基礎(chǔ)會(huì)計(jì)模擬實(shí)訓(xùn)

會(huì) 計(jì) 模 擬 實(shí) 訓(xùn)目 錄第一部分概述… （1）一、基礎(chǔ)會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)的目的和任務(wù)… （1）二、基礎(chǔ)會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)的內(nèi)容… （1）三、基礎(chǔ)會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)的一般要求… （2）四、實(shí)訓(xùn)的用品用具… （2）五、實(shí)訓(xùn)的考核… （3）第二部分實(shí)訓(xùn)資料… （3）一、企業(yè)概況及會(huì)計(jì)方法… （3）二、期初資料… （4）三、本期發(fā)生的主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)… （6）四、實(shí)訓(xùn)具體要求… （7）五、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的原始憑證… （8）六、參考答案… （56）第三部分會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)基本規(guī)范… （58）一、會(huì)計(jì)書寫規(guī)范… （58）二、會(huì)計(jì)憑證規(guī)范… （59）三、會(huì)計(jì)賬簿規(guī)范… （63）四、財(cái)務(wù)報(bào)告編制規(guī)范… （68）第一部分概述一、基礎(chǔ)會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)的目的和任務(wù)實(shí)的核算要求，完成從審核原始憑證、填制記賬憑證、登記賬簿、編制會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)核算工作。它是《基礎(chǔ)會(huì)計(jì)》課堂教學(xué)的繼續(xù)，也是會(huì)計(jì)崗位工作的演習(xí)。具體來說主要有：1和崗位工作實(shí)踐打下基礎(chǔ)。2的能力，編制記賬憑證的能力，設(shè)置登記各類賬簿的能力，編制會(huì)計(jì)報(bào)表的能力，賬目稽核能力。序項(xiàng)目名稱主要內(nèi)容應(yīng)達(dá)到的能力標(biāo)準(zhǔn)序項(xiàng)目名稱主要內(nèi)容應(yīng)達(dá)到的能力標(biāo)準(zhǔn)號(hào)1、建明細(xì)賬能正確地開設(shè)總分類2、建總分類賬賬、明細(xì)分類賬、現(xiàn)金1期初建賬日記賬和銀行存款日記3、建日記賬賬1填制和審核原能正確地填制和審核原2 制原始憑證始憑證 始憑證2、審核原始憑證1、根據(jù)有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)填填制和審核記能正確地填制和審核記3制記賬憑證賬憑證賬憑證2、審核記賬憑證登記明細(xì)分類根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)登記明細(xì)能準(zhǔn)確、無誤地登記明4賬分類賬細(xì)分類賬1T”型賬戶，登記賬戶的合編制科目匯總能準(zhǔn)確、無誤地編制科5計(jì)數(shù)表目匯總表2、將合計(jì)數(shù)填入科目匯總表中根據(jù)科目匯總表登記總能準(zhǔn)確、無誤地登記總6登記總分類賬分類賬分類賬1、在各種賬簿中進(jìn)行對(duì)7對(duì)賬、結(jié)賬賬能對(duì)各種賬簿進(jìn)行對(duì)賬和結(jié)賬2、對(duì)各種賬簿進(jìn)行結(jié)賬1、編制資產(chǎn)負(fù)債表能正確的編制資產(chǎn)負(fù)債8編制會(huì)計(jì)報(bào)表2、編制利潤表表和利潤表1、整理憑證、賬本、報(bào)表能準(zhǔn)確整理和裝訂憑9歸檔證、賬本、報(bào)表，并歸2、裝訂憑證、賬本、報(bào)檔管理表3、將會(huì)計(jì)資料歸檔管理10 實(shí)訓(xùn)總結(jié) 撰寫實(shí)訓(xùn)總

能根據(jù)實(shí)訓(xùn)情況撰寫實(shí)訓(xùn)總結(jié)三、基礎(chǔ)會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)的一般要求最終把證、賬、表資料裝訂成冊(cè)，形成實(shí)訓(xùn)成果。具體來講就是：1行認(rèn)真思考確認(rèn)無誤后方可進(jìn)行具體處理。為了防止出現(xiàn)錯(cuò)誤和遺漏，做完后應(yīng)認(rèn)真加以檢查和復(fù)審。2次做好會(huì)計(jì)憑證的填制、賬簿的登記和會(huì)計(jì)報(bào)表的編制工作。3的格式。憑證賬簿、報(bào)表上所列的項(xiàng)目要按規(guī)定填寫清楚、完整。4書寫外，所有文字、數(shù)字書寫都應(yīng)該使用藍(lán)（黑）墨水書寫，不準(zhǔn)使用鉛筆和圓珠筆（復(fù)寫憑證除外。5任意涂改，刮擦挖補(bǔ)。6四、實(shí)訓(xùn)的用品用具（一）實(shí)訓(xùn)耗材：1、實(shí)訓(xùn)資料一套；2、總分類賬頁35張；3、日記賬4張；4、三欄式明細(xì)賬5張；5、數(shù)量金額式明細(xì)賬5張；6、多欄式明細(xì)賬5張；7、應(yīng)交稅金明細(xì)賬2張；8、記賬憑證50張；9、科目匯總表5張；10、資產(chǎn)負(fù)債表報(bào)表1張；11、利潤表1張12、記賬憑證封面一套；13、賬簿封面一套14、憑證裝訂線15、大頭針（二）實(shí)訓(xùn)器材：1、算盤或計(jì)算器、直尺、小刀、鐵夾、印泥7、企業(yè)會(huì)計(jì)科目章8、憑證裝訂機(jī)五、實(shí)訓(xùn)的考核（一）1、學(xué)生實(shí)訓(xùn)紀(jì)律情況2、學(xué)生實(shí)訓(xùn)的賬務(wù)處理情況3、學(xué)生實(shí)訓(xùn)總結(jié)情況（二）110遲到或早退一次扣2分，曠課一節(jié)扣5分，曠課三天實(shí)訓(xùn)成績不及格。2、日常會(huì)計(jì)核算65分5222215104143、編制會(huì)計(jì)報(bào)表10分4、整理會(huì)計(jì)檔案5分5、實(shí)訓(xùn)總結(jié)10分第二部分實(shí)訓(xùn)資料一、企業(yè)概況及會(huì)計(jì)方法YT50A、B品成本均無余額，本期發(fā)生的生產(chǎn)費(fèi)用全部由本月完工產(chǎn)品負(fù)擔(dān)。產(chǎn)品生產(chǎn)工藝流程比較簡單，在同一個(gè)生產(chǎn)車間進(jìn)行兩種產(chǎn)品的生產(chǎn)。05101100××。公司0.6AB月結(jié)轉(zhuǎn)損益，年終進(jìn)行利潤分配。賬原始憑證匯總賬原始憑證匯總二、期初資料收款憑付款憑轉(zhuǎn)賬憑科目余額表記賬憑證匯總分類科目名稱總會(huì)計(jì)貸方期初金額余額報(bào)原憑應(yīng)7,138.10107,140.00明細(xì)分類帳款 96,000.00BBC公司36,000.00DBC公司60,000.00其他應(yīng)收款1,500.00原材料153,900.00周轉(zhuǎn)材料庫存商品60,361.90長期待攤費(fèi)用2,160.00固定資產(chǎn)633,826.03累計(jì)折舊193,150.00短期借款50,000.00應(yīng)付帳款30,000.00應(yīng)付職工薪酬10,180.00應(yīng)交稅費(fèi)115,187.47未交增值稅15,200.00應(yīng)交所得稅130,387.47應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅0.00其他應(yīng)付款0.00應(yīng)付利息1,600.00實(shí)收資本（或股本）500,000.00資本公積0.00盈余公積3,670.00本年利潤388,613.50利潤分配0.00生產(chǎn)成本0.00制造費(fèi)用0.00合計(jì)主營業(yè)務(wù)收入1,177,213.501-11月借方累計(jì)742,500.001,177,213.501-11月貸方累計(jì)742,500.00其他業(yè)務(wù)收入0.000.00營業(yè)外收入240.00240.00主營業(yè)務(wù)成本314,824.50314,824.50營業(yè)務(wù)稅金及附加6,500.006,500.00其他業(yè)務(wù)支出0.000.00銷售費(fèi)用540.00540.00管理費(fèi)用30,462.0030,462.00財(cái)務(wù)費(fèi)用1,800.001,800.00營業(yè)外支出0.000.00所得稅費(fèi)用合計(jì)1,096,866.501,096,866.50有關(guān)數(shù)量賬期初余額表科目名稱 方

期初數(shù)量余額

單價(jià) 期初金額余額原材料 借 153,900.00甲材料借600.00130.0078,000.00乙材料借603.00100.0060,300.00丙材料借330.0040.0013,200.00庫存商品借60,361.90A產(chǎn)品借350.00101.96635,688.10B產(chǎn)品借120.00205.61524,673.80丁材料借丁材料借100.0024.002,400.0012將該批材料驗(yàn)收入庫。２、1215200票向國庫上交稅金，并取得完稅憑證。３、12４、12５、12６、12７、12月５日，購入機(jī)器設(shè)備一臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票，該設(shè)備不需要安裝直接交基本生產(chǎn)車間使用，據(jù)此填制固定資產(chǎn)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告單。填制完成銀行電匯憑證支付設(shè)備價(jià)款。８、12BBCDBC件，開轉(zhuǎn)賬支票兩份代墊運(yùn)費(fèi)，填寫產(chǎn)品出庫單發(fā)運(yùn)商品，辦妥托收承付結(jié)算手續(xù)。９、12月７日，購入包裝用紙箱１００只，開轉(zhuǎn)賬支票支付貨款，填物品驗(yàn)收單將包裝物品驗(yàn)收入庫。１０、12１１、121000１２、121211FBC據(jù)此填寫銀行轉(zhuǎn)賬支票支付款項(xiàng)，填寫收料單將材料驗(yàn)收入庫。１4、12月１１日，發(fā)出丁材料４０千克。１512CBC承付憑證付款通知聯(lián)及增值稅專用發(fā)票、運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)審核同意付款。材料已經(jīng)到貨，填收料單驗(yàn)收入庫。１6、12月１３日，發(fā)出甲材料２００千克。１712EBC發(fā)票及運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票，材料已經(jīng)到貨，填收料單驗(yàn)收入庫，填銀行電匯憑證辦理款項(xiàng)支付手續(xù)。１8、12月１５日，填現(xiàn)金支票從銀行提取現(xiàn)金１０００元備用。１９、12月１６日，管理部門從××超市購辦公用品３３０元，填轉(zhuǎn)賬支票支付貨款。２０、12WBC開增值稅專用發(fā)票留第三聯(lián)記賬，收到對(duì)方交來轉(zhuǎn)賬支票一張，填進(jìn)賬單到銀40２112BBCDBC２2、12月１９日，從CBC公司購入乙材料３００千克，收到增值稅專用發(fā)庫。２312YBC收到對(duì)方交來轉(zhuǎn)賬支票一張，填銀行進(jìn)賬單進(jìn)賬。２4、126084２５、12211222已經(jīng)結(jié)束，材料在維修過程中已全部消耗。２７、12231290２８、12241225領(lǐng)款單。1226存入銀行。填制固定資產(chǎn)清理結(jié)轉(zhuǎn)表結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理凈收入８０元。３１、12274０００元。1228BBC倉庫已經(jīng)發(fā)貨，款項(xiàng)尚未到賬。３３、12291230核同意付款，按各部門耗用數(shù)量進(jìn)行分配。1231核同意付款，按各部門耗用數(shù)量進(jìn)行分配。123114%福利費(fèi)。３７、1231３８、1231３９、1231４０、1231（B。12315０００件。４２、12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)已銷售產(chǎn)品成本。４３、1231４４、1231４５、1231４６、123112311231四、實(shí)訓(xùn)具體要求1賬三欄式賬頁格式。登記各總分類賬戶、明細(xì)分類賬戶和日記賬的期初數(shù)。2、填制各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的原始憑證和記賬憑證。3、根據(jù)記賬憑證及其所附的原始憑證登記日記賬。4、根據(jù)記賬憑證及其所附的原始憑證登明細(xì)分類賬。5、根據(jù)記賬憑證定期編制記賬憑證匯總表（101。6、根所記賬憑證匯總表登記總分類賬。7、編制總分類賬戶本期發(fā)生額及余額試算平衡表。8、期末結(jié)出各總分類賬戶和明細(xì)分類賬戶的發(fā)生額及余額。9、編制資產(chǎn)負(fù)債表及利潤表。10、整理原始憑證、記賬憑證及憑證匯總表，將其裝訂成冊(cè)。11、整理總賬、明細(xì)賬及日記賬，將其裝訂成冊(cè)。12、撰寫本實(shí)訓(xùn)課程的實(shí)訓(xùn)報(bào)告。五、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的原始憑證12將該批材料驗(yàn)收入庫。湖北省增值稅專用發(fā)票湖北省增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)名稱名稱YT購納稅人識(shí)別密第一聯(lián)貨號(hào)碼單湖北省襄樊市××路區(qū)位地此、電話×號(hào)抵扣聯(lián)購貨方扣稅憑證開戶行及賬開戶行及賬05101100號(hào)××貨物或應(yīng)稅勞務(wù)規(guī)格型數(shù)稅單價(jià) 金額 稅額名稱 號(hào) 量 率129.24392.8甲材料20025840.0017%0 04392.8合計(jì)25840.000叁萬零貳佰叁拾貳元捌角整價(jià)稅合計(jì)（大寫）￥30232.80名稱ABC銷納稅人識(shí)別××××貨號(hào)備單地此、電話××××注位開戶銀行及××××賬號(hào)收款人 復(fù)核 開票人 銷貨單（章）湖北省增值稅專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)開票日期：2006年11月25日湖北省增值稅專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)第二聯(lián)發(fā)票名 稱 YT設(shè)備制造有限公司購號(hào)貨

