法院管轄，住所地指?jìng)鶆?wù)人的主要辦事機(jī)構(gòu)所在地，無(wú)辦事機(jī)構(gòu)的，由其注冊(cè)地法院管轄；（2）基層法院管轄縣級(jí)或區(qū)的工商行政管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)登記企業(yè)的破產(chǎn)案件；中級(jí)法院管轄地級(jí)市以上的工商行政管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)登記企業(yè)的破產(chǎn)案件、納入國(guó)家計(jì)劃調(diào)整的企業(yè)破產(chǎn)案件、外商投資企業(yè)的破產(chǎn)案件；2．破產(chǎn)的程序（一）破產(chǎn)案件的提出和受理（1）債權(quán)人提出破產(chǎn)申請(qǐng)的，應(yīng)當(dāng)提供關(guān)于債權(quán)數(shù)額、有無(wú)財(cái)產(chǎn)擔(dān)保、債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)的有關(guān)證據(jù)；注意：對(duì)于債權(quán)未到期的請(qǐng)求權(quán)人無(wú)資格申請(qǐng)破產(chǎn)，但享有參加破產(chǎn)程序的權(quán)利（2）債務(wù)人提出破產(chǎn)申請(qǐng)的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明企業(yè)虧損的情況，提交有關(guān)的會(huì)計(jì)報(bào)表、債務(wù)清冊(cè)、債權(quán)清冊(cè)；但法院對(duì)下列情形不予受理：債務(wù)人有隱匿、轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)等行為為了逃避債務(wù)而申請(qǐng)破產(chǎn)；債權(quán)人借破產(chǎn)申請(qǐng)毀損債務(wù)人商業(yè)信譽(yù)，意圖損害公平競(jìng)爭(zhēng)的；（二）指定破產(chǎn)管理人法院受理破產(chǎn)案件后，由法院指定管理人，債權(quán)人會(huì)議認(rèn)為管理人不能勝任職務(wù)的，可以申請(qǐng)法院予以更換；管理人的職權(quán)包括：（1）接管債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)、印章和資料；（2）調(diào)查債務(wù)人財(cái)產(chǎn)狀況并制作報(bào)告；（3）決定債務(wù)人的內(nèi)部管理事務(wù)；（4）決定債務(wù)人的日常開支和其他必要開支；（5）在第一次債權(quán)人會(huì)議召開前決定繼續(xù)或停止債務(wù)人的營(yíng)業(yè)；（6）管理和處分債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)；（7）代表債務(wù)人參加訴訟、仲裁或其他法律程序；（8）提議召開債權(quán)人會(huì)議；（三）破產(chǎn)案件受理的法律效果（1）對(duì)債務(wù)人的約束不得對(duì)個(gè)別債權(quán)人清償?shù)牧x務(wù)，即使債務(wù)人為了正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)必需的情況下也不得支付；（2）對(duì)債權(quán)人的約束①破產(chǎn)案件受理后，債權(quán)人只能通過(guò)破產(chǎn)程序行使權(quán)利，債權(quán)人不得個(gè)別追索債務(wù)，也不能向法院提起新的民事訴訟；②有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)人，未經(jīng)人民法院準(zhǔn)許，不得行使優(yōu)先權(quán)；（3）對(duì)其他民事訴訟的影響①民事訴訟程序的中止和終止②民事執(zhí)行程序的中止③財(cái)產(chǎn)保全的中止（四）債務(wù)人財(cái)產(chǎn)債務(wù)人財(cái)產(chǎn)是破產(chǎn)案件受理時(shí)，破產(chǎn)企業(yè)仍實(shí)際占有的財(cái)產(chǎn)；而破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)是指?jìng)鶆?wù)人被宣告破產(chǎn)后在債權(quán)人之間進(jìn)行分配的財(cái)產(chǎn)；但下列財(cái)產(chǎn)不屬于債務(wù)人財(cái)產(chǎn)：（1）債務(wù)人基于倉(cāng)儲(chǔ)保管加工等法律關(guān)系而占有的他人財(cái)產(chǎn)；（2）特定物買賣中，債務(wù)人作為出賣人尚未將標(biāo)的物轉(zhuǎn)移但買受人已完全支付對(duì)價(jià)的特定物；或債務(wù)人作為買受人尚未收到標(biāo)的物且未付清全部?jī)r(jià)款的貨物；（3）尚未辦理產(chǎn)權(quán)或過(guò)戶手續(xù)但已向買方交付的財(cái)產(chǎn)；（4）債務(wù)人在所有權(quán)保留買賣中尚未取得所有權(quán)的財(cái)產(chǎn)；注意：對(duì)于已作擔(dān)保物的財(cái)產(chǎn)仍屬于債務(wù)人財(cái)產(chǎn)；但不屬于破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)；（五）債權(quán)人會(huì)議（1）債權(quán)人會(huì)議的概念和地位債權(quán)人會(huì)議是指全體債權(quán)人參加破產(chǎn)程序并集體行使權(quán)利的決議機(jī)構(gòu)，其法律地位為：①債權(quán)人自治原則②破產(chǎn)案件中人民法院處于主導(dǎo)地位，對(duì)破產(chǎn)程序的進(jìn)行負(fù)有全面責(zé)任，在債權(quán)人之間保持中立。