上傳人：g***

認(rèn)證信息

認(rèn)證類型：個人認(rèn)證

認(rèn)證主體：張**（實名認(rèn)證）

IP屬地：貴州

IP屬地：貴州 上傳時間：2023-04-10 格式：DOC 頁數(shù)：16 大?。?39KB 積分：20 舉報 版權(quán)申訴

14.6?；凡少徃攀鲆?guī)定了XX股份有限公司集團總部及其下屬公司（下屬公司是指XX股份有限公司投資（參股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有關(guān)危化品采購流程的相關(guān)要求，旨在加強危險化學(xué)品采購、儲存的安全管理,明確安全生產(chǎn)中的安全責(zé)任，加強安全生產(chǎn)責(zé)任感，強化員工自我保護意識，遏制危險化學(xué)品造成的安全事故。適用范圍適用于XX股份有限公司集團總部及其下屬公司。相關(guān)制度采購程序請采購審批層次化學(xué)品倉庫作業(yè)指導(dǎo)書倉庫管理程序地方供應(yīng)商資源管理程序。職責(zé)分工使用部門：提出?；返纳暾埿枨?，制定采購計劃。環(huán)安部：對危化品申請需求審批，辦理先關(guān)危化品購買憑證等證件。采購部：執(zhí)行采購計劃，簽訂采購合同等。相關(guān)審批人員：負(fù)責(zé)采購計劃審批，采購合同審批，付款申請審批等。財務(wù)部：支付貨款，入賬等。物流部：收貨、驗貨、入庫等。流程圖控制目標(biāo)序號《內(nèi)控手冊》唯一具體控制目標(biāo)編號控制目標(biāo)目標(biāo)類別114.6-CT1確保購買的?；贩习踩珮?biāo)準(zhǔn)經(jīng)營效率目標(biāo)214.6-CT2確保采購?；窛M足生產(chǎn)需求經(jīng)營效率目標(biāo)314.6-CT3確保制定合理采購職責(zé)經(jīng)營效率目標(biāo)414.6-CT4杜絕采購過程中可能存在的舞弊行為經(jīng)營效率目標(biāo)514.6-CT5確保采購價格合理經(jīng)營效率目標(biāo)614.6-CT6確保采購經(jīng)過適當(dāng)授權(quán)審批經(jīng)營效率目標(biāo)714.6-CT7確保采購過程符合國家相關(guān)法規(guī)合法合規(guī)目標(biāo)814.6-CT8確保及時取得發(fā)票經(jīng)營效率目標(biāo)914.6-CT9確保貨款支付得到適當(dāng)審批資產(chǎn)保全目標(biāo)1014.6-CT10確保合同條款嚴(yán)格履行經(jīng)營效率目標(biāo)1114.6-CT11確保接收數(shù)量符合訂單經(jīng)營效率目標(biāo)1214.6-CT12確保采購過程賬務(wù)處理正確財務(wù)信息真實性目標(biāo)1314.6-CT13確保采購資料及時歸檔經(jīng)營效率目標(biāo)1414.6-CT14確保危化品保存妥善資產(chǎn)保全目標(biāo)控制矩陣風(fēng)險編號風(fēng)險描述對應(yīng)控制目標(biāo)編號關(guān)鍵控制措施編號關(guān)鍵控制措施不相容職務(wù)控制活動類型對應(yīng)制度控制痕跡會計報表認(rèn)定會計報表項目1存在和發(fā)生/真實性；2完整性；3權(quán)利與義務(wù)；4估價或分?jǐn)偅?表達(dá)和披露1234514.6-R1采購部未驗證生產(chǎn)商或代理商的合法性，導(dǎo)致產(chǎn)品質(zhì)量得不到保障，也存在重大安全隱患。14.6-CT114.6-CA1采購中心必須確?；瘜W(xué)品供應(yīng)商是生產(chǎn)國批準(zhǔn)的合法生產(chǎn)商或代理商

預(yù)防型采購程序供應(yīng)商合法性調(diào)查

14.6-R2未驗證供應(yīng)商的經(jīng)營資質(zhì)和生產(chǎn)許可證，導(dǎo)致采購到不合格產(chǎn)品，影響集團運營效率14.6-CT114.6-CA2必須驗證化學(xué)危險品供應(yīng)商的經(jīng)營資質(zhì)和生產(chǎn)許可證