密湖北省襄樊市××路 單地此、電話位號(hào)

×號(hào) 區(qū)建行×支行05101100××名稱

規(guī)格型數(shù)號(hào) 量

稅金額 稅額率甲材料 200

129.20

25840.00

4392.80合 計(jì)

4392.80價(jià)稅合計(jì)（大寫

叁萬零貳佰叁拾貳元捌角整￥30232.80銷名 稱貨納稅人識(shí)單號(hào)

ABC公司備×××× 注位地此、電話位地此、電話××××開戶銀行及××××賬號(hào)收款人 復(fù)核 開票人 銷貨單（章公路、內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票機(jī)打代碼××××第機(jī)打號(hào)碼機(jī)打代碼××××第機(jī)打號(hào)碼××××稅控碼二聯(lián)抵機(jī)器編號(hào)××××扣聯(lián)YT××××收貨人及納稅人識(shí)別號(hào)付司承運(yùn)人及納稅人識(shí)別號(hào)××××款方＋抵ABC××××扣發(fā)貨人及納 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)憑稅人識(shí)別號(hào)××××及代碼××××證項(xiàng)目金額備注運(yùn)費(fèi)小計(jì) 172.04其他費(fèi)用小計(jì)合計(jì)（大寫）壹佰柒拾貳元零肆分（小寫）￥172.04

發(fā)票代碼發(fā)票號(hào)

××××××××運(yùn)輸貨物名稱 數(shù)運(yùn)費(fèi) 0運(yùn)價(jià)0里程0金額172.04其他項(xiàng)項(xiàng)目目及及金金額額承運(yùn)人蓋章 開票人：公路、內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票機(jī)打代碼××××第機(jī)打號(hào)碼機(jī)打代碼××××第機(jī)打號(hào)碼××××稅控碼一聯(lián)發(fā)機(jī)器編號(hào)××××票聯(lián)YT××××收貨人及納稅人識(shí)別號(hào)付司承運(yùn)人及納稅人識(shí)別號(hào)××××款方＋報(bào)ABC××××銷發(fā)貨人及納 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)憑稅人識(shí)別號(hào)××××及代碼××××證項(xiàng)目金額備注運(yùn)費(fèi)小計(jì) 172.04其他費(fèi)用小計(jì)合計(jì)（大寫）壹佰柒拾貳元零肆分（小寫）￥172.04

發(fā)票代碼發(fā)票號(hào)

××××××××運(yùn)輸貨物名稱 數(shù)運(yùn)費(fèi) 0運(yùn)價(jià)0里程0金額172.04其他項(xiàng)項(xiàng)目目及及金金額額承運(yùn)人蓋章 開票人：托收憑證（付款通知） 5人 地址 人 地址 湖樊市縣開戶行 建行×支行人 地址 ××省××市縣開戶行××××億千百十萬千百十元角分金額人民幣（大寫）叁萬零仟肆佰零拾肆元捌角肆分戶行給付款￥3040484 人按期付款通知類型委托收款（□郵劃、□電劃）付（□郵劃、□電劃）此聯(lián)付全稱YT設(shè)備制造有限公司收全稱ABC公司付款款賬號(hào)05101100××款賬號(hào)××××人開款項(xiàng)內(nèi)容貨款托收憑證名稱托收承付附單證張數(shù)4商品發(fā)運(yùn)情況已發(fā)運(yùn)合同名稱號(hào)碼××××備注付款人開戶銀行收到日期年月日復(fù)核： 記賬

付款人開戶銀行簽章：年月日

付款人注意：1、根據(jù)支付結(jié)算辦法，上列委托收款（付）款項(xiàng)在付款期限內(nèi)未提出拒付，即視為同意付款。以此代付款通知。2將拒付理由書并附債務(wù)證明退交開戶銀行。收料單第一聯(lián)第一聯(lián)收據(jù)國庫收收料日期2006年12月1日 倉庫號(hào)庫單單位數(shù)量發(fā)票金額應(yīng)攤實(shí)際成本材料名稱規(guī)格應(yīng)收數(shù)實(shí)收數(shù)單價(jià)金額運(yùn)雜費(fèi)單價(jià)金額合計(jì)會(huì)計(jì)： 記賬： 保管員： 驗(yàn)收人：２、1215200票向國庫上交稅金，并取得完稅憑證。中華人民共和國國稅收通用繳國款書隸屬關(guān)系（200601）鄂地繳電字第號(hào)××注冊(cè)類型填發(fā)日期2006122征收機(jī)××日 關(guān)繳代預(yù)編 碼 ××××款碼 算行賬號(hào)

YT司建行×支行05101100××

科名 稱增值稅目級(jí) 次××收繳國庫 ××代理庫2006-11-012006-11-30

稅款限繳日期2006-12-10稅率或 已繳品目 課稅 計(jì)稅金額或名稱 數(shù)量 銷售收

額

或扣 實(shí)繳金額除額增值稅 17% 15200.00金額合計(jì)（大寫）壹萬伍仟貳佰元整 ￥15200.00繳款單位（人（蓋章）經(jīng)辦人（章

（蓋章填票人（章）

上列款項(xiàng)已收妥并劃轉(zhuǎn)收款單位賬戶 備國庫（銀行）蓋章年月日中國建設(shè)銀行轉(zhuǎn)賬支票存支票號(hào)碼 20092××附加信息簽發(fā)日期金額用途備注單位主管 會(huì)計(jì)３、12月３日，歸還短期周轉(zhuǎn)借款。中國建設(shè)銀行貸款還款憑證×貸款種類×

2006123第號(hào)日摘要摘要?dú)w還短期周轉(zhuǎn)貸款累計(jì)還款 300000.00第三聯(lián)上述借款額請(qǐng)從本單位存款記中支：退借付(銀行會(huì)計(jì)部門蓋章)款單位(還款單位蓋章)年月日做還款憑年月日４、12月３日，收回貨款。證名稱名稱YT還款單位付款賬貸款賬05101100×××××號(hào)號(hào)開戶銀開戶銀建行×支行 ×××行 行人民千百十萬千百十元角分本次還款金額幣(大叁萬元整￥3 0 0 0 0 0 0寫)托收憑證匯款依據(jù)或） 4收賬通知委托日期2006年11月30日款項(xiàng)內(nèi)容貨款托收憑證名稱托收承付附單證張數(shù)4商品發(fā)運(yùn)情況已發(fā)運(yùn)合同名稱號(hào)碼××××類型全稱委托收款（□郵劃、□電劃）BBC公司托收承付（□類型全稱委托收款（□郵劃、□電劃）BBC公司托收承付（□郵劃、□電劃）全稱YT付 收賬號(hào) ××× 賬號(hào) 05101100××款 款××省×人 地址市縣開戶行××行人 地址 湖北省襄樊市縣開戶行建行×支行×億千百十萬千百十元角分金額人民幣（大寫）叁萬陸仟元整此聯(lián)作收款人開戶銀行給收款￥3600000 人的受理回單備注上列款項(xiàng)已劃回收入你方賬戶內(nèi)。復(fù)核： 記賬：收款人開戶銀行簽章：2006123收賬通知委托日期2006年11月30日款項(xiàng)內(nèi)容貨款托收憑證名稱托收承付附單證張數(shù)4商品發(fā)運(yùn)情況已發(fā)運(yùn)合同名稱號(hào)碼××××類型全稱類型全稱委托收款（□郵劃、□電劃）DBC公司托收承付（□郵劃、□電劃）全稱YT付 收賬號(hào) ××× 賬號(hào) 05101100××款 款××省×人 地址市縣開戶行××行人 地址 湖北省襄樊市縣開戶行建行×支行×億千百十萬千百十元角分金額人民幣（大寫）陸萬元整此聯(lián)作收款人開戶銀行給收款￥6000000 人的受理回單備注上列款項(xiàng)已劃回收入你方賬戶內(nèi)。復(fù)核： 記賬：收款人開戶銀行簽章：2006123湖北省增值稅普通發(fā)票發(fā)票聯(lián)購貨單位：YT

20061204單單金額單單金額品號(hào)及規(guī)格貨物或勞務(wù)數(shù)量位 萬千百十元角分××××勞防用品10￥10000件 10金額合計(jì)(大寫)壹佰元整￥100.00備注付款方報(bào)銷憑證開票單位蓋章 復(fù)核人 開票人 ×××６、12月５日，發(fā)出乙材料。領(lǐng) 料 單領(lǐng)料單位:基本生產(chǎn)車間B300領(lǐng)料日期:2006125A160材料名稱及規(guī)計(jì)量數(shù)量材料類別 單價(jià)金額格 單位 請(qǐng)領(lǐng) 實(shí)領(lǐng)千××乙材料46010046000克 460記賬 發(fā)料:李×× 領(lǐng)料負(fù)責(zé)人:郭