（2）債權(quán)人會(huì)議的職權(quán)①審查和確認(rèn)債權(quán)②議決和解協(xié)議③議決破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的變價(jià)和分配方案（2）債權(quán)人會(huì)議的決議方式債權(quán)人會(huì)議的決議，由出席會(huì)議的有表決權(quán)的債權(quán)人的過(guò)半數(shù)通過(guò)，并且其所代表的債權(quán)額，必須占無(wú)財(cái)產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)總額的半數(shù)以上，但是通過(guò)和解協(xié)議草案的決議，必須占無(wú)擔(dān)保債權(quán)總額的三分之二以上。（六）破產(chǎn)宣告破產(chǎn)宣告，是指法院對(duì)債務(wù)人具有破產(chǎn)原因的事實(shí)作出有法律效力的認(rèn)定；其法律效果為：（1）對(duì)破產(chǎn)案件的效果：一旦破產(chǎn)宣告，破產(chǎn)案件不可逆轉(zhuǎn)進(jìn)入清算程序（2）對(duì)債務(wù)人的效果①債務(wù)人成為破產(chǎn)人②債務(wù)人財(cái)產(chǎn)成為破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)（3）對(duì)債權(quán)人的效果：①未到期的債權(quán)視為到期②有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)人可以有擔(dān)保物獲得清償，包括留置、質(zhì)押、抵押；③對(duì)破產(chǎn)企業(yè)負(fù)有債務(wù)的債權(quán)人享有破產(chǎn)抵銷權(quán)；破產(chǎn)抵消權(quán)，是指破產(chǎn)債權(quán)人在破產(chǎn)宣告前對(duì)破產(chǎn)人負(fù)有債務(wù)的，不論債的種類和到期時(shí)間，得于清算分配前以破產(chǎn)債權(quán)抵消其所負(fù)債務(wù)的權(quán)利。④無(wú)擔(dān)保債權(quán)人依破產(chǎn)分配方案獲得清償（七）破產(chǎn)無(wú)效行為的概念法院受理破產(chǎn)案件前6個(gè)月至破產(chǎn)宣告之日的期間內(nèi)，破產(chǎn)企業(yè)的下列行為無(wú)效：（1）隱藏、私分或者無(wú)償轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)（2）非正常壓價(jià)出售財(cái)產(chǎn)（3）對(duì)原來(lái)沒(méi)有沒(méi)有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債務(wù)提供財(cái)產(chǎn)擔(dān)保（4）放棄自己的債權(quán)。破產(chǎn)企業(yè)有上述行為之一，自破產(chǎn)程序終結(jié)之日起1年內(nèi)被查出的，由法院追回財(cái)產(chǎn)用于清償。（八）破產(chǎn)分配管理人提出破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配方案，經(jīng)債權(quán)人會(huì)議討論通過(guò)，報(bào)請(qǐng)法院裁定后執(zhí)行；破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)優(yōu)先撥付破產(chǎn)費(fèi)用后，按照下列順序清償：（1）職工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)；（2）稅款；（3）普通破產(chǎn)債權(quán)注意：由于設(shè)定擔(dān)保的債權(quán)不屬于破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)，所以可以優(yōu)先于職工債權(quán)，包括破產(chǎn)企業(yè)拖欠施工單位的工程款可以在破產(chǎn)清算程序開始前受償；六．票據(jù)法1.票據(jù)的概念和種類票據(jù)是指出票人依票據(jù)法發(fā)行的、無(wú)條件支付一定金額或委托他人無(wú)條件支付一定金額給收款人或持票人的一種文書憑證；其主要分為：（一）匯票（1）匯票的概念匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票。（2）匯票必須記載的事項(xiàng)①表明“匯票”的字樣②無(wú)條件支付的委托③確定的金額④付款人名稱⑤收款人名稱⑥出票日期⑦出票人簽章。（二）本票（1）本票的概念本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。票據(jù)法所稱本票，是指銀行本票。（2）本票必須記載的事項(xiàng)①表明“本票”的字樣②無(wú)條件支付的承諾③確定的金額④收款人名稱⑤出票日期⑥出票人簽章（三）支票（1）支票的概念支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。