預(yù)防型地方供應(yīng)商資源管理程序經(jīng)營資質(zhì)和生產(chǎn)許可證

14.6-R3采購流程職責(zé)劃分不明確，導(dǎo)致舞弊風(fēng)險，造成設(shè)備質(zhì)次價高14.6-CT314.6-CA3采購計劃的制定與審批、審批與執(zhí)行、執(zhí)行與驗收均不能由同一人負(fù)責(zé)，應(yīng)做到不相容職位分離，采購各環(huán)節(jié)責(zé)任人相互牽制申請/審批/驗收/執(zhí)行預(yù)防型采購程序采購流程職責(zé)合理劃分

√

原材料風(fēng)險編號風(fēng)險描述對應(yīng)控制目標(biāo)編號關(guān)鍵控制措施編號關(guān)鍵控制措施不相容職務(wù)控制活動類型對應(yīng)制度控制痕跡會計報表認(rèn)定會計報表項目1存在和發(fā)生/真實性；2完整性；3權(quán)利與義務(wù)；4估價或分?jǐn)偅?表達(dá)和披露1234514.6-R4采購人員長期固定，導(dǎo)致采購人員與供應(yīng)商暗中操縱采購成本，形成舞弊風(fēng)險，給集團造成經(jīng)濟損失14.6-CT414.6-CA4采購相關(guān)人員實行定期輪崗，并簽訂誠信承諾書（或類似的行為保證書），承諾在采購過程中不接受供應(yīng)商回扣或好處，避免發(fā)生與企業(yè)利益相沖突的行為，并在存在利益沖突時向集團及時報告

預(yù)防型采購程序誠信承諾書

√

原材料14.6-CT414.6-CA5要求金額超過10萬或高危險?；返闹饕?yīng)商簽訂廉政協(xié)議（或類似的承諾文件），在協(xié)議里明確禁止供應(yīng)商給予集團所有相關(guān)人員現(xiàn)金或?qū)嵨锘乜?、變相好處?/p>

預(yù)防型采購程序廉政協(xié)議

√

原材料14.6-R5未對?；方趦r格變動進行分析，預(yù)計價格走勢，導(dǎo)致預(yù)期價格制定不合理，增加采購成本14.6-CT514.6-CA6?；凡少徲媱澲贫ㄇ斑M行充分的市場價格調(diào)查，合理預(yù)測價格趨勢，形成?；肥袌稣{(diào)查報告，提交相關(guān)管理部門審核，以便確定合理采購時機，保證供應(yīng)，降低采購成本

預(yù)防型采購程序價格分析報告

風(fēng)險編號風(fēng)險描述對應(yīng)控制目標(biāo)編號關(guān)鍵控制措施編號關(guān)鍵控制措施不相容職務(wù)控制活動類型對應(yīng)制度控制痕跡會計報表認(rèn)定會計報表項目1存在和發(fā)生/真實性；2完整性；3權(quán)利與義務(wù)；4估價或分?jǐn)偅?表達(dá)和披露1234514.6-R6危化品采購計劃制定不合理，導(dǎo)致危化品采購數(shù)量超過實際需求量，造成集團資源浪費14.6-CT214.6-CA7?；肥褂貌块T按時提交危化品采購計劃，結(jié)合本單位庫存情況制定采購計劃，并按規(guī)定提交部門領(lǐng)導(dǎo)審批申請/審批預(yù)防型采購程序采購計劃

14.6-R7?；凡少徲媱澱{(diào)整不及時，導(dǎo)致生產(chǎn)計劃無法確定，影響生產(chǎn)正常運行14.6-CT214.6-CA8?；凡少徣藛T應(yīng)根據(jù)實際生產(chǎn)需要和生產(chǎn)計劃制定采購計劃，如果生產(chǎn)計劃發(fā)生變動或調(diào)整，所制定的危化品采購計劃應(yīng)隨之進行變動調(diào)整，并按規(guī)定上報批準(zhǔn)申請/審批預(yù)防型采購程序調(diào)整后的采購計劃

14.6-R8危化品采購計劃未經(jīng)審核，導(dǎo)致越權(quán)采購，造成舞弊風(fēng)險14.6-CT614.6-CA9采購中心負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本單位的?；凡少徲媱澋膶徟ぷ魃暾?審批預(yù)防型采購程序采購計劃√

原材料風(fēng)險編號風(fēng)險描述對應(yīng)控制目標(biāo)編號關(guān)鍵控制措施編號關(guān)鍵控制措施不相容職務(wù)控制活動類型對應(yīng)制度控制痕跡會計報表認(rèn)定會計報表項目1存在和發(fā)生/真實性；2完整性；3權(quán)利與義務(wù)；4估價或分?jǐn)偅?表達(dá)和披露1234514.6-CT614.6-CA10采購中心對超出本部門審批權(quán)限的?；凡少徲媱潙?yīng)提出處理意見，報集團分管經(jīng)理審批申請/審批預(yù)防型請采購審批層次采購計劃√

