房地產(chǎn)有限公司財(cái)務(wù)人員管理方法

房地產(chǎn)有限公司財(cái)務(wù)人員管理方法 總則為強(qiáng)化XXXX（中國(guó)）房地產(chǎn)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)集團(tuán)公司）財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行力度，明確財(cái)務(wù)人員的職責(zé)，保障財(cái)務(wù)信息的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和全都性，特制定本方法。集團(tuán)公司執(zhí)行統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理制度和財(cái)務(wù)核算制度。本方法適用于集團(tuán)公司及所屬各中心、分子公司及關(guān)聯(lián)公司（以下統(tǒng)稱(chēng)各公司）。非房地產(chǎn)類(lèi)公司的財(cái)務(wù)崗位分工由其公司依據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)及本方法要求，擬定其本公司財(cái)務(wù)人員的分工與崗位責(zé)任要求。財(cái)務(wù)人員的任命、聘用與培育各公司財(cái)務(wù)經(jīng)理的任職由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理中心提名，經(jīng)行政人力資源中心審核和分子公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，集團(tuán)公司正式委派。財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)本公司的財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算以及對(duì)財(cái)務(wù)人員的培育和考核工作。各公司的會(huì)計(jì)核算人員由各公司依照崗位要求標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行聘請(qǐng)，財(cái)務(wù)經(jīng)理參加聘請(qǐng)工作。初選通過(guò)后報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心進(jìn)行復(fù)試，財(cái)務(wù)中心同意后由各公司聘任。新進(jìn)財(cái)務(wù)人員按集團(tuán)新職工或員工輔導(dǎo)制度的要求，指派輔導(dǎo)員，支配學(xué)習(xí)企業(yè)文化。崗位交接時(shí)原崗位會(huì)計(jì)應(yīng)向接替人員進(jìn)行基本系統(tǒng)使用方法和具體業(yè)務(wù)操作的培訓(xùn)。集團(tuán)財(cái)務(wù)中心對(duì)各會(huì)計(jì)核算崗位設(shè)立崗位標(biāo)桿，新進(jìn)財(cái)務(wù)人員在時(shí)間允許的條件下，應(yīng)到標(biāo)桿崗位學(xué)習(xí)7～15天。集團(tuán)財(cái)務(wù)中心擬任命的經(jīng)理級(jí)管理人員需在集團(tuán)公司下級(jí)公司相應(yīng)的會(huì)計(jì)崗位進(jìn)行為期1～3個(gè)月的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，依據(jù)相應(yīng)的業(yè)績(jī)與能力表現(xiàn)，適時(shí)委任。財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)與考核集團(tuán)財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)集團(tuán)公司所有財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)核算制度、政策法規(guī)和信息操作系統(tǒng)使用的培訓(xùn)工作。財(cái)務(wù)中心每季度應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)部經(jīng)理、核算會(huì)計(jì)和現(xiàn)場(chǎng)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行一次集中培訓(xùn)。各公司財(cái)務(wù)部應(yīng)依照行政人力中心或行政人事部的支配，每月進(jìn)行不低于1次的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心對(duì)各公司財(cái)務(wù)部提供上報(bào)的各類(lèi)管理報(bào)表和財(cái)務(wù)信息進(jìn)行考核，評(píng)價(jià)其及時(shí)性、準(zhǔn)確性和核算方法的合理性，并將評(píng)價(jià)結(jié)果及時(shí)反饋。財(cái)務(wù)人員的輪崗集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心和各公司財(cái)務(wù)部應(yīng)在保證部門(mén)工作穩(wěn)定的前提下定時(shí)進(jìn)行人員輪崗。