出票人簽發(fā)的支票金額超過(guò)其付款時(shí)在付款人處實(shí)有的存款金額的，為空頭支票。禁止簽發(fā)空頭支票；同時(shí)支票的持有人應(yīng)當(dāng)自出票日起10日內(nèi)提示付款（異地使用的支票由人民銀行另行規(guī)定）；超過(guò)期限的，付款人可以不予付款，但出票人仍應(yīng)當(dāng)對(duì)持票人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任；（2）支票必須記載的事項(xiàng)①表明“支票”的字樣②無(wú)條件支付的委托③確定的金額④付款人名稱⑤出票人名稱⑥出票人簽章2.票據(jù)行為的概念和種類票據(jù)行為是以行為人在票據(jù)上進(jìn)行必備事項(xiàng)的記載、完成簽名并予以交付為要件的要式法律行為。主要分為:(一)出票出票是指出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的票據(jù)行為（單方行為）(二)背書背書是指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的票據(jù)行為。背書應(yīng)當(dāng)連續(xù)，是指在票據(jù)轉(zhuǎn)讓中，轉(zhuǎn)讓匯票的背書人與受讓匯票的被背書人在匯票上的簽章依次前后銜接，這具有重要的法律意義；對(duì)背書的限制主要有：（1）回頭背書持票人為出票人的，對(duì)其前手無(wú)追索權(quán)；持票人為背書人的，對(duì)其后手無(wú)追索權(quán)；（2）限制背書背書不得附有條件，附有條件的，所附條件不具有效力，但背書有效；同時(shí)將票據(jù)金額一部分轉(zhuǎn)讓的背書或?qū)⑵睋?jù)分別轉(zhuǎn)讓給2人以上的背書無(wú)效；（3）期后背書票據(jù)被拒絕承兌付款或超過(guò)付款提示期限的，不得背書轉(zhuǎn)讓，否則背書人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任；(三)承兌承兌是匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。承兌不得附有條件（部分承兌亦視為附條件），附條件則視為拒絕承兌。(四)保證保證是債務(wù)人以外的第三人為了保證債務(wù)的履行而提供的擔(dān)保；保證不得附有條件，附有條件的，保證依然有效，所附條件屬于無(wú)效記載，不產(chǎn)生效力；保證人為2人以上的，保證人之間承擔(dān)連帶責(zé)任；3.票據(jù)權(quán)利（一）付款請(qǐng)求權(quán)是指持票人請(qǐng)求主債務(wù)人（付款人或承兌人）支付票據(jù)所載金額的權(quán)利；票據(jù)的取得和付款請(qǐng)求必須給付對(duì)價(jià)，因稅收、繼承、增與無(wú)償取得票據(jù)的三種方式則不受給付對(duì)價(jià)的限制，且無(wú)償取得票據(jù)持有人享受的票據(jù)權(quán)利不得優(yōu)于前手的權(quán)利；（但對(duì)于偷盜檢拾的票據(jù)由于沒(méi)有支付對(duì)價(jià)格，且也不屬于三種法定無(wú)償取得的方式，所以不享有票據(jù)權(quán)利，付款人可以拒付；）（二）追索權(quán)追索權(quán)是指匯票到期不獲付款或期前不獲承諾，或者有其他法定原因出現(xiàn)時(shí)，持票人在履行了保全手續(xù)后，向其前手請(qǐng)求償還匯票金額、利息及費(fèi)用的一種票據(jù)上的權(quán)利。行使追索權(quán)的主要情形有：（1）匯票被拒絕承兌的；（2）承兌人或付款人死亡、逃匿的；（3）承兌人或者付款人被依法宣告破產(chǎn)的或者因違法被被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動(dòng)的。（三）票據(jù)時(shí)效票據(jù)權(quán)利在下列期限內(nèi)不行使而消滅：（1）持票人的付款請(qǐng)求權(quán)，自票據(jù)到期日起2年。（見(jiàn)票即付的匯票、本票，自出票日起2年，支票自出票日起6個(gè)月）（2）持票人對(duì)前手的追索權(quán)。自被拒絕承兌或被拒絕付款之日起6個(gè)月（3）持票人對(duì)前手的再追索權(quán)，自清償日或被提起訴訟之日起3個(gè)月。4.票據(jù)喪失的補(bǔ)救制度票據(jù)喪失，失票人可以通知付款人掛失止付，收到掛失止付通知的付款人，應(yīng)當(dāng)暫停支付，失票人應(yīng)當(dāng)在通知掛失止付后3日內(nèi)后或票據(jù)喪失后向法院申請(qǐng)公示催告或向法院提起訴訟。七．保險(xiǎn)法1.我國(guó)保險(xiǎn)法的基本原則和制度（一）保險(xiǎn)利益原則即投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的不具有保險(xiǎn)利益的，該保險(xiǎn)合同無(wú)效；（1）保險(xiǎn)利益的成立必須具備三個(gè)要件：①必須是法律上承認(rèn)的利益；②必須是經(jīng)濟(jì)上的利益；即可以用金錢衡量的利益；③必須是可以確定的利益；（2）投保人對(duì)下列人員具有（人身）保險(xiǎn)利益：①本人；②配偶、子女、父母；③前項(xiàng)以外與投保人有撫養(yǎng)、贍養(yǎng)或者扶養(yǎng)關(guān)系的家庭其他成員、近親屬。