原材料14.6-R9?；凡少徢拔吹絿矣嘘P(guān)部門進行審批登記，導(dǎo)致非法/違規(guī)購買?；罚斐煞娠L(fēng)險14.6-CT714.6-CA11?；凡少徢埃瑧?yīng)按照國家規(guī)定，到公安機關(guān)進行審批登記并在環(huán)安部備案

預(yù)防型采購程序環(huán)安部備案資料

14.6-R10?；凡少徶拔磮?zhí)行詢價比價或詢價比價不充分，導(dǎo)致?；凡少弮r格過高，增加采購成本14.6-CT514.6-CA12應(yīng)根據(jù)經(jīng)審批的采購計劃，按照采購詢價管理制度相關(guān)規(guī)定組織詢價活動，擬定編制詢價文件詢價單，經(jīng)審查批準(zhǔn)后實施詢價；詢價供應(yīng)商原則上不少于三家，并且被詢價供應(yīng)商之間沒有關(guān)聯(lián)關(guān)系

預(yù)防型采購程序詢價比價單

風(fēng)險編號風(fēng)險描述對應(yīng)控制目標(biāo)編號關(guān)鍵控制措施編號關(guān)鍵控制措施不相容職務(wù)控制活動類型對應(yīng)制度控制痕跡會計報表認(rèn)定會計報表項目1存在和發(fā)生/真實性；2完整性；3權(quán)利與義務(wù)；4估價或分?jǐn)偅?表達(dá)和披露1234514.6-R11未經(jīng)授權(quán)簽訂采購合同，導(dǎo)致舞弊風(fēng)險，造成集團經(jīng)濟損失14.6-CT614.6-CA13對經(jīng)過審批的采購申請，應(yīng)按照規(guī)定授權(quán)層級，由相應(yīng)負(fù)責(zé)人簽訂采購合同編制/審批預(yù)防型采購程序；請采購審批層次采購合同√

原材料14.6-R12采購合同條款存在風(fēng)險漏洞，導(dǎo)致所購物資質(zhì)次價高，造成集團經(jīng)濟損失14.6-CT714.6-CA14采購人員應(yīng)與供應(yīng)商就?；凡少彽囊?guī)格、數(shù)量、價格、質(zhì)量、供貨周期、質(zhì)量保證、付款時間及方式、違約責(zé)任等與供應(yīng)商仔細(xì)協(xié)商，并就針對各合同條款與相關(guān)部門及領(lǐng)導(dǎo)進行會審，達(dá)成一致意見后，按規(guī)定的權(quán)限及時簽訂采購合同，按規(guī)定程序進行報批編制/審批預(yù)防型請采購審批層次合同會簽單√

原材料14.6-R13未及時取得供應(yīng)商開具的增值稅發(fā)票，不能及時抵扣稅款，造成集團稅務(wù)風(fēng)險14.6-CT814.6-CA15對正常履行的采購合同，采購人員應(yīng)及時向供應(yīng)商催收相應(yīng)增值稅發(fā)票，并提交財務(wù)部門保管作相應(yīng)財務(wù)部處理

預(yù)防型采購程序增值稅發(fā)票

風(fēng)險編號風(fēng)險描述對應(yīng)控制目標(biāo)編號關(guān)鍵控制措施編號關(guān)鍵控制措施不相容職務(wù)控制活動類型對應(yīng)制度控制痕跡會計報表認(rèn)定會計報表項目1存在和發(fā)生/真實性；2完整性；3權(quán)利與義務(wù)；4估價或分?jǐn)偅?表達(dá)和披露1234514.6-R14貨款支付審批手續(xù)不規(guī)范，導(dǎo)致資金管理混亂，造成集團資金損失14.6-CT914.6-CA16明確付款審核人的責(zé)任和權(quán)力，完善付款審批程序，按規(guī)定程序?qū)Σ少徣藛T提交的付款申請單進行審批申請/審批預(yù)防型請采購審批層次支付申請單√