領(lǐng)料:劉××７、12月５日，購入機(jī)器設(shè)備一臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票，該設(shè)備不需要安裝直接交基本生產(chǎn)車間使用，據(jù)此填制固定資產(chǎn)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告單。填制完成銀行電匯憑證支付設(shè)備價(jià)款。湖北省增值稅專用發(fā)票湖北省增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)開票日期：2006121名稱YT第一聯(lián)納稅人識(shí)別購號(hào)密貨湖北省襄樊市××路碼單地此、電話×號(hào)區(qū)位開戶行及賬05101100抵扣聯(lián)購貨方扣稅憑證號(hào)××貨物或應(yīng)稅勞務(wù)數(shù)稅規(guī)格型號(hào) 單價(jià) 金額 稅額名稱 量 率11900.××機(jī)0017%0011900.11900.合計(jì)70000.0000價(jià)稅合計(jì)（大寫）（小寫）￥81900.00名稱××××銷納稅人識(shí)別××××貨號(hào)備單地此、電話××××注位開戶銀行及××××賬號(hào)收款人 復(fù)核 開票人 銷貨單（章）湖北省增值稅專用發(fā)票湖北省增值稅專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)開票日期：2006121名稱YT第二聯(lián)納稅人識(shí)別購號(hào)密貨湖北省襄樊市××路碼單地此、電話×號(hào)區(qū)位開戶行及賬05101100發(fā)票聯(lián)購貨方記賬憑證號(hào)××貨物或應(yīng)稅勞務(wù)規(guī)格型號(hào)數(shù)單價(jià)金額稅稅額名稱名稱量率××機(jī)器1700007000017%11900合計(jì)7000011900價(jià)稅合計(jì)（大寫）（小寫）￥81900.00名稱××××銷納稅人識(shí)別××××貨號(hào)備單地此、電話××××注位開戶銀行及××××賬號(hào)固定資產(chǎn)名稱及規(guī)驗(yàn)收日期格固定資產(chǎn)編號(hào)購買日期使用或保管部門入賬價(jià)值驗(yàn)收意見收款人 復(fù)核 開票固定資產(chǎn)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告單2006年固定資產(chǎn)名稱及規(guī)驗(yàn)收日期格固定資產(chǎn)編號(hào)購買日期使用或保管部門入賬價(jià)值驗(yàn)收意見

銷貨單位（章）備注備注××銀行電匯憑證（回 單） 1□普通□加急

委托日期 2006年12月5日××××全稱全××××全稱全稱匯款人賬號(hào)收款人賬號(hào)××××匯出地點(diǎn)省市/縣匯入地點(diǎn)××省 ××市/縣匯出行名稱匯入行名稱××××億 千 百 十 萬 仟 百 十 元 角 分金額人民幣（大寫）支付密碼附加信息及用途：匯出銀行簽章復(fù)核記賬此聯(lián)不作報(bào)銷扣稅憑證使用名稱BBC第三聯(lián)購納稅人識(shí)別××××密貨號(hào)碼記賬聯(lián)單地此、電話××××區(qū)位開戶行及賬××××號(hào)銷貨方記賬憑證聯(lián)匯出行給匯款人的回單８、12月６日，銷售給BBC公司Ａ產(chǎn)品３００件，DBC公司Ｂ產(chǎn)品１００件，開轉(zhuǎn)賬支票兩份代墊運(yùn)費(fèi)，填寫產(chǎn)品出庫單發(fā)運(yùn)商品，辦妥托收承付結(jié)算手續(xù)。湖北省增值稅專用發(fā)票開票日期：2006年12月6日貨物或應(yīng)稅勞務(wù)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)數(shù)單稅規(guī)格型號(hào) 金額 稅額名稱 量 價(jià) 率10710.A30021063000.0017%0010710.合計(jì)63000.0000柒萬叁仟柒佰壹拾元整（小寫）價(jià)稅合計(jì)（大寫）￥73710.00名稱YT納稅人識(shí)別銷號(hào)貨備湖北省襄樊市××路單地此、電話注×號(hào)位開戶銀行及05101100賬號(hào)××收款人 復(fù)核 開票人 銷貨單（章）湖北省增值稅專用發(fā)票此聯(lián)不作報(bào)銷扣稅憑證使用

開票日期：2006年12月6日第三聯(lián)記賬聯(lián)名 稱 DBC公司購貨號(hào)單地此、電話位開戶行及賬號(hào)

×××× 密碼××××區(qū)××××

數(shù) 規(guī)格型號(hào)

稅金額 稅額名稱 量 價(jià) 率B產(chǎn)品 100 486 48600.00合 計(jì) 48600.00

8262.008262.00價(jià)稅合計(jì)（大寫

伍萬陸仟捌佰陸拾貳元整 （小寫）￥56862.00銷名 稱貨納稅人識(shí)單號(hào)

YT設(shè)備制造有限公司備注位地此、電話 湖北省襄樊市××路×號(hào)×號(hào)開戶銀行及05101100賬號(hào)××收款人 復(fù)核 開票人 銷貨單（章）中國建設(shè)銀行轉(zhuǎn)賬支票存支票號(hào)碼 20092××附加信息收款人收款人××運(yùn)輸公金額 800.00用途代墊BBC公司運(yùn)費(fèi)備注單位主管 會(huì)計(jì)中國建設(shè)銀行轉(zhuǎn)賬支票存支票號(hào)碼 20092××附加信息收款人收款人××運(yùn)輸公金額 500.00用途代墊DBC公司運(yùn)費(fèi)備注單位主管 會(huì)計(jì)托收憑證（受理回單） 1××省人 地址××省人 地址市縣開戶行××××人 地址 湖北省襄樊市縣開戶行建行×支行×億千百十萬千百十元角分金額人民幣（大寫）柒萬肆仟伍佰壹拾元整￥7451000備注款項(xiàng)收妥日期收款人開戶銀行簽章復(fù)核： 記賬：年月日年月日類型委托收款郵劃□電劃） 托收承付（□郵劃、□電劃）此聯(lián)付款全稱賬號(hào)BBC公司××××收款全稱賬號(hào)YT設(shè)備制造有限公司05101100××作收款人開戶銀行給收款款款項(xiàng)內(nèi)容貨款款項(xiàng)內(nèi)容貨款托收憑證名稱托收承付附單證張數(shù)4商品發(fā)運(yùn)情況已發(fā)合同名稱號(hào)碼××××托收憑證（受理回單） 1××省人 地址××省人 地址市縣開戶行××××人 地址 湖北省襄樊市縣開戶行建行×支行×億千百十萬千百十元角分金額人民幣（大寫）伍萬柒仟叁佰陸拾貳元整￥5736200備注款項(xiàng)收妥日期收款人開戶銀行簽章復(fù)核： 記賬：年月日年月日類型委托收款郵劃□電劃） 托收承付（□郵劃、□電劃）此聯(lián)付款全稱賬號(hào)DBC公司××××收款全稱賬號(hào)YT設(shè)備制造有限公司05101100××作收款人款項(xiàng)內(nèi)容貨款款項(xiàng)內(nèi)容貨款托收憑證名稱托收承付附單證張數(shù)4商品發(fā)運(yùn)情況已發(fā)合同名稱號(hào)碼××××

2006126日

憑證編號(hào)規(guī)格型規(guī)格型產(chǎn)品編計(jì)量單產(chǎn)品名稱 數(shù)量成本號(hào) 號(hào) 位記賬： 保管： 主管： 經(jīng)辦：９、12月７日，購入包裝物紙箱１００只，開轉(zhuǎn)賬支票支付貨款，填物品驗(yàn)收單將包裝物品驗(yàn)收入庫。湖北省增值稅普通發(fā)票發(fā)票聯(lián)購貨單位

2006127單單金額單單金額品號(hào)及規(guī)格貨物或勞務(wù)數(shù)量位 萬千百十元角分包裝紙箱100￥160000只 16金額合計(jì)(大寫)壹仟陸佰元整￥1600.00備注付款方報(bào)銷憑證開票單位蓋章 復(fù)核人 開票包裝物驗(yàn)收入庫單收料日期2006年12月7日 倉庫號(hào)庫規(guī)格單位數(shù)量規(guī)格單位數(shù)量應(yīng)收數(shù)發(fā)票金額應(yīng)攤實(shí)際成本包裝物名稱實(shí)收數(shù)單價(jià)金額運(yùn)雜費(fèi)單價(jià)金額合計(jì)中國建設(shè)銀行轉(zhuǎn)賬支票存根支票號(hào)碼 20092××附加信息簽發(fā)日期2006年12月7日收款人收款人××紙箱金額 1600.00用途購包裝紙箱備注單位主管 會(huì)計(jì)１０、12月８日，發(fā)出甲材料１００千克領(lǐng) 料 單領(lǐng)料單位:基本生產(chǎn)車間用途:制造A產(chǎn)品 領(lǐng)料日期:2006年12月8日計(jì)量計(jì)量數(shù)量材料類別材料名稱及規(guī)格單價(jià)金額單位請(qǐng)領(lǐng) 實(shí)領(lǐng)××甲材料千克10010013013000記賬 發(fā)料:李×× 領(lǐng)料負(fù)責(zé)人:郭

領(lǐng)料:劉××１１、12月９日，填轉(zhuǎn)賬支票支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)1000元。中國建設(shè)銀行轉(zhuǎn)賬支票存支票號(hào)碼 20092××附加信息簽發(fā)日期2006年12月9日金額用途備注單位主管 會(huì)計(jì)單位或姓李××單位或姓李××名領(lǐng)款事由搬運(yùn)產(chǎn)品勞務(wù)費(fèi)今領(lǐng)到人民幣（大寫）捌拾元整￥80.00備銷售產(chǎn)品搬運(yùn)費(fèi)，由本公司負(fù)擔(dān)。注襄樊市市區(qū)飲食娛樂服務(wù)業(yè)定額統(tǒng)一發(fā)票發(fā)票聯(lián)××××人民幣伍00××××××百 元××酒店發(fā)票專發(fā)票專用章：開票日期：年月日襄樊市市區(qū)飲食娛樂服務(wù)業(yè)定額統(tǒng)一發(fā)票發(fā)票聯(lián)××××人民幣伍00××××××百 元××酒店發(fā)票專發(fā)票專用章：開票日期：年月日１２、12月１０日，支付產(chǎn)品銷售運(yùn)雜費(fèi)。領(lǐng) 款 單2006年12月10日 第×號(hào)核會(huì)計(jì)： 出納： 領(lǐng)款人：李××準(zhǔn)1211FBC據(jù)此填寫銀行轉(zhuǎn)賬支票支付款項(xiàng)，填寫收料單將材料驗(yàn)收入庫。湖北省增值稅專用發(fā)票湖北省增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)開票日期200年1211名稱YT第一聯(lián)納稅人識(shí)別購號(hào)密貨湖北省襄樊市××路碼單地此、電話×號(hào)區(qū)位開戶行及賬05101100抵扣聯(lián)購貨方扣稅憑證號(hào)××貨物或應(yīng)稅勞務(wù)數(shù)單稅規(guī)格型號(hào) 金額 稅額名稱 量 價(jià) 率丁材料100242400.0017%408.00合計(jì)2400.00408.00價(jià)稅合計(jì)（大寫）（小寫）￥2808.00名名稱FBC銷納稅人識(shí)別××××貨號(hào)備單地此、電話××××注位開戶銀行及××××賬號(hào)收款人 復(fù)核 開票人 銷貨單（章）湖北省增值稅專用發(fā)票湖北省增值稅專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)開票日期：20061211名稱YT第二聯(lián)納稅人識(shí)別購號(hào)密貨湖北省襄樊市××路碼單地此、電話×號(hào)區(qū)位發(fā)票聯(lián)購貨方記賬憑證開戶行及賬 建行×支行05101100號(hào)××貨物或應(yīng)稅勞務(wù)數(shù)單稅規(guī)格型號(hào) 金額 稅額名稱 量 價(jià) 率丁材料100242400.0017%408.00合合計(jì)2400.00408.00價(jià)稅合計(jì)（大寫）（小寫）￥2808.00名稱FBC銷納稅人識(shí)別××××貨號(hào)備單地此、電話××××注位開戶銀行及××××賬號(hào)收款人 復(fù)核 開票收料單單位數(shù)量發(fā)票金額應(yīng)攤實(shí)際成本材料名稱規(guī)格單位數(shù)量發(fā)票金額應(yīng)攤實(shí)際成本材料名稱規(guī)格應(yīng)收數(shù)實(shí)收數(shù)單價(jià)金額運(yùn)雜費(fèi)單價(jià)金額合計(jì)