除前款規(guī)定外，被保險(xiǎn)人同意投保人為其訂立合同的，視為投保人對(duì)被保險(xiǎn)人具有保險(xiǎn)利益。（二）最大誠(chéng)信原則（1）對(duì)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，投保人故意不履行如實(shí)告知義務(wù)的，保險(xiǎn)人對(duì)于保險(xiǎn)合同解除前發(fā)生的保險(xiǎn)事故，不承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金的責(zé)任，并不退還保險(xiǎn)費(fèi)；投保人因過(guò)失未履行如實(shí)告知義務(wù)，對(duì)保險(xiǎn)事故的發(fā)生有嚴(yán)重影響的，保險(xiǎn)人對(duì)于保險(xiǎn)合同解除前發(fā)生的保險(xiǎn)事故，不承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金的責(zé)任，但可以退還保險(xiǎn)費(fèi)。（2）投保人在人身保險(xiǎn)合同中故意隱瞞事實(shí)的后果有2種類；一是保險(xiǎn)人在合同成立之日子起未逾2年發(fā)現(xiàn)的，保險(xiǎn)人可以解除合同，并扣除手續(xù)費(fèi)后退還保險(xiǎn)費(fèi)；二是已逾2年發(fā)現(xiàn)的，保險(xiǎn)人有權(quán)更正并要求投保人補(bǔ)交保險(xiǎn)費(fèi)；（三）利于被保險(xiǎn)人和受益人解釋的原則對(duì)于按照有利于被保險(xiǎn)人和受益人的解釋這一原則，新《保險(xiǎn)法》僅限定采用格式條款訂立的保險(xiǎn)合同；（四）強(qiáng)制境內(nèi)投保制度在中國(guó)境內(nèi)的法人或其他組織需要辦理境內(nèi)保險(xiǎn)的，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)境內(nèi)的保險(xiǎn)公司投保，而不是向中國(guó)的保險(xiǎn)公司投保；（五）保險(xiǎn)監(jiān)管體制國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對(duì)保險(xiǎn)業(yè)實(shí)施監(jiān)督管理2.保險(xiǎn)合同的分類（一）按照標(biāo)的分為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同與人身保險(xiǎn)合同（1）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，包括財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)等保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；（2）人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，包括人壽保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)等保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；（二）按照保險(xiǎn)人的責(zé)任次序分為原保險(xiǎn)合同與再保險(xiǎn)合同保險(xiǎn)人將其承擔(dān)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，以分保形式，部分轉(zhuǎn)移給其他保險(xiǎn)人的，為再保險(xiǎn)。應(yīng)再保險(xiǎn)接受人的要求，再保險(xiǎn)分出人應(yīng)當(dāng)將其自負(fù)責(zé)任及原保險(xiǎn)的有關(guān)情況告知再保險(xiǎn)接受人。5．保險(xiǎn)合同可以解除的情形投保人通知保險(xiǎn)人解除保險(xiǎn)合同（即保險(xiǎn)合同成立后，投保人可以隨時(shí)解除保險(xiǎn)合同，而保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)合同成立后不得解除保險(xiǎn)合同；）投保人和被保險(xiǎn)人沒(méi)有履行安全防范措施危險(xiǎn)度增加，被保險(xiǎn)人沒(méi)有及時(shí)通知投保人違反如實(shí)告知義務(wù)當(dāng)投保人故意或因重大過(guò)失未履行如實(shí)告知義務(wù)，足以影響保險(xiǎn)公司決定是否同意承?；蛘咛岣弑ｋU(xiǎn)費(fèi)率的，保險(xiǎn)公司有權(quán)解除合同；自保險(xiǎn)人知道有解除事由之日起超過(guò)30日不行使而消滅；自合同成立之日起超過(guò)2年的，保險(xiǎn)人不得解除合同；保險(xiǎn)欺詐注意：貨物運(yùn)輸和運(yùn)輸工具航程保險(xiǎn)合同，在保險(xiǎn)責(zé)任開始后，合同當(dāng)事人都不得解除合同。6.賠付請(qǐng)求權(quán)的行使期間人壽保險(xiǎn)的請(qǐng)求給付保險(xiǎn)金的權(quán)利，自其知道保險(xiǎn)事故發(fā)生知日起5年不行使而消滅；財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的請(qǐng)求權(quán)行使期間為2年。7．財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)（一）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同的標(biāo)的的轉(zhuǎn)讓因保險(xiǎn)合同標(biāo)的的轉(zhuǎn)讓而導(dǎo)致的合同變更必須經(jīng)保險(xiǎn)人同意，即保險(xiǎn)公司自接到通知后30天內(nèi)可以按照合同約定增加保險(xiǎn)費(fèi)或者解除合同。