各公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理原則上任職一年內(nèi)不調(diào)動(dòng)工作，任職滿(mǎn)兩年后依據(jù)工作需要進(jìn)行合理調(diào)換。財(cái)務(wù)部經(jīng)理的調(diào)動(dòng)由財(cái)務(wù)中心領(lǐng)導(dǎo)班子集體爭(zhēng)論??擬定方案，報(bào)經(jīng)行政人力資源中心總經(jīng)理審核，待集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批實(shí)施。各公司的財(cái)務(wù)核算會(huì)計(jì)原則上在一個(gè)崗位上任職不得超過(guò)兩年，滿(mǎn)兩年后依據(jù)個(gè)人職業(yè)規(guī)劃和公司培育方案進(jìn)行合理的崗位輪換。財(cái)務(wù)核算會(huì)計(jì)的輪崗由各公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理擬定方案，報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心領(lǐng)導(dǎo)班子審核同意后實(shí)施。財(cái)務(wù)人員的工作交接會(huì)計(jì)人員離職或崗位輪換必需依照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的規(guī)定要求辦理正式的交接手續(xù)。崗位移交時(shí)，移交人員應(yīng)編制移交清冊(cè)，交清自己負(fù)責(zé)的所有業(yè)務(wù)明細(xì)，接收人員要逐項(xiàng)核對(duì)查收，當(dāng)面清點(diǎn)，各方無(wú)疑義后簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)部副經(jīng)理及以上級(jí)別的財(cái)務(wù)人員移交時(shí)，還須將全部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作、重大財(cái)務(wù)收支和會(huì)計(jì)人員的狀況等向接替人員具體介紹，對(duì)需要移交的遺留問(wèn)題應(yīng)寫(xiě)出書(shū)面材料。崗位移交時(shí)，交接各方和監(jiān)交人員應(yīng)在移交清冊(cè)上簽名或者蓋章，并注明：公司名稱(chēng)、交接日期、交接各方和監(jiān)交人員的職位、姓名、移交清冊(cè)頁(yè)數(shù)及需要說(shuō)明的問(wèn)題和建議或意見(jiàn)等。移交清冊(cè)應(yīng)填制一式三份，交接各方各執(zhí)一份，存檔一份。財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)處理及報(bào)表的上報(bào)時(shí)間支配出納出納是公司貨幣資金、有價(jià)證券保管人，負(fù)有保管貨幣資金平安的責(zé)任。出納是唯一接觸現(xiàn)金或進(jìn)行現(xiàn)金交易的人員，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的部門(mén)或個(gè)人接觸現(xiàn)金或進(jìn)行現(xiàn)金交易。銷(xiāo)售現(xiàn)場(chǎng)出納僅有收取房款、退籌、退定的權(quán)限。出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作；日常收付款、銀行轉(zhuǎn)款工作應(yīng)在當(dāng)天履行；每周六應(yīng)在主管會(huì)計(jì)監(jiān)督下進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并填寫(xiě)現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表；每周六10點(diǎn)前出具資金周報(bào)，報(bào)給本公司總賬會(huì)計(jì)；每月15日前取回銀行對(duì)賬單。銷(xiāo)售會(huì)計(jì)銷(xiāo)售現(xiàn)場(chǎng)會(huì)計(jì)應(yīng)使用CRM系統(tǒng)處理日常會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。