銷貨單位（章）倉庫：1號(hào)庫會(huì)計(jì)： 記賬： 保管員： 驗(yàn)收人：中國建設(shè)銀行轉(zhuǎn)賬支票存支票號(hào)碼 20092××附加信息簽發(fā)日期金額用途備注單位主管 會(huì)計(jì)１4、12月１１日，發(fā)出丁材料４０千克。領(lǐng) 料 單領(lǐng)料單位:基本生產(chǎn)車間

領(lǐng)料日期:200612日記賬 發(fā)料:李×× 領(lǐng)料負(fù)責(zé)人:郭

領(lǐng)料:劉×計(jì)量數(shù)量計(jì)量數(shù)量材料類別材料名稱及規(guī)格單價(jià)金額單位請(qǐng)領(lǐng) 實(shí)領(lǐng)××丁材料千克404024960１512CBC承付憑證付款通知聯(lián)及增值稅專用發(fā)票、運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)審核同意付款。材料已經(jīng)到貨，填收料單驗(yàn)收入庫。湖北省增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián) 開票日期：2006年12月5日第一聯(lián)抵扣聯(lián)購名 稱 YT設(shè)備制造有限公司購號(hào)貨

密湖北省襄樊市××路 單地此、電話位號(hào)

×號(hào) 區(qū)建行×支行05101100××

數(shù) 規(guī)格型號(hào)

稅金額 稅額名稱 量 價(jià) 率乙材料 200

98.8

19760.00

3359.20合 計(jì)

3359.20價(jià)稅合計(jì)（大寫）貳萬叁仟壹佰壹拾玖元貳角整（小寫）23119.20銷名 稱 CBC公司貨納稅人識(shí)別備××××單位號(hào)地此、電話××××注開戶銀行及開戶銀行及××××賬號(hào)收款人 復(fù)核 開票人 銷貨單（章）湖北省增值稅專用發(fā)票湖北省增值稅專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)開票日期：2006125名稱YT第二聯(lián)納稅人識(shí)別購號(hào)密貨湖北省襄樊市××路碼單地此、電話×號(hào)區(qū)位開戶行及賬05101100發(fā)票聯(lián)購貨方記賬憑證號(hào)××貨物或應(yīng)稅勞務(wù)數(shù)單稅規(guī)格型號(hào) 金額 稅額名稱 量 價(jià) 率98.3359.2乙材料20019760.0017%8 03359.2合計(jì)19760.000價(jià)稅合計(jì)（大寫）價(jià)稅合計(jì)（大寫）（小寫）23119.20名稱CBC銷納稅人識(shí)別××××貨號(hào)備單地此、電話××××注位開戶銀行及××××賬號(hào)收款人 復(fù)核 開票人 銷貨單（章）公路、內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票機(jī)打代碼××××第二機(jī)打代碼××××第二機(jī)打號(hào)碼××××稅控碼聯(lián)抵機(jī)器編號(hào)××××扣聯(lián)YT××××收貨人及納稅人識(shí)別號(hào)付司承運(yùn)人及納稅人識(shí)別號(hào)××××款方＋抵CBC××××扣發(fā)貨人及納 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)憑稅人識(shí)別號(hào)××××及代碼××××證項(xiàng)目金額備注

發(fā)票代碼發(fā)票號(hào)

××××××××運(yùn)輸貨物名稱 數(shù)運(yùn)費(fèi) 0運(yùn)價(jià)0里程0金額258.06其他項(xiàng)項(xiàng)目目及及金金額額運(yùn)費(fèi)小計(jì)258.06其他費(fèi)用小計(jì)合計(jì)（大寫）貳佰伍拾捌元零陸分（小寫）￥258.06承運(yùn)人蓋章 開票人：公路、內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票機(jī)打代碼××××第機(jī)打號(hào)碼機(jī)打代碼××××第機(jī)打號(hào)碼××××稅控碼一聯(lián)發(fā)機(jī)器編號(hào)××××票聯(lián)YT××××收貨人及納稅人識(shí)別號(hào)付司承運(yùn)人及納稅人識(shí)別號(hào)××××款方＋報(bào)CBC××××銷發(fā)貨人及納 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)憑稅人識(shí)別號(hào)××××及代碼××××證項(xiàng)目金額備注運(yùn)費(fèi)小計(jì) 258.06其他費(fèi)用小計(jì)合計(jì)（大寫）貳佰伍拾捌元零陸分（小寫）￥258.06

發(fā)票代碼發(fā)票號(hào)

××××××××運(yùn)輸貨物名稱 數(shù)運(yùn)費(fèi) 0運(yùn)價(jià)0里程0金額258.06其他項(xiàng)項(xiàng)目目及及金金額額承運(yùn)人蓋章 開票人：托收憑證（付款通知） 5委托日期2006年12月5日類型委托收款（□郵劃、□電劃）付（□郵劃、□電劃）此聯(lián)付全稱YT設(shè)備制造有限公司收全稱CBC公司付款人開戶行給付款人按期款 賬號(hào) 05101100××款 賬號(hào) 款 賬號(hào) 05101100××款 賬號(hào) ××××人 地址 湖樊市縣開戶行 建行×支行人 地址 ××省××市縣開戶行××××億千百十萬千百十元角分金額人民幣（大寫）貳萬叁仟叁佰柒拾柒元貳角陸分￥2337726款項(xiàng)內(nèi)容貨款托收憑證名稱托收承付附單證張數(shù)4商品發(fā)運(yùn)情況已發(fā)運(yùn)合同名稱號(hào)碼××××備注付款人開戶銀行收到日期年月日付款人開戶銀行簽章：年月日復(fù)核： 記賬：付款人注意：1、根據(jù)支付結(jié)算辦法，上列委托收款（付）款項(xiàng)在付款期限內(nèi)未提出拒付，即視為同意付款。以此代付款通知。2將拒付理由書并附債務(wù)證明退交開戶銀行。2061212

倉庫：1號(hào)庫單單位數(shù)量發(fā)票金額應(yīng)攤實(shí)際成本材料名稱規(guī)格應(yīng)收數(shù)實(shí)收數(shù)單價(jià)金額運(yùn)雜費(fèi)單價(jià)金額合計(jì)會(huì)計(jì)： 記賬： 保管員： 驗(yàn)收人１6、12月１３日，發(fā)出甲材料２００千克。領(lǐng) 料 單領(lǐng)料單位:基本生產(chǎn)車間計(jì)量計(jì)量數(shù)量材料類別材料名稱及規(guī)格單價(jià)金額單位請(qǐng)領(lǐng) 實(shí)領(lǐng)××甲材料千克20020013026000B

領(lǐng)料日期:200612日記賬 發(fā)料:李×× 領(lǐng)料負(fù)責(zé)人:郭

領(lǐng)料:劉××１712EBC發(fā)票及運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票，材料已經(jīng)到貨，填收料單驗(yàn)收入庫，填銀行電匯憑證辦理款項(xiàng)支付手續(xù)。湖北省增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)

開票日期：2006年12月10日名名稱YT第納稅人識(shí)別一聯(lián)購號(hào)密貨湖北省襄樊市××路碼單地此、電話×號(hào)區(qū)位開戶行及賬05101100抵扣聯(lián)購貨方扣稅憑證號(hào)××貨物或應(yīng)稅勞務(wù)數(shù)單稅規(guī)格型號(hào) 金額 稅額名稱 量 價(jià) 率39.2009.4丙材料30011820.0017%4 02009.42009.4合計(jì)11820.000價(jià)稅合計(jì)（大寫）（小寫）13829.40名稱EBC銷納稅人識(shí)別××××貨號(hào)備單地此、電話××××注位開戶銀行及××××賬號(hào)收款人 復(fù)核 開票人 銷貨單（章）湖北省增值稅專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)

開票日期：2006年12月10日名名稱YT第購納稅人識(shí)別二聯(lián)密貨號(hào)碼單 湖北省襄樊市××路地此、電話 區(qū)位 ×號(hào)開戶行及賬05101100發(fā)票聯(lián)購貨方記賬憑證號(hào)號(hào)××貨物或應(yīng)稅勞務(wù)數(shù)單稅規(guī)格型號(hào) 金額 稅額名稱 量 價(jià) 率39.2009.4丙材料30011820.0017%4 02009.4合計(jì)11820.000價(jià)稅合計(jì)（大寫）（小寫）13829.40名稱EBC銷納稅人識(shí)別××××貨號(hào)備單地此、電話××××注位開戶銀行及××××賬號(hào)收款人 復(fù)核 開票人 銷貨單（章）公路、內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票機(jī)打代碼××××機(jī)打代碼××××稅第二聯(lián)抵扣聯(lián)

2006-12-10

發(fā)票代碼發(fā)票號(hào)

××××××××運(yùn)輸貨物名稱 數(shù)運(yùn)費(fèi) 0運(yùn)價(jià)0里程0金額193.55其他項(xiàng)項(xiàng)目目及及金金額額機(jī)打號(hào)碼××××機(jī)打號(hào)碼××××控碼機(jī)器編號(hào)××××YT××××收貨人及納稅人識(shí)別號(hào)司承運(yùn)人及納稅人識(shí)別號(hào)××××＋EBC××××發(fā)貨人及納 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)稅人識(shí)別號(hào)××××及代碼××××項(xiàng)目金額備注運(yùn)費(fèi)小計(jì) 193.55其他費(fèi)用小計(jì)合計(jì)（大寫）壹佰玖拾叁元伍角伍分（小寫）￥193.55公路、內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā)票機(jī)打代碼××××第機(jī)打號(hào)碼機(jī)打代碼××××第機(jī)打號(hào)碼××××稅控碼一聯(lián)發(fā)機(jī)器編號(hào)××××票聯(lián)YT××××收貨人及納稅人識(shí)別號(hào)付司承運(yùn)人及納稅人識(shí)別號(hào)××××款方＋報(bào)發(fā)貨人及納稅人識(shí)別號(hào)EBC主管稅務(wù)機(jī)關(guān)及代碼××××銷憑證

發(fā)票代碼發(fā)票號(hào)