同時(shí)，為保護(hù)好投保人利益，保險(xiǎn)公司因保險(xiǎn)標(biāo)的轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致危險(xiǎn)程度顯著增加而解除合同的，應(yīng)當(dāng)將已收取的保險(xiǎn)費(fèi)，按照合同約定扣除自保險(xiǎn)責(zé)任開始之日起至合同解除之日止應(yīng)收的部分后，退還投保人；但對(duì)于被保險(xiǎn)人、受讓人未履行通知義務(wù)的，因轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致保險(xiǎn)標(biāo)的危險(xiǎn)程度顯著增加而發(fā)生的保險(xiǎn)事故，保險(xiǎn)人不承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金的責(zé)任；（但因貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)合同標(biāo)的物的轉(zhuǎn)移而導(dǎo)致的合同變更，無(wú)須征得保險(xiǎn)人的同意，只需投保人通知保險(xiǎn)人即可生效。）（四）代位請(qǐng)求賠償?shù)母拍钜虻谌邔?duì)保險(xiǎn)標(biāo)的的損害而造成保險(xiǎn)事故的，保險(xiǎn)人自向被保險(xiǎn)人賠償保險(xiǎn)金之日起，在賠償金額范圍內(nèi)代位行使被保險(xiǎn)人對(duì)第三者請(qǐng)求賠償?shù)臋?quán)利；但被保險(xiǎn)人的家庭成員或者其組成人員故意造成保險(xiǎn)事故以外，保險(xiǎn)人不得對(duì)其行使代位權(quán)；（五）保險(xiǎn)價(jià)值的確定保險(xiǎn)金額不得超過(guò)保險(xiǎn)價(jià)值，超過(guò)部分無(wú)效；保險(xiǎn)金額低于保險(xiǎn)價(jià)值的，依照比例確定賠償金額；（如：保險(xiǎn)價(jià)值為200萬(wàn)，投保的保險(xiǎn)金額100萬(wàn)，實(shí)際損失60萬(wàn)，則依照比例確定的賠償金額為30萬(wàn)；）（六）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生部分損失時(shí)保險(xiǎn)合同的終止制度保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生部分損失的，在保險(xiǎn)人賠償后30日內(nèi)，投保人可以終止合同，除合同約定的以外，保險(xiǎn)人也可以終止合同，但應(yīng)提前15日通知投保人，并將保險(xiǎn)標(biāo)的的未受損失部分的保險(xiǎn)費(fèi)，扣除自保險(xiǎn)責(zé)任開始之日至終止合同之日止期間的應(yīng)收部分后，退還投保人；（七）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同解除責(zé)任保險(xiǎn)責(zé)任開始前，投保人解除合同，保險(xiǎn)人應(yīng)在扣除手續(xù)費(fèi)用后退還保險(xiǎn)費(fèi)；保險(xiǎn)責(zé)任開始后，投保人解除合同，保險(xiǎn)人可收取在保險(xiǎn)責(zé)任開始后到解除期間的保險(xiǎn)費(fèi)，剩余部分退還投保人。8．人身保險(xiǎn)（一）人身保險(xiǎn)的概念人身保險(xiǎn)是以人的壽命和身體作為保險(xiǎn)標(biāo)的的一種保險(xiǎn)，包括：（1）人壽保險(xiǎn)（2）人身意外傷害險(xiǎn)（3）疾病保險(xiǎn)；（二）人身保險(xiǎn)禁止追償人身保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人因第三者的行為而發(fā)生死亡、傷殘或者疾病等保險(xiǎn)事故的，保險(xiǎn)人向被保險(xiǎn)人或者收益人支付保險(xiǎn)金后，不得享有向第三者追償?shù)臋?quán)利。但被保險(xiǎn)人或受益人人有權(quán)向第三者請(qǐng)求賠償。（三）人身保險(xiǎn)合同的解除責(zé)任投保人可以解除合同，未交足2年保險(xiǎn)費(fèi)的，保險(xiǎn)人按照合同約定在扣除手續(xù)費(fèi)用后退還保險(xiǎn)費(fèi)；已交足2年以上保險(xiǎn)費(fèi)的，保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)自接到通知30日內(nèi)退還保險(xiǎn)單的現(xiàn)金價(jià)值；八．證券法1．證券法概述（一）證券法的適用范圍在我國(guó)境內(nèi)，股票、公司債券和國(guó)務(wù)院認(rèn)定的其他證券的發(fā)行和交易，適用本法；政府債券的發(fā)行和交易，不適用本法，另行規(guī)定；（二）證券法的基本原則包括：公開、公平、公證原則；同時(shí)，證券業(yè)和銀行業(yè)、信托業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)管理；但國(guó)家另有規(guī)定的除外；2．證券發(fā)行（一）股票發(fā)行的基本條件股票發(fā)行一般有兩種：一是為設(shè)立股份公司而首次發(fā)行股票，即設(shè)立發(fā)行；二是為擴(kuò)大已有的公司規(guī)模而發(fā)行新股，即增資發(fā)行；其發(fā)行條件為：（1）設(shè)立股份公司發(fā)行股票的條件：①注冊(cè)資本最低限額為人民幣500萬(wàn)元；②有2人以上200人以下為發(fā)起人，其中有過(guò)半數(shù)發(fā)起人在中國(guó)境內(nèi)有住所；③設(shè)立方式可以采取發(fā)起設(shè)立或募集設(shè)立；采取發(fā)起設(shè)立的，全體發(fā)起人的首次出資額不得低于注冊(cè)資本的20%，其余部分由發(fā)起人自公司成立之日起2年內(nèi)繳足（其中投資公司可以在5年內(nèi)繳足），在繳足前不得向他人募集股份；發(fā)起人還應(yīng)當(dāng)與證券公司簽訂承銷協(xié)議，與銀行簽訂代收股款協(xié)議；（2）為增資而發(fā)