銀行存款、

應(yīng)付賬款14.6-R15集團支付貨款后，供應(yīng)商未按合同及時交貨，導(dǎo)致集團無法進行正常生產(chǎn)，造成集團經(jīng)濟損失14.6-CT1014.6-CA17對已簽訂的采購合同，采購人員應(yīng)與供應(yīng)商保持必要的聯(lián)系，關(guān)注供應(yīng)商對合同的履行情況，發(fā)現(xiàn)或預(yù)測到采購合同可能不能正常履行時，應(yīng)及時采取措施，盡量減少由于該合同不能履行而造成的經(jīng)濟損失

預(yù)防型采購程序

14.6-R16?；凡少彅?shù)量驗收不嚴(yán)格，導(dǎo)致實際到貨數(shù)量與采購數(shù)量不一致，無法滿足生產(chǎn)需要14.6-CT1114.6-CA18由質(zhì)檢人員及倉庫管理人員根據(jù)采購訂單或合同對到貨數(shù)量進行核對，核對無誤后方可入庫經(jīng)辦/核對預(yù)防型采購程序；化學(xué)品倉庫作業(yè)指導(dǎo)書收貨單√

√

原材料風(fēng)險編號風(fēng)險描述對應(yīng)控制目標(biāo)編號關(guān)鍵控制措施編號關(guān)鍵控制措施不相容職務(wù)控制活動類型對應(yīng)制度控制痕跡會計報表認(rèn)定會計報表項目1存在和發(fā)生/真實性；2完整性；3權(quán)利與義務(wù)；4估價或分?jǐn)偅?表達(dá)和披露1234514.6-R17危化品質(zhì)量檢驗過程不嚴(yán)格，導(dǎo)致危化品的質(zhì)量不符合生產(chǎn)需要，造成產(chǎn)品質(zhì)量問題14.6-CT214.6-CA191）采購物資到貨后，應(yīng)由質(zhì)檢人員及倉庫管理人員一同驗收，驗收無誤出具驗收單；

2）驗收過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況，負(fù)責(zé)驗收的人員立即向相關(guān)部門和公安機關(guān)報告，部門及公安機關(guān)查明原因并及時處理采購/驗收預(yù)防型采購程序；化學(xué)品倉庫作業(yè)指導(dǎo)書驗收單

14.6-R18?；啡霂祢炇障嚓P(guān)人員不到位，導(dǎo)致舞弊風(fēng)險，造成集團經(jīng)濟損失14.6-CT214.6-CA20對采購項目的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等相關(guān)內(nèi)容的驗收，應(yīng)由采購人員，質(zhì)檢人員及倉庫管理人員一同參與，驗收無誤出具驗收單。驗收過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況，負(fù)責(zé)驗收的人員立即向相關(guān)部門和公安機關(guān)報告，部門及公安機關(guān)查明原因并及時處理采購/驗收預(yù)防型采購程序驗收單√

√

原材料風(fēng)險編號風(fēng)險描述對應(yīng)控制目標(biāo)編號關(guān)鍵控制措施編號關(guān)鍵控制措施不相容職務(wù)控制活動類型對應(yīng)制度控制痕跡會計報表認(rèn)定會計報表項目1存在和發(fā)生/真實性；2完整性；3權(quán)利與義務(wù)；4估價或分?jǐn)偅?表達(dá)和披露1234514.6-R19?；啡霂鞎r未及時入賬并開具入庫單，造成賬實不符14.6-CT1214.6-CA21到貨經(jīng)驗收無誤后，倉庫管理人員出具入庫單，并及時報告公安機關(guān)，同時登記?；穾齑媾_賬采購/驗收/記賬預(yù)防型倉庫管理程序記賬憑證√

√

原材料14.6-R20?；夫炇胀戤吅鬅o相關(guān)驗收報告，導(dǎo)致危化品質(zhì)檢結(jié)果失真，影響集團產(chǎn)品質(zhì)量14.6-CT214.6-CA22完成驗收后，相應(yīng)驗收人員及送貨人員均要在驗收單上簽字確認(rèn)簽字方才有效

預(yù)防型倉庫管理程序驗收單√

原材料14.6-R21危化品入庫后財務(wù)未及時入賬，導(dǎo)致財務(wù)賬記錄不完整，賬實不符14.6-CT1214.6-CA23?；啡霂旌?，財務(wù)部門人員應(yīng)根據(jù)入庫單及采購合同及供應(yīng)商開具的發(fā)票入賬采購/驗收/記賬預(yù)防型采購程序記賬憑證√

√

原材料風(fēng)險編號風(fēng)險描述對應(yīng)控制目標(biāo)編號關(guān)鍵控制措施編號關(guān)鍵控制措施不相容職務(wù)控制活動類型對應(yīng)制度控