××××××××材料名稱規(guī)格全 稱材料名稱規(guī)格全 稱匯款 賬 人匯出地點(diǎn)匯出行名稱金人民幣額（大寫）省EBC公司全 稱收款賬 號(hào) 人市/縣 匯入地點(diǎn) ××省匯入行名稱 ××××億 千 百 十 萬支付密碼附加信息及用途：匯出銀行簽章 復(fù)核收料單20061214××市/縣仟 百 十記賬元角分此聯(lián)匯出行給匯款人的回單單位日數(shù)量應(yīng)收數(shù) 實(shí)收數(shù)發(fā)票金額單價(jià) 金額應(yīng)攤運(yùn)雜費(fèi)實(shí)際成本單價(jià) 金額運(yùn)輸貨物名稱 數(shù)運(yùn)費(fèi) 0運(yùn)價(jià)0里程0金額193.55其他項(xiàng)項(xiàng)目目及及金金額額××××××××××××××××項(xiàng)目金額備注運(yùn)費(fèi)小計(jì) 193.55其他費(fèi)用小計(jì)合計(jì)（大寫）壹佰玖拾叁元伍角伍分（小寫）￥193.55□普通□加急委托日期20061214□普通□加急委托日期20061214合計(jì)合計(jì)會(huì)計(jì)： 記賬： 保管員： 驗(yàn)收人：１8、12月１５日，填現(xiàn)金支票從銀行提取現(xiàn)金１０００元備用。中國建設(shè)銀行現(xiàn)金支票存支票號(hào)碼 20092××金額用途金額用途備注單位主管 會(huì)計(jì)１912支付貨款。湖北省增值稅普通發(fā)票發(fā)票聯(lián)購貨單位：YT

20061216單單金額單單金額品號(hào)及規(guī)格貨物或勞務(wù)數(shù)量位 萬千百十元角分辦公用品批1330￥33000付款方報(bào)銷憑證金額合計(jì)(大寫)叁佰叁拾元整金額合計(jì)(大寫)叁佰叁拾元整￥330.00備注開票單位蓋章 復(fù)核人 開票人 ××中國建設(shè)銀行轉(zhuǎn)賬支票存支票號(hào)碼 20092××金額用途金額用途備注單位主管 會(huì)計(jì)20、12WBC增值稅專用發(fā)票留第三聯(lián)記賬，收到對(duì)方交來轉(zhuǎn)賬支票一張，填進(jìn)賬單到銀行40湖北省增值稅專用發(fā)票此聯(lián)不作報(bào)銷扣稅憑證使用

名稱名稱WBC購納稅人識(shí)別第三聯(lián)×××× 密貨號(hào)碼單地此、電話××××記賬聯(lián)區(qū)位位開戶行及賬××行營業(yè)部45100銷貨號(hào)×××方記貨物或應(yīng)稅勞務(wù)數(shù) 單規(guī)格型號(hào)金額稅稅額賬憑名稱量價(jià)率證A20021042000.0017%7140.0007140.0合計(jì)42000.000價(jià)稅合計(jì)（大寫）（小寫）49140.00名稱YT納稅人識(shí)別銷號(hào)貨備湖北省襄樊市××路單地此、電話注×號(hào)位開戶銀行及05101100賬號(hào)××收款人

復(fù)核20061217日

開票人憑證編號(hào)

銷貨單位（章）規(guī)格型規(guī)格型產(chǎn)品編計(jì)量單產(chǎn)品名稱 數(shù)量成本號(hào) 號(hào) 位A件200單位或姓名李××單位或姓名李××領(lǐng)款事由送貨運(yùn)費(fèi)今領(lǐng)到人民幣（大寫）肆拾元整（小寫）￥40.00備注該費(fèi)用由本單位負(fù)擔(dān)記賬： 保管： 主管： 經(jīng)辦領(lǐng) 款 單20061217本支票本支票中國××銀行 轉(zhuǎn)賬支票02270×××出票日期（大寫）貳零零年壹拾貳月付付款行名稱：××行營業(yè)部款期為十天壹拾柒日收款人：YT人民出票人賬號(hào)：45100×××幣（大寫）用途肆萬玖仟壹佰肆拾元整購貨款上開款項(xiàng)請(qǐng)從我賬戶內(nèi)支付出票人簽復(fù)核記賬億千百十萬千百十元角分￥4914000章章中國××銀行進(jìn)賬單(回單) 1票據(jù)種類票據(jù)張數(shù)單位主管會(huì)計(jì)票據(jù)種類票據(jù)張數(shù)單位主管會(huì)計(jì)復(fù)核記賬出票人開戶銀行蓋章此全 稱全 稱聯(lián)是出收銀行票賬 號(hào)款賬 號(hào)交人人給出開戶銀行開戶銀行票人人民幣(大寫)千百十萬千百十元角分的回單２112BBCDBC托收憑證匯款依據(jù)或） 4收賬通知委托日期 2006年12月6日類型全稱委托收款（□類型全稱委托收款（□郵劃、□電劃）BBC公司托收承付（□郵劃、□電劃）全稱YT付 收賬號(hào) ×××× 賬號(hào) 05101100××款 款××省人 地址市縣開戶行××××人 地址 湖北省襄樊市縣開戶行建行×支行×億千百十萬千百十元角分金額人民幣（大寫）柒萬肆仟伍佰壹拾元整￥7451000備注上列款項(xiàng)已劃回收入你方賬戶內(nèi)。復(fù)核： 記賬：收款人開戶銀行簽章：20061218款項(xiàng)內(nèi)容貨款托收憑證名稱托收承付附單證張數(shù)4商品發(fā)運(yùn)情況已發(fā)運(yùn)合同名稱號(hào)碼××××托收憑證匯款依據(jù)或） 4收賬通知類型全稱委托收款（□郵劃、□電劃）DBC公司托收承付（□郵劃、□類型全稱委托收款（□郵劃、□電劃）DBC公司托收承付（□郵劃、□電劃）全稱YT付 收賬號(hào) ×××× 賬號(hào) 05101100××款 款××省人 地址市縣開戶行××××人 地址 湖北省襄樊市縣開戶行建行支行×億千百十萬千百十元角分金額人民幣（大寫）伍萬柒仟叁佰陸拾貳元整￥5736200款項(xiàng)內(nèi)容貨款托收憑證名稱托收承付附單證張數(shù)4商品發(fā)運(yùn)情況已發(fā)運(yùn)合同名稱號(hào)碼××××備注上列款項(xiàng)已劃回收入你方賬戶內(nèi)。復(fù)核： 記賬：收款人開戶銀行簽章：20061218此聯(lián)作收款人開戶銀行給收款人的受理回單２212CBC票，據(jù)此填制電匯憑證辦理款項(xiàng)支付手續(xù)。材料已經(jīng)到貨，填制收料單驗(yàn)收入庫。湖北省增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)

開票日期：2006年12月15日名名稱YT第納稅人識(shí)別 一聯(lián)購號(hào)密貨湖北省襄樊市××路碼單地此、電話×號(hào)區(qū)位開戶行及賬05101100抵扣聯(lián)購貨方扣稅憑證號(hào)××貨物或應(yīng)稅勞務(wù)規(guī)格型號(hào)數(shù)單金額稅稅額名稱名稱量價(jià)率5100.0乙材料30010030000.0017%05100.0合計(jì)30000.000價(jià)稅合計(jì)（大寫）叁萬伍仟壹佰元整￥35100.00名 稱CBC公司銷納稅人識(shí)別××××貨號(hào)備單地此、電話××××注位開戶銀行及××××賬號(hào)收款人復(fù)核開票人 銷貨單（章）湖北省增值稅專用發(fā)票湖北省增值稅專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)開票日期：20061215購名稱YT密貨納稅人識(shí)別碼第二聯(lián)單號(hào)區(qū)發(fā)票聯(lián)購貨方記賬憑證位

湖北省襄樊市××路×號(hào)號(hào)

建行×支行05101100××

數(shù) 規(guī)格型號(hào)

稅金額 稅額名稱 量 價(jià) 率乙材料 300 100 30000.00

5100.005100.0合計(jì)30000.000價(jià)稅合計(jì)（大寫）叁萬伍仟壹佰元整￥35100.00名 稱CBC公司銷納稅人識(shí)別××××貨號(hào)備單地此、電話××××注位開戶銀行及××××賬號(hào)收款人復(fù)核開票人 銷貨單（章）××銀行電匯憑證（回 單） 1□普通□加急委托日期 2006年12月19日全稱全 稱匯收款 賬號(hào)款賬 號(hào)人人匯出地點(diǎn)匯出地點(diǎn)匯出行名稱匯出地點(diǎn)匯出地點(diǎn)匯出行名稱匯出行名稱此聯(lián)匯出行給匯款人的億 千 百 十 萬 仟 百 十 元 角 分金額人民幣（大寫）回單支付密碼附加信息及用途：匯出銀行簽章復(fù)核記賬收料日期2006年12月9日 倉庫號(hào)庫單單位數(shù)量發(fā)票金額應(yīng)攤實(shí)際成本材料名稱規(guī)格應(yīng)收數(shù)實(shí)收數(shù)單價(jià)金額運(yùn)雜費(fèi)單價(jià)金額合計(jì)會(huì)計(jì)： 記賬： 保管員： 驗(yàn)收人：２312YBC收到對(duì)方交來轉(zhuǎn)賬支票一張，填銀行進(jìn)賬單進(jìn)賬。湖北省增值稅專用發(fā)票名 稱購納稅人識(shí)

此聯(lián)不作報(bào)銷扣稅憑證使用YBC公司

開票日期：2006年12月20日第三聯(lián)貨號(hào)單位號(hào)

×××× 密碼××××區(qū)××××數(shù) 單規(guī)格型號(hào) 金

記賬聯(lián)銷貨方記賬稅 憑稅額證名稱 量 價(jià) 率B產(chǎn)品 150 486 72900.00合 計(jì) 72900.00

12393.0012393.00價(jià)稅合計(jì)（大寫）捌萬伍仟貳佰玖拾叁元整 （小寫銷名 稱貨納稅人識(shí)單號(hào)

YT設(shè)備制造有限公司備注位地此、電話 湖北省襄樊市××路×號(hào)×號(hào)開戶銀行及05101100賬號(hào)××收款人

復(fù)核20061217日

開票人憑證編號(hào)

銷貨單位（章）規(guī)格型規(guī)格型產(chǎn)品編計(jì)量單產(chǎn)品名稱 數(shù)量成本號(hào) 號(hào) 位B件300本支票中國××銀行 轉(zhuǎn)賬支票02270本支票中國××銀行 轉(zhuǎn)賬支票02270×××出票日期（大寫）貳零零年零肆月貳付付款行名稱：××行營業(yè)部款期為十天拾日收款人：YT人民幣出票人賬號(hào)：45100×××（大寫）捌萬伍仟貳佰玖拾叁元整用途購貨款上開款項(xiàng)請(qǐng)從億千百十萬千百十元角分￥8529300我賬戶內(nèi)我賬戶內(nèi)支付出票人簽復(fù)核記賬章中國××銀行進(jìn)賬單(回單) 1票據(jù)種類票據(jù)張數(shù)單位主管會(huì)計(jì)票據(jù)種類票據(jù)張數(shù)單位主管會(huì)計(jì)復(fù)核記賬出票人開戶銀行蓋章此全 稱全 稱聯(lián)是出收銀行票賬 號(hào)款賬 號(hào)交人人給出開戶銀行開戶銀行票人人民幣(大寫)千百十萬千百十元角分的回單２4、126084湖北省增值稅普通發(fā)票發(fā)票聯(lián)購貨單位 2006年12月21日單單金額單單金額品號(hào)及規(guī)格貨物或勞務(wù)數(shù)量位 萬千百十元角分會(huì)計(jì)用品1￥6000付款方報(bào)銷憑證批批60文具用品1￥8400批 84金額合計(jì)(大寫)壹佰肆拾肆元整（小寫）￥144.00備注開票單位蓋章 復(fù)核人 開票人 ××２５、1221領(lǐng) 料 單領(lǐng)料單位:基本生產(chǎn)車間計(jì)量數(shù)量材料類別材料名稱及規(guī)格單價(jià)金額單位請(qǐng)領(lǐng) 實(shí)領(lǐng)××丙材料千克150150406000用途:50千克用于制造A產(chǎn)品，計(jì)量數(shù)量材料類別材料名稱及規(guī)格單價(jià)金額單位請(qǐng)領(lǐng) 實(shí)領(lǐng)××丙材料千克150150406000記賬 發(fā)料:李×× 領(lǐng)料負(fù)責(zé)人:郭