行新股的條件：①具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)；②具有持續(xù)盈利能力，財(cái)務(wù)狀況良好；③最近3年財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載，無(wú)其他重大違法行為；（改變招股說(shuō)明書所列資金用途，必須經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，否則不得發(fā)行新股）（二）債券發(fā)行的基本條件（1）股份有限公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣３０００萬(wàn)元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣６０００萬(wàn)元；（2）公司發(fā)行債券累計(jì)總額不超過(guò)凈資產(chǎn)額的４０％；（3）最近３年的平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券１年的利息；（4）籌集的資金投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策；（5）債券的利率水平不得超過(guò)國(guó)務(wù)院限定的利率水平；（三）不得再次公開發(fā)行公司債券的情形（1）前一次公開發(fā)行的公司債券尚未募足；（2）對(duì)已經(jīng)公開發(fā)行的公司債券或其他債務(wù)有違約或延遲支付本息的事實(shí)，仍處于繼續(xù)狀態(tài)；（3）改變公開發(fā)行公司債券所募資金的用途；（四）發(fā)行證券的責(zé)任承擔(dān)發(fā)行人和上市公司因虛假記載、誤導(dǎo)性稱述或重大遺漏致使投資者在證券交易中損失的，發(fā)行人、上市公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任；上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，保薦人，以及承銷的證券公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，但能證明自己沒(méi)有過(guò)錯(cuò)的除外；（注意：咨詢機(jī)構(gòu)提供的咨詢意見(jiàn)僅作為投資時(shí)的參考，在法律沒(méi)有明文規(guī)定的情況下不承擔(dān)連帶責(zé)任）（五）證券發(fā)行方式（1）承銷方式證券公司承銷證券，應(yīng)當(dāng)同發(fā)行人簽訂代銷或包銷協(xié)議；證券應(yīng)當(dāng)由證券公司向社會(huì)公開發(fā)行，證券承銷業(yè)務(wù)采取代銷或包銷方式；（2）承銷團(tuán)的條件向社會(huì)公開發(fā)行的證券票面總值超過(guò)人民幣5000萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)由承銷團(tuán)承銷；（3）承銷期限證券的代銷、包銷最長(zhǎng)不得超過(guò)90日；（4）證券公司的禁止行為證券公司不得為本公司事先預(yù)留所代銷的證券和預(yù)先購(gòu)入并留存所包銷的證券；（5）溢價(jià)發(fā)行價(jià)格的確定股票發(fā)行實(shí)行溢價(jià)發(fā)行的，其發(fā)行價(jià)格由發(fā)行人與承銷的證券公司協(xié)商確定；（6）境外交易的限制境外上市或境外交易，必須經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)；（六）證券發(fā)行的核準(zhǔn)或?qū)徟?）核準(zhǔn)主體核準(zhǔn)主體是國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)設(shè)立的發(fā)行審核委員會(huì)；其由機(jī)構(gòu)專業(yè)人員和所聘機(jī)構(gòu)中外專家組成；（2）核準(zhǔn)人員的禁止行為參與核準(zhǔn)股票發(fā)行申請(qǐng)的人員有四個(gè)禁止行為：不得與發(fā)行申請(qǐng)單位有利害關(guān)系、不得接受發(fā)行申請(qǐng)單位的饋贈(zèng)、不得持有所核準(zhǔn)的發(fā)行申請(qǐng)的股票、不得私下與發(fā)行單位進(jìn)行接觸；（3）核準(zhǔn)期限國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或國(guó)務(wù)院授權(quán)部門應(yīng)當(dāng)自受理申請(qǐng)之日起3個(gè)月內(nèi)作出決定；（4）審核錯(cuò)誤的處理對(duì)已經(jīng)作出的核準(zhǔn)或?qū)徟C券發(fā)行的決定，發(fā)現(xiàn)不符合法律法規(guī)的，應(yīng)當(dāng)予以撤銷；未發(fā)行的，停止發(fā)行；已經(jīng)發(fā)行的，證券持有人可以按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息，要求發(fā)行人返還；3.證券交易（一）證券交易的范圍（1）證券交易的股票或公司債券，必須是依法發(fā)行并交付的股票和債券；其中上市交易必須報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院證監(jiān)機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)；（2）經(jīng)批準(zhǔn)的上市公司的股票，在證券交易所掛牌交易；其他非上市公司的可轉(zhuǎn)讓股票，應(yīng)當(dāng)在非集中競(jìng)價(jià)的證券交易場(chǎng)所和國(guó)務(wù)院固定的其他交易場(chǎng)所進(jìn)行交易；4．證券上市（一）股票上市交易的條件①股票經(jīng)國(guó)務(wù)院證券管理部門批準(zhǔn)已向社會(huì)公開發(fā)行；