正常銷(xiāo)售期應(yīng)在當(dāng)天履行系統(tǒng)數(shù)據(jù)的錄入，開(kāi)盤(pán)期次日上午10點(diǎn)前應(yīng)履行當(dāng)天系統(tǒng)數(shù)據(jù)的錄入；現(xiàn)場(chǎng)會(huì)計(jì)應(yīng)在每周一前分項(xiàng)目向營(yíng)銷(xiāo)推廣部報(bào)送現(xiàn)金應(yīng)收款明細(xì)表和逾期現(xiàn)金應(yīng)收款表，在每月月底整理下月及后期現(xiàn)金應(yīng)收款明細(xì)表；銷(xiāo)售核算會(huì)計(jì)應(yīng)在次日把當(dāng)天的業(yè)務(wù)處理完畢，并進(jìn)行票據(jù)、CRM系統(tǒng)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)的核對(duì)、審核；銷(xiāo)售會(huì)計(jì)應(yīng)在當(dāng)月29日或30日前把銷(xiāo)售結(jié)轉(zhuǎn)的數(shù)據(jù)傳遞給成本會(huì)計(jì)進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)；每周六與出納、按揭專(zhuān)員一起核對(duì)收款金額；在每月2日12點(diǎn)前（節(jié)假日依據(jù)狀況順延）出具銷(xiāo)售均價(jià)和銷(xiāo)售月報(bào)，報(bào)給本公司總賬會(huì)計(jì)，并與營(yíng)銷(xiāo)推廣部的CRM系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)。成本會(huì)計(jì)應(yīng)依照制度規(guī)定及時(shí)辦理協(xié)議付款業(yè)務(wù)，確保工程款的及時(shí)支付，所有業(yè)務(wù)賬務(wù)處理須當(dāng)天履行。及時(shí)將開(kāi)發(fā)間接費(fèi)分項(xiàng)目計(jì)入房地產(chǎn)成本系統(tǒng)的科目中。每月2日12點(diǎn)前（節(jié)假日依據(jù)狀況順延）出具累計(jì)投資表，報(bào)給本公司總賬會(huì)計(jì)；每周六與出納核對(duì)資金周報(bào)的成本付款金額；成本會(huì)計(jì)依據(jù)集團(tuán)往來(lái)對(duì)賬制度的相關(guān)規(guī)定與供應(yīng)商核對(duì)往來(lái)。費(fèi)用會(huì)計(jì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)，認(rèn)真審核票據(jù)，嚴(yán)格執(zhí)行公司制度及授權(quán)；依據(jù)集團(tuán)往來(lái)對(duì)賬制度的相關(guān)規(guī)定及時(shí)清理內(nèi)部職工或員工借款；每月2日前（節(jié)假日依據(jù)狀況順延）編制管理費(fèi)用、營(yíng)銷(xiāo)推廣費(fèi)用報(bào)表，報(bào)給本公司總賬會(huì)計(jì)；每月7日前（節(jié)假日依據(jù)狀況順延）向本公司總賬會(huì)計(jì)上報(bào)當(dāng)月費(fèi)用預(yù)算分析報(bào)表和報(bào)告。每月核對(duì)銀行對(duì)賬單，并于20日上報(bào)給集團(tuán)管理中心；每周六與出納核對(duì)資金周報(bào)中的費(fèi)用付款金額。按揭主管和按揭專(zhuān)員按揭主管負(fù)責(zé)及時(shí)辦理解壓和抵押事項(xiàng)，每月登記貸款臺(tái)賬；及時(shí)把可以轉(zhuǎn)出的按揭保證金金額在銀行辦理完他項(xiàng)權(quán)證后的一周內(nèi)調(diào)度出。按揭專(zhuān)員每天錄入、跟蹤按揭進(jìn)程并核對(duì)CRM系統(tǒng)；每月最后一天編制下月按揭到賬金額明細(xì)表以確定下月按揭任務(wù)；每周六與出納、銷(xiāo)售會(huì)計(jì)核對(duì)按揭到賬金額；收到銀行扣款單據(jù)的次日登記違約臺(tái)賬并進(jìn)行賬務(wù)處理。按揭專(zhuān)員每周應(yīng)對(duì)月供違約客戶(hù)進(jìn)行催收?？傎~會(huì)計(jì)或主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)本公司賬務(wù)處理的檢查，出具會(huì)計(jì)報(bào)表并上報(bào)給集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心相關(guān)人員，具體包括：每周六出具周報(bào)，復(fù)核各核算會(huì)計(jì)與出納資金周報(bào)收付款數(shù)據(jù)核對(duì)狀況，并于12點(diǎn)前上報(bào)；每月1日出具指標(biāo)考核表，并于12點(diǎn)前上報(bào)；每月2日前上報(bào)上月內(nèi)部往來(lái)對(duì)賬單；每月3日匯總管理月報(bào)（包括收支概況表、銷(xiāo)售月報(bào)、均價(jià)表、累計(jì)投資表、管理費(fèi)用、營(yíng)銷(xiāo)推廣費(fèi)用），并于晚上下班前上報(bào)；每月3日出具會(huì)計(jì)報(bào)表，并于3日12點(diǎn)前上報(bào)每月9日出具月度財(cái)務(wù)分析，并于晚上下班前上報(bào)。財(cái)務(wù)部經(jīng)理（一）每月29日（或30日）前應(yīng)出具下月資金使用方案，并上報(bào)給集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心資金經(jīng)理審核，次月6日經(jīng)ＣＦＯ和COO審核后下發(fā)執(zhí)行；（二）每月10日前應(yīng)出具本公司年度現(xiàn)有項(xiàng)目的資金猜測(cè)表，并報(bào)送給集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心審核，待財(cái)務(wù)中心在每月12日