領(lǐng)料:劉××1222程已經(jīng)結(jié)束，材料在維修過程中已全部消耗。湖北省增值稅普通發(fā)票發(fā)票聯(lián)購貨單位：YT

20061222單單金額單單金額品號(hào)及規(guī)格貨物或勞務(wù)數(shù)量位 萬千百十元角分維修材料批1450￥45000金額合計(jì)(大寫)肆佰伍拾元整￥450.00備注付款方報(bào)銷憑證開票單位蓋章 復(fù)核人 開票人 ××中國建設(shè)銀行轉(zhuǎn)賬支票存支票號(hào)碼 20092××附加信息簽發(fā)日期2006年12月22日收款人收款人××公金額 450用途車間設(shè)備修理備注單位主管 會(huì)計(jì)２７、12231290出差人:張×

20061223

單位：元起止時(shí)間及地點(diǎn)起止時(shí)間及地點(diǎn)交通費(fèi)出差補(bǔ)貼其他月日 起點(diǎn) 月日 終點(diǎn)交通單據(jù)金額項(xiàng)目人天補(bǔ)貼金額項(xiàng)目金額工具工具張數(shù)數(shù)數(shù)標(biāo)準(zhǔn)4×××4×××火車2500××11018180住宿費(fèi)610退回金額210合計(jì)(大寫)壹仟貳佰玖拾元整￥1290預(yù)支旅費(fèi)1500金額補(bǔ)領(lǐng)今收到張××系付退回多余差旅費(fèi)人民幣(大寫)貳佰壹拾元整￥210.00（章）今收到張××系付退回多余差旅費(fèi)人民幣(大寫)貳佰壹拾元整￥210.00（章）會(huì)計(jì)收款人：張××２８、1224資產(chǎn)名規(guī)定使用年××型設(shè)備 ××原值16000稱 限已提折15360資產(chǎn)名規(guī)定使用年××型設(shè)備 ××原值16000稱 限已提折15360規(guī)格型已提折舊年舊××號(hào)限補(bǔ)提折舊主管局使用單位技術(shù)鑒定小組同意同意負(fù)責(zé)人經(jīng)辦人負(fù)責(zé)人經(jīng)辦人負(fù)責(zé)經(jīng)辦人人基本生產(chǎn)車預(yù)計(jì)收回殘單位 ××凈值640間 值資產(chǎn)編基本生產(chǎn)車預(yù)計(jì)收回殘單位 ××凈值640間 值資產(chǎn)編××所在地××號(hào)報(bào)廢原不可修復(fù)因?qū)徟庖妴挝换蛐彰睢痢令I(lǐng)款事由機(jī)器設(shè)備清理費(fèi)今領(lǐng)到人民幣（大寫）叁佰貳拾元整（小寫）￥320.00備注領(lǐng) 款 單2006年12單位或姓名李××領(lǐng)款事由機(jī)器設(shè)備清理費(fèi)今領(lǐng)到人民幣（大寫）叁佰貳拾元整（小寫）￥320.00備注核準(zhǔn) 會(huì)計(jì)： 出納： 領(lǐng)款人：李××1226存入銀行。填制固定資產(chǎn)清理結(jié)轉(zhuǎn)表結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理凈收入８０元。固定資產(chǎn)殘料出售今收到張××系付款人民幣(大寫)壹仟零肆拾元整￥1040.00固定資產(chǎn)殘料出售今收到張××系付款人民幣(大寫)壹仟零肆拾元整￥1040.00（章）會(huì)計(jì)收款人：張××中國建設(shè)銀行 現(xiàn)金交款單賬別： 年 月 日交款單位交款單位收款單位第一聯(lián)款項(xiàng)來源 賬號(hào) 開戶行大寫金額億 千 佰 拾 萬 千 佰 拾 元 角 分券別壹伍佰拾元元貳拾元拾伍貳壹伍貳壹 伍 貳元元元元角角角 分 分壹分合計(jì)金額收款銀行蓋章年月日整把券零張券銀行蓋章后退交款人客戶 1、提交本憑條前，請(qǐng)客戶確認(rèn)填寫內(nèi)容完整、無誤須知 2、客戶保證所交款項(xiàng)來源合法。固定資產(chǎn)名使用部門稱固定資產(chǎn)名使用部門稱原始價(jià)值累計(jì)折賬面凈

復(fù)核： 經(jīng)辦：舊舊值殘料入變價(jià)收清理費(fèi)用庫入清理損清理收益其他失制單人： 經(jīng)辦人：３１、12274０００元工資發(fā)放表20061227單位:職員姓名底薪業(yè)務(wù)或計(jì)件工資津貼應(yīng)發(fā)金額稅款扣醫(yī)保扣公積金實(shí)發(fā)金額王參政1200100300160035601505程精惠750300200125030551165姚阿文6002301009302643861莊可塑6002201009202540855鐘蓯5002501208702033817……合計(jì)26000記賬:110001000復(fù)核:38000制表:15002500批復(fù):34000中國建設(shè)銀行轉(zhuǎn)賬支票存支票號(hào)碼 20092××金額用途金額用途備注備注單位主管 會(huì)計(jì)1228BBC倉庫已經(jīng)發(fā)貨，款項(xiàng)尚未到賬。湖北省增值稅專用發(fā)票開票日期：2006開票日期：20061228此聯(lián)不作報(bào)銷扣稅憑證使用名稱BBC第三聯(lián)購納稅人識(shí)別××××密貨號(hào)碼記賬聯(lián)單地此、電話××××區(qū)位開戶行及賬銷貨××××號(hào)方記賬貨物或應(yīng)稅勞務(wù)數(shù)單稅憑規(guī)格型號(hào) 金額 稅額證名稱 量 價(jià) 率3570.0A10021021000.0017%03570.0合計(jì)21000.000價(jià)稅合計(jì)（大寫）價(jià)稅合計(jì)（大寫）（小寫名稱YT納稅人識(shí)別銷號(hào)貨備湖北省襄樊市××路單地此、電話注×號(hào)位開戶銀行及05101100賬號(hào)××收款人 復(fù)

開票人

銷貨單位（章）規(guī)格型產(chǎn)品編計(jì)量單產(chǎn)品名稱 數(shù)量成本號(hào) 號(hào) 位A件100產(chǎn)成品出庫用途銷售 2006規(guī)格型產(chǎn)品編計(jì)量單產(chǎn)品名稱 數(shù)量成本號(hào) 號(hào) 位A件100

憑證編號(hào)記賬： 保管： 主管： 經(jīng)辦：××３３、1229中華人民共地和國地稅收通用繳款書隸屬關(guān)系 （200601）鄂地繳電字第 號(hào)代代××××編碼第一聯(lián)碼預(yù)收據(jù)全YT算基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金名 稱稱司科收入開戶銀目建行×支行 級(jí)次地（市）級(jí)行賬05101100××收繳國庫××代理庫號(hào)國庫收款蓋章后退繳款人作完稅憑證2006-11-01稅款限繳日期2006-12-102006-11-30稅率或已繳品目課稅計(jì)稅金額或單位稅或扣實(shí)繳金額名稱數(shù)量銷售收入額除額基本醫(yī)療保3120.00險(xiǎn)

期

2006年12月29征收日 關(guān)金額合計(jì)（大寫）金額合計(jì)（大寫）￥3120.00稅務(wù)機(jī)關(guān)繳款單位（人）上列款項(xiàng)已收妥并劃轉(zhuǎn)收款（蓋章）（蓋章）單位賬戶備注填票人經(jīng)辦人（章）國庫（銀行）蓋章年月日（章）中國建設(shè)銀行轉(zhuǎn)賬支票存支票號(hào)碼 20092××金額用途金額用途備注單位主管 會(huì)計(jì)1230核同意付款，按各部門耗用數(shù)進(jìn)行分配。湖北省增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)

名稱名稱YT第一納稅人識(shí)別 聯(lián)購號(hào)密貨湖北省襄樊市××路碼單地此、電話×號(hào)區(qū)位開戶行及賬05101100抵扣聯(lián)購貨方扣稅憑證號(hào)××貨物或應(yīng)稅勞務(wù)規(guī)格型數(shù)量單金額稅稅額名稱名稱號(hào)價(jià)率0.4電106004770.0017%810.905合計(jì)4770.00810.90伍仟伍佰捌拾元零玖角整（）價(jià)稅合計(jì)（大寫）￥5580.90名稱市供電公司銷納稅人識(shí)別××××貨號(hào)備單地此、電話××××注位開戶銀行及××××賬號(hào)收款人 復(fù)核 開票人 銷貨單（章）湖北省增值稅專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)

開票日期：2006年12月30日購購名稱YT密貨納稅人識(shí)別碼第二聯(lián)單號(hào)區(qū)發(fā)票聯(lián)購貨方記賬憑證位

湖北省襄樊市××路×號(hào)號(hào)

建行×支行05101100××

規(guī)格型 數(shù)量

稅金額 稅額名稱 號(hào) 價(jià) 率電 10600

0.45

4770.00 17% 810.90合 計(jì) 4770.00 810.90價(jià)稅合計(jì)（大寫

伍仟伍佰捌拾元零玖角整 （小寫）￥5580.90名 稱 市供電公司銷貨號(hào)單地此、電話位開戶銀行及賬號(hào)

××××備×××× 注××××收款人 復(fù)核 開票人 銷貨單（章）托收憑證（付款通知） 5委托日期2006年12月30日類型類型全稱委托收款（□郵劃、□電劃）YT設(shè)備制造有限公司托收承付（□郵劃、□電劃）全稱市供電公司付 收賬號(hào) 05101100×× 賬號(hào) ××××款 款湖北省襄人 地址市縣開戶行建行×支行人 地址 湖北省襄樊市縣開戶行××××樊億千百十萬千百十元角分金額人民幣（大寫）伍仟伍佰捌拾元零玖角整￥558090款項(xiàng)內(nèi)容電費(fèi)托收憑證名稱委托收款附單證張數(shù)2此聯(lián)付款人開戶行給付款人按期付款通知商品發(fā)運(yùn)情況 合同名稱號(hào)碼備注付款人開戶銀行收到日期年月日付款人開戶銀行簽章：年月日復(fù)核： 記賬：付款人注意：1、根據(jù)支付結(jié)算辦法，上列委托收款（付）款項(xiàng)在付款期限內(nèi)未提出拒付，即視為同意付款。以此代付款通知。2將拒付理由書并附債務(wù)證明退交開戶銀行。電費(fèi)分配表20061230使用部門耗用數(shù)量單價(jià)金額車間耗用88400.454293其中：A產(chǎn)品耗用43000.451935B產(chǎn)品耗用45400.452043車間一般耗用7000.45315管理部門耗用10600.45477合計(jì)106000.4547701231核同意付款，按各部門耗用數(shù)量進(jìn)行分配。湖北省增值稅專用發(fā)票名 稱納稅人識(shí)購號(hào)貨