②公司股本總額不少于人民幣５０００萬(wàn)元；

③開業(yè)時(shí)間在３年以上，最近３年連續(xù)盈利；

④持有股票面值達(dá)人民幣１０００元以上的股東人數(shù)不少于１０００人，向社會(huì)公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的２５％以上；公司股本超過(guò)人民幣４億元的，其向社會(huì)公開發(fā)行股份的比例為１0％以上；

⑤公司在最近３年內(nèi)無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載；（二）債券上市交易的條件①公司債權(quán)的期限為1年以上；②公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5000萬(wàn)元；③公司申請(qǐng)其債券上市時(shí)仍符合法定的公司債券發(fā)行條件；（三）上市交易方式上市交易的股票、公司債券，應(yīng)當(dāng)在證券交易所或國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他交易場(chǎng)所掛牌交易；交易可以以現(xiàn)貨或期貨方式進(jìn)行，并采用公開的集中競(jìng)價(jià)交易方式，即實(shí)行價(jià)格優(yōu)先、時(shí)間優(yōu)先的原則；（四）證券公司融資、融券的規(guī)定證券公司可以向客戶融資或融券的證券交易活動(dòng)，但須經(jīng)過(guò)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)；（五）證券從業(yè)人員持有買賣受贈(zèng)股票的禁止證交所、證券公司、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的工作人員不得持有、買賣、受贈(zèng)股票；任何人在成為以上從業(yè)人員時(shí)，其原有的股票必須依法轉(zhuǎn)讓；（六）帳戶保密證券交易所、證券公司、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)必須依法為客戶所開立的帳戶保密；（七）中介機(jī)構(gòu)人員的限制為股票發(fā)行出具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、法律意見(jiàn)書的中介機(jī)構(gòu)人員，在該股票承銷期內(nèi)和期滿后6個(gè)月內(nèi)，不得買賣該種股票；如果是為上市公司出具報(bào)告的，自接受上市公司委托起至上述文件公開后5日內(nèi)，不得買賣該種股票；（八）持有股份5%的股東的義務(wù)持有一個(gè)股份有限公司已發(fā)行的股份5%或以上的股東，必須履行的義務(wù)包括：①報(bào)告義務(wù)所持股份在達(dá)到5%比例之日起3日內(nèi)向公司報(bào)告，公司必須在接到報(bào)告之日起3日內(nèi)向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告，屬于上市公司的還必須向證券交易所報(bào)告；②在一定期限內(nèi)禁止買出或買入持有公司股份5%的股東以及公司的董事監(jiān)事經(jīng)理將持有該公司的股票在買入后6個(gè)月內(nèi)賣出或賣出后6個(gè)月內(nèi)又買入，由此獲得的收益歸該公司所有；但是，證券公司因包銷購(gòu)入剩余股票而持有5%以上股份的，不受限制；（九）上市股票的暫停和終止情形公司有下列情形之一的，由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定暫停其公司股票上市交易：

①公司股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化，不再具備上市條件；

②公司不按規(guī)定公開其財(cái)務(wù)狀況，或者對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告作虛假記載；

③公司有重大違法行為；

④公司最近３年連續(xù)虧損；上市公司有上述第（２）、（３）項(xiàng)所列情形之一，經(jīng)查實(shí)后果嚴(yán)重的，或有上述第（１）、（４）項(xiàng)情形之一，在限期內(nèi)未能消除，不具備上市條件的，由國(guó)務(wù)院證券管理部門決定終止其股票上市。另外公司決議解散、或被行政主管部門依法責(zé)令關(guān)閉或者被宣告破產(chǎn)的，由國(guó)務(wù)院證券管理部門決定終止其股票上市；（十）上市債券的暫停和終止情形公司有下列情形之一的，由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定暫停其公司債券上市交易：

①公司有重大違法行為；

②公司情況發(fā)生重大變化不符合公司債券上市條件；

③公司債券所募集資金不按照審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途使用；

④未按照公司債券募集辦法履行義務(wù)；

⑤公司最近２年連續(xù)虧損。

公司有上述第（１）、（４）項(xiàng)所列情形之一，經(jīng)查實(shí)后果嚴(yán)重的，或者有上述第（２）、（３）、（５）項(xiàng)所列情形之一，在限期內(nèi)未能消除的，由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定終止該公司債券上市；（十一）對(duì)證券交易所的授權(quán)國(guó)務(wù)院證監(jiān)管理機(jī)構(gòu)可以授權(quán)證交所依法暫?；蚪K止股票或債券的上市；（十二）信息公開化制度（1）公開報(bào)告①中期報(bào)告上市公司應(yīng)當(dāng)在當(dāng)年8月底以前向證監(jiān)會(huì)和交易所報(bào)送中期報(bào)告并公告；報(bào)告內(nèi)容包括：財(cái)務(wù)報(bào)告和經(jīng)營(yíng)狀況；②年度報(bào)告上市公司應(yīng)當(dāng)在4月底以前向證監(jiān)會(huì)和交易所報(bào)送上一年度的年度報(bào)告并公告；報(bào)告內(nèi)容包括：財(cái)務(wù)報(bào)告和經(jīng)營(yíng)狀況，以及持有公司股份最多的前10名股東的名單和持股數(shù)額；（2）違反信息不公開制度的法律責(zé)任對(duì)信息批露資料虛假致使投資者遭受損失的，發(fā)行人、上市公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任；發(fā)行人、上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其直接責(zé)任人、控股股東以及保薦人、承銷的證券公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，但能證明自己沒(méi)有過(guò)錯(cuò)的除外；（3）內(nèi)幕交易的禁止內(nèi)幕交易是指知悉證券交易內(nèi)幕信息的知情人員，利用內(nèi)幕信息進(jìn)行證券交易的活動(dòng)；證券法明確規(guī)定，下列人員為知悉證券交易內(nèi)幕信息的知情人員：

①發(fā)行股票或者公司債券的公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理、副經(jīng)理及有關(guān)的高級(jí)管理人員；

②持有公司５％以上股份的股東；

③發(fā)行股票公司的控股公司的高級(jí)管理人員；

④由于所任公司職務(wù)可以獲取公司有關(guān)證券交易信息的人員；

⑤證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)工作人員，以及由于法定的職責(zé)對(duì)證券交易進(jìn)行管理的其他人員；

⑥由于法定職責(zé)而參與證券交易的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)或者證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券交易服務(wù)機(jī)構(gòu)的有關(guān)人員；

（4）內(nèi)幕信息的范圍內(nèi)幕信息是指證券交易活動(dòng)中，涉及公司的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、證券價(jià)格有重大影響的尚未公開的信息。內(nèi)幕信息包括：①法律規(guī)定上市公司必須公開的、可能對(duì)股票價(jià)格產(chǎn)生較大影響、而投資者尚未得知的重大事件；②公司分配股利或者增資的計(jì)劃；③公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化；④公司債務(wù)擔(dān)保的重大變更；⑤公司營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的低押、出售或者報(bào)廢一次超過(guò)該資本３０％；⑥公司的董事、監(jiān)事、經(jīng)理、副經(jīng)理或者其他高級(jí)管理人員的行為可能依法承擔(dān)重大損害賠償責(zé)任；⑦上市公司收購(gòu)的有關(guān)方案；（5）內(nèi)幕信息利用的禁止知悉證券交易內(nèi)幕信息的知情人員以及非法獲取內(nèi)幕信息的其他人員，不得買入或者賣出所持有的該公司的證券，或者泄露該信息或者建議他人買賣該證券；

（6）操縱證券交易的禁止操縱證券市場(chǎng)行為，是指行為人背離市場(chǎng)自由競(jìng)價(jià)和供求關(guān)系原則，以各種不正當(dāng)?shù)氖侄危绊懽C券市場(chǎng)價(jià)格或者證券交易量，制造證券市場(chǎng)假象，以引誘他人參與證券交易，為自己謀取不正當(dāng)利益或者轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)的的行為；（7）虛假信息編造、傳播的禁止禁止國(guó)家工作人員、新聞傳播媒介從業(yè)人員、證券交易所、證券公司、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券交易服務(wù)機(jī)構(gòu)、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員、證券業(yè)協(xié)會(huì)、證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、各種傳播媒介編造并傳播虛假信息，嚴(yán)重影響證券交易；（8）欺詐行為的禁止欺詐客戶，是指證券公司及其從業(yè)人員在證券交易及相關(guān)活動(dòng)中，為了謀取不法利益，而違背客戶的真實(shí)意思進(jìn)行代理的行為，以及誘導(dǎo)客戶進(jìn)行不必要的證券交易的行為；（9）證券交易中的三中禁止行為即：禁止法人以個(gè)人名義開立帳戶買賣證券、禁止任何人挪用公款買賣證券、禁止國(guó)有企業(yè)炒作上市交易的股票；5.上市公司收購(gòu)制度（一）上市公司收購(gòu)的方式可以采取要約收購(gòu)或協(xié)議收購(gòu)的方式；（二）投資者持有上市公司已發(fā)行股份的5%的規(guī)定（報(bào)告）（1）投資者通過(guò)證交所持有上市公司已發(fā)行股份的5%時(shí)，應(yīng)當(dāng)在3日內(nèi)向國(guó)務(wù)院證監(jiān)管理機(jī)構(gòu)和證交所報(bào)告，通知上市公司，并予以公告；在上述規(guī)定期限內(nèi)不得再行買賣該公司股票；（2）同