抵扣聯(lián)YT

開票日期：2006年12月30日第一聯(lián)密 抵扣聯(lián)單地此、電話

湖北省襄樊市××路 碼 購貨位號(hào)

×號(hào) 區(qū) 方扣稅建行×支行05101100 憑證××名稱

數(shù) 規(guī)格型號(hào)量

稅金額 稅率水 760 0.5 合 計(jì)

17% 64.6064.60價(jià)稅合計(jì)（大寫）肆佰肆拾肆元陸角整 （小寫）￥444.60名 稱銷貨號(hào)單位

市供水公司×××× 備注××××開戶銀行及 ××××賬號(hào)賬號(hào)收款人 復(fù)核 開票人 銷貨單（章）湖北省增值稅專用發(fā)票湖北省增值稅專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)開票日期：20061230名稱YT第二聯(lián)納稅人識(shí)別購號(hào)密貨湖北省襄樊市××路碼單地此、電話×號(hào)區(qū)位發(fā)票聯(lián)購貨方記賬憑證開戶行及賬 建行×支行05101100號(hào)××貨物或應(yīng)稅勞務(wù)數(shù)單稅規(guī)格型號(hào) 金額 稅額名稱 量 價(jià) 率水7600.538017%64.6合計(jì)38064.6價(jià)稅合計(jì)（大寫）（小寫）￥444.60銷名稱市供水公司備貨納稅人識(shí)別××××注單號(hào)單號(hào)位地此、電話××××開戶銀行及××××賬號(hào)收款人 復(fù)核 開票人 銷貨單（章）托收憑證（付款通知） 5委托日期2006年12月31日類型類型全稱委托收款（□郵劃、□電劃）YT設(shè)備制造有限公司托收承付（□郵劃、□電劃）全稱市供電公司付 收賬號(hào) 05101100×× 賬號(hào) ××××款 款湖北省襄人 地址市縣開戶行建行×支行人 地址 湖北省襄樊市縣開戶行××××樊億千百十萬千百十元角分金額人民幣（大寫）肆佰肆拾肆元陸角整￥44460款項(xiàng)內(nèi)容水費(fèi)托收憑證名稱委托收款附單證張數(shù)2此聯(lián)付款人開戶行給付款人按期付款通知商品發(fā)運(yùn)情況 合同名稱號(hào)碼備注付款人開戶銀行收到日期年月日付款人開戶銀行簽章：年月日復(fù)核： 記賬：付款人注意：1、根據(jù)支付結(jié)算辦法，上列委托收款（付）款項(xiàng)在付款期限內(nèi)未提出拒付，即視為同意付款。以此代付款通知。2將拒付理由書并附債務(wù)證明退交開戶銀行。水費(fèi)分配表20061231使用部門耗用數(shù)量單價(jià)金額車間一般耗用4320.5216管理部門耗用3280.5164合計(jì)7600.5380123114%計(jì)提職工福利費(fèi)。工資分配表20061231單位：YT設(shè)備制造有限公司生產(chǎn)成生產(chǎn)成營業(yè)費(fèi)管理費(fèi)部門 制造費(fèi)用 合計(jì)本 用 用A車間生1280012800人員產(chǎn)工人B工資1440014400人員車間技術(shù)管理人員23005800工資銷售人員工資3500行政管理部門人員50005000工資合計(jì)2720023003500500038000主管:

制表:職工福利費(fèi)計(jì)算表20061231單位:車間技術(shù)管理人員工資14%銷售部門人員工資14%行政管理部門人員工資14%合計(jì)主管制表:部門工資總額計(jì)提比例計(jì)提金額車間生A部門工資總額計(jì)提比例計(jì)提金額車間生A14%產(chǎn)工人B14%工資固定資產(chǎn)折舊計(jì)提匯總表2006年12月31日 單位：元使用部門應(yīng)計(jì)折舊固定資產(chǎn)總額月折舊率%應(yīng)提折舊額基本生產(chǎn)車間4160000.62496行政管理部門2130000.61278合計(jì)629000合計(jì)6290003774３８、1231長期待攤費(fèi)用分配表20061231長期待攤費(fèi)用長期待攤費(fèi)用部門本期攤合計(jì)實(shí)際支出銷廠部3600300300合計(jì)3600300300主管: 復(fù)核:３９、1231應(yīng)賬戶部門金額總賬 明細(xì)賬企業(yè)管理部門財(cái)務(wù)費(fèi)用利息支出600應(yīng)賬戶部門金額總賬 明細(xì)賬企業(yè)管理部門財(cái)務(wù)費(fèi)用利息支出600主管:

復(fù)核:

制表:４０、1231（B位小數(shù)。制造費(fèi)用分配表20061231車間:基本生產(chǎn)車間 單位:元分配標(biāo)準(zhǔn)分配標(biāo)準(zhǔn)分配對(duì)象(生產(chǎn)工人工分配率(%)分配金額資)AB合計(jì)7243主管: 復(fù)核: 制表:４１、12315０件。20061231產(chǎn)品名稱:A產(chǎn)品 完工數(shù)量:500件項(xiàng)目項(xiàng)目直接材料直接人工制造費(fèi)用合計(jì)月初在產(chǎn)品本月生產(chǎn)費(fèi)用月末在產(chǎn)品完工產(chǎn)品成本單位成本101．966101．966主管: 會(huì)計(jì): 復(fù)核: 制表產(chǎn)品生產(chǎn)成本計(jì)算表20061231產(chǎn)品名稱:B產(chǎn)品 完工數(shù)量:400件項(xiàng)目直接材料直接人工制造費(fèi)用合計(jì)月初在產(chǎn)品本月生產(chǎn)費(fèi)用月末在產(chǎn)品完工產(chǎn)品成本單位成本205．615主管:會(huì)計(jì):復(fù)核:制表:４２、1231ABAB項(xiàng)目數(shù)量單價(jià)金額數(shù)量單價(jià)金額期初結(jié)存期完工本期銷售期末結(jié)存期末結(jié)存主管: 會(huì)計(jì): 復(fù)核: 制單４３、12月31日，計(jì)算結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)稅金及附加。項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額應(yīng)記科目對(duì)應(yīng)科目本期產(chǎn)品銷售額①增值稅銷項(xiàng)稅額②＝①×17%增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額③16,188.55應(yīng)交增值稅④=②－③主營業(yè)務(wù)稅金及應(yīng)交城建稅＝④×7%應(yīng)交稅金附加應(yīng)交教育費(fèi)附加=④×主營業(yè)務(wù)稅金及其他應(yīng)交款3%附加主管: 會(huì)計(jì): 復(fù)核: 制表:４4、1231４51231企業(yè)所得稅計(jì)算表項(xiàng)目項(xiàng)目行累計(jì)金額次次利潤總額加:納稅調(diào)整增加額減:納稅調(diào)整減少項(xiàng)減:彌補(bǔ)以前年度虧損應(yīng)納稅所得額33%應(yīng)納所得稅額匯總納稅成員企業(yè)就地預(yù)繳比例實(shí)際已預(yù)繳所得稅額應(yīng)補(bǔ)(退)的所得稅額４6、123112311231將利潤分配各明細(xì)賬戶余額結(jié)轉(zhuǎn)到“利潤分配－未分配利潤”賬戶。利潤分配計(jì)算表年月日分配基數(shù)(本分配比分配項(xiàng)目分配金額年凈利潤)例法定盈余公積10%法定公益金5%應(yīng)付利潤應(yīng)付利潤20%合計(jì)制表:科目名稱借方本年金額科目名稱借方本年金額累計(jì)貸方本年金額累計(jì)借方期末金額余額貸方期末金額余額

復(fù)核：

主管：庫存現(xiàn)金1,210.00684.007,664.10銀行存款363,345.00281,638.55188,846.45應(yīng)收帳款156,442.00227,872.0024,570.00BBC公司99,080.00110,510.0024,570.00DBC公司57,362.00117,362.00其他應(yīng)收款1,500.00原材料90,400.0091,960.00152,340.00甲材料26,000.0039,000.0065,000.00乙材料50,000.0046,000.0064,300.00丙材料12,000.006,000.0019,200.00丁材料2,400.00960.003,840.00周轉(zhuǎn)材料1,600.001,600.00庫存商品133,229.00112,583.3581,007.55A產(chǎn)品50,983.0061,179.6025,491.50B產(chǎn)品82,246.0051,403.7555,516.05長期待攤費(fèi)用300.001,860.00固定資產(chǎn)81,900.0016,000.00699,726.03累計(jì)折舊15,360.003,774.00181,564.00固定資產(chǎn)清理1,040.001,040.00短期借款30,000.0020,000.00應(yīng)付帳款30,000.00其他應(yīng)付款1,500.004,000.002,500.00應(yīng)付職工薪酬39,620.0043,320.0013,880.00應(yīng)付福利費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)31,388.55211,548.7764,972.75應(yīng)交增值稅42,075.0042,075.00未交增值稅15,200.0025886.4525,886.45應(yīng)交營業(yè)稅應(yīng)交消費(fèi)稅應(yīng)交資源稅應(yīng)交所得稅166,885.1336,497.66應(yīng)交土地所得稅應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅1,812.051,812.05應(yīng)交房產(chǎn)稅應(yīng)交土地使用稅應(yīng)交車船使用稅應(yīng)交個(gè)人所得稅應(yīng)交教育費(fèi)附加776.59776.59應(yīng)付股利67,765.4867,765.48應(yīng)付利息600.002,200.00實(shí)收資本（或股本）500,000.00資本公積盈余公積50,824.1154,494.11本年利潤636,193.50247,580.00利潤分配237,179.18457,416.97220,237.79生產(chǎn)成本133,229.00133,229.00制造費(fèi)用7,243.007,243.00主營業(yè)務(wù)收入990,000.00990,000.00其他業(yè)務(wù)收入營業(yè)外收入320.00320.00主營業(yè)務(wù)成本427,407.85427,407.85營業(yè)務(wù)稅金及附加9,088.649,088.64其他業(yè)務(wù)支出銷售費(fèi)用4,650.004,650.00管理費(fèi)用41,061.0041,061.00財(cái)務(wù)費(fèi)用2,400.002,400.00營業(yè)外支出所得稅費(fèi)用166,885.13166,885.13以前年度損益調(diào)整以前年度損益調(diào)整第三部分會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)基本規(guī)范一、會(huì)計(jì)書寫規(guī)范（一）會(huì)計(jì)書寫基本規(guī)范財(cái)會(huì)書寫的內(nèi)容包括阿拉伯?dāng)?shù)碼字的書寫、數(shù)字大寫以及漢字書寫兩大部財(cái)會(huì)書寫基本規(guī)范的要求：正確、規(guī)范、清晰、整潔、美觀。是書寫的基本前提。只有對(duì)所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)正確地反映出其發(fā)生的全過程、內(nèi)容及結(jié)果，書寫才有意義。各項(xiàng)規(guī)定，符合對(duì)財(cái)會(huì)人員的要求。無論是記賬、核算、分析、編制報(bào)表，都要書寫規(guī)范，數(shù)字準(zhǔn)確，文字適當(dāng)，分析有理，要嚴(yán)格按書寫格式書寫，文字以國務(wù)院公布的簡化漢字為標(biāo)準(zhǔn)，數(shù)碼字按規(guī)范要求書寫。不清之感。整潔。指賬面干凈、清潔，文字、數(shù)碼字、表格條理清晰，整齊分明。書寫字跡端正，大小均勻，無參差不齊及涂改現(xiàn)象。5暢、大方，給人以美感。會(huì)計(jì)工作人員一般都要有兩枚名章，一枚方形姓名章，用于原始憑證、記賬憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表等指定位置的簽章；另一枚為小長方形姓名章，用于更正數(shù)字，規(guī)格為16×4厘米。在憑證、賬簿、報(bào)表上蓋名章時(shí)，一般用紅色印油。在各種會(huì)計(jì)資料上簽名時(shí)，要簽姓名全稱。（二、數(shù)碼宇書寫規(guī)范國的通用數(shù)字，1、數(shù)碼字書寫的要求1／26796”的上端比其他數(shù)碼高出1／49”的下端比1／4。②角度。各數(shù)碼字的傾斜度要一致，一般要求上端向右傾斜60度。③間距。每個(gè)數(shù)碼字要大小一致，數(shù)碼字排列應(yīng)保持同等距離，每個(gè)字上不得幾個(gè)字?jǐn)D在一個(gè)格里，也不得在數(shù)字中間留有空格。④要保持個(gè)人的獨(dú)特字體和本人的書寫特色，使別人難以模仿或涂改。除此之外，不要把“0”和“61”和“73”和“87”和“2、數(shù)碼字書寫錯(cuò)誤的更正方法律用紅線全部劃掉，在原數(shù)字的上邊對(duì)齊原位寫上正確數(shù)字。假設(shè)數(shù)碼字3861．253867．25。（三）文字書寫規(guī)范析報(bào)表的書寫等。1、文字書寫的基本要求記敘不準(zhǔn)的語句或文字。一。2、中文大寫數(shù)字的寫法中文大寫數(shù)字是用于填寫需要防止涂改的銷貨發(fā)票、銀行結(jié)算憑證、收據(jù)數(shù)字大寫的基本要求：空位，數(shù)字之間更不能留空位，寫數(shù)與讀數(shù)順序要一致。后也可以寫“整”字；如果到分為止，分后不寫“整”字。應(yīng)寫作人民幣伍佰元零柒角整。④表示位的文字前必須有數(shù)字，如拾元整應(yīng)寫作壹拾元整。替等。3、摘要的書寫文字書寫中一部分是摘要的書寫，包括記賬憑證摘要、各種賬簿摘要，摘摘要書寫的一般要求：①以原始憑證為依據(jù)。②正確反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容。③文字少而精，說明主要問題。1／2⑤字跡與文字書寫要求相同，要工整、清晰、規(guī)范。寫摘要時(shí)，文字表達(dá)是有章可循的。二、會(huì)計(jì)憑證規(guī)范(一)原始憑證填制規(guī)范根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》(以下簡稱《會(huì)計(jì)法》)和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的規(guī)定，填制原始憑證應(yīng)符合以下要求：1實(shí)際情況保持一致，即憑證上的日期、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容和數(shù)據(jù)必須按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)際發(fā)生或完成情況來填制，保證其真實(shí)、可靠，不得填寫匡算或估計(jì)數(shù)；原始憑證作為具有法律效力的證明文件，不允許在原始憑證的填制中有任何歪曲和弄虛作假行為。2或內(nèi)容，逐項(xiàng)填列，即應(yīng)該填寫的項(xiàng)目要逐項(xiàng)填寫，不可缺漏；年、月、日要按照填制原始憑證的實(shí)際日期填寫；名稱要寫全，不能簡化；品名或用途要填寫明確；有關(guān)人員的簽章必須齊全。3以對(duì)憑證的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。按規(guī)定，從外單位取得的原始憑證，必須蓋自制原始憑證必須有經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人或其指定人員的簽名或者蓋章。對(duì)外開出的原始憑證，必須加蓋本單位的公章。該公章應(yīng)是具有法律效力和規(guī)定用途，能夠證明單位身份和性質(zhì)的印鑒，如業(yè)務(wù)公章、財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章、收款專用章或結(jié)算專用章等。4、書寫要清楚、規(guī)范。原始憑證上的數(shù)字和文字，字跡要清楚，整齊和規(guī)范，易于辨認(rèn)。如，阿拉伯?dāng)?shù)字應(yīng)當(dāng)一個(gè)一個(gè)地寫，不得連筆寫；漢字大寫數(shù)一律用正楷或者行書體書寫，不得用簡化字代替；所有以元為單位的阿拉伯?dāng)?shù)字，除表示單位等情況外，一律填寫到角分；無角分的，角位和分位寫“0005后，必須及時(shí)填制原始憑證，做到不拖延、不積壓，按照規(guī)定的程序及時(shí)送交會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，以保證會(huì)計(jì)核算工作的正常進(jìn)行。一般來說，填制或取得的原始憑證送交會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的時(shí)間最遲不應(yīng)超過一個(gè)會(huì)計(jì)結(jié)算期。6、其他要求。凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小寫的金額必須相符。驗(yàn)收手續(xù)，以明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，保證賬實(shí)相符。憑證；一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)，除本身具備復(fù)寫功能的外，必須用雙面復(fù)寫紙?zhí)讓?，并連續(xù)編號(hào)。作廢時(shí)應(yīng)加蓋“作廢”戳記，連同存根一起保存。對(duì)方單位的收款收據(jù)，不得以退貨發(fā)票代替收據(jù)?？顦I(yè)務(wù)的原始憑證，是辦理有關(guān)會(huì)計(jì)手續(xù)、進(jìn)行相應(yīng)會(huì)計(jì)核算的依據(jù)。在收回借款時(shí)，應(yīng)當(dāng)另開收據(jù)或者退還借款收據(jù)的副本，不得退還原借款收據(jù)。因?yàn)榻杩詈褪栈亟杩铍m有聯(lián)系，但又有區(qū)別，在會(huì)計(jì)上需要分別進(jìn)行處理，如果將原借款收據(jù)退還借款人，就會(huì)損害會(huì)計(jì)資料的完整性，使其中一項(xiàng)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理失去依據(jù)。(二)記賬憑證填制規(guī)范根據(jù)《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的規(guī)定，填制記賬憑證除了應(yīng)符合原始憑證的填制要求外，還應(yīng)符合以下要求：1、記賬憑證必須根據(jù)審核無誤的原始憑證填制。記賬憑證可以根據(jù)每一張?jiān)紤{證填制，也可以根據(jù)若干張同類原始憑證匯總編制，或者根據(jù)原始憑證匯總表填制，但不得將不同內(nèi)容和類別的原始憑證匯總填制在一張記賬憑證上。2記賬憑證與會(huì)計(jì)賬簿之間的核對(duì)，確保記賬憑證的完整。記賬憑證編號(hào)的方法有多種，可以按收款、付款、轉(zhuǎn)賬三類業(yè)務(wù)或現(xiàn)金收付、銀行存款收付和轉(zhuǎn)賬三類業(yè)務(wù)分別編號(hào)，也可以按現(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出、銀行存款收入、銀行存款支出和轉(zhuǎn)賬五類進(jìn)行編號(hào)，或者將轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)按照具體內(nèi)容再分成幾類編號(hào)。一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)需要填制兩張或者兩張以上記賬憑證的，可以采用分?jǐn)?shù)編號(hào)法1 2 3113

1、13 3號(hào)。3、記賬憑證后必須附有原始憑證。除結(jié)賬和更正錯(cuò)誤等外，記賬憑證必須附有原始憑證并注明所附原始憑證張數(shù)。所附原始憑證張數(shù)的計(jì)算，一般以原都應(yīng)當(dāng)作為原始憑證的附件。如果記賬憑證中附有原始憑證匯總表，則應(yīng)該把所附的原始憑證和原始憑證匯總表的張數(shù)一起計(jì)人附件的張數(shù)之內(nèi)。但報(bào)銷差旅費(fèi)等零散票券，可以粘貼在一張紙上，作為一張?jiān)紤{證。一張?jiān)紤{證如涉及到幾張記賬憑證的，可以將該原始憑證附在一張主要的記賬憑證后面，在其他記賬憑證上注明該主要記賬憑證的編號(hào)或者附上該原始憑證的復(fù)印件。4、其他要求。的傳遞需要時(shí)間，因此，有的也可以按憑證到達(dá)日期填寫。如對(duì)現(xiàn)金收付款憑證，應(yīng)以出納人員實(shí)際收付款日期為編制日期；轉(zhuǎn)賬憑證應(yīng)按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生或完成日期填寫。完備，字?jǐn)?shù)簡短字跡清楚。如現(xiàn)金、銀行存款的收付事項(xiàng)，應(yīng)寫明收、付款人和款項(xiàng)的內(nèi)容；采購商品要寫清品種名、進(jìn)貨來源和批次并能區(qū)分不同供貨單位?？颇烤幪?hào)或外文字母代替，并根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容正確確定會(huì)計(jì)科目的借貸方和金額。筆金額數(shù)字下的空行處至合計(jì)數(shù)上的空行處劃斜線注銷。（三）會(huì)計(jì)憑證審核規(guī)范1、原始憑證的審核確原原始憑證審核的內(nèi)容。填寫是否正確、清晰。如企業(yè)或個(gè)人(具有營業(yè)執(zhí)照的個(gè)體戶)出具的營業(yè)憑證，如發(fā)票、運(yùn)費(fèi)收據(jù)、勞力費(fèi)收據(jù)等，必須是經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)印制的。購買實(shí)物的原始憑證必須附有驗(yàn)收證明，以確認(rèn)實(shí)物已經(jīng)驗(yàn)收人庫。二是審查原始憑證所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)有無違反財(cái)經(jīng)制度的規(guī)定，有無不按計(jì)劃、預(yù)算辦事的行為，資金使用是否符合規(guī)定，是否擴(kuò)大了成本費(fèi)用、開支范圍，財(cái)產(chǎn)物資的收發(fā)、領(lǐng)退是否按照規(guī)定辦理手續(xù)。結(jié)果，進(jìn)行不同的審核后處理。據(jù)以填制記賬憑證，并將原始憑證作為附件粘于記賬憑證后面，以備查核。②對(duì)于內(nèi)容合法、合理而記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，按規(guī)定暫緩辦經(jīng)責(zé)任單位和有關(guān)人員更正錯(cuò)誤后，對(duì)更正后的憑證進(jìn)行復(fù)審，確定無誤后準(zhǔn)予辦理會(huì)計(jì)手續(xù)。③對(duì)于內(nèi)容完整、正確而不合法、不合理的原始憑證，按規(guī)定拒絕辦理會(huì)計(jì)行為應(yīng)依據(jù)法律規(guī)定，堅(jiān)決拒絕執(zhí)行，并向有關(guān)方面反映情況。2、記賬憑證的