績效考核體系的目標指向及咖啡店創(chuàng)業(yè)計劃書

目錄TOC\o"1-5"文檔說明 31.績效考核體系的目標指向 42.績效考核體系的具體應用 53.績效考核指標體系明細 63.1公司整體 63.1.1管理基礎建設 63.1.2公司整體的質量、交貨、成本、服務的柔性表現(xiàn) 73.1.3長期經(jīng)營策略 83.1.4經(jīng)營規(guī)劃 83.1.5產(chǎn)銷計劃 93.1.6客戶服務 103.1.7教育及培訓 10小結： 113.2研發(fā) 113.2.1產(chǎn)品開發(fā)計劃與控制 113.2.2物料及BOM信息的管理維護 123.2.3產(chǎn)品設計更改控制 12小結 123.3計劃 133.3.1銷售預測 133.3.2“WHAT-IF”模擬 133.3.3主生產(chǎn)計劃（MPS） 143.3.4能力計劃與控制（CRP） 143.3.5物料計劃和控制（MRP） 15小結 163.4采購 173.4.1供應商管理 173.4.2采購計劃的執(zhí)行 183.4.3供應商供貨狀況 19小結 193.5庫存 193.5.1庫存管理 19小結 193.6生產(chǎn) 203.6.1工藝路線 203.6.2車間作業(yè)控制 20小結 213.7.3客戶服務 22小結 23考核要點 24測評要求 24測評對象 24測評得分 24評價原因 241持續(xù)進行業(yè)務流程改進，發(fā)現(xiàn)存在的問題，提高流程效率。 24業(yè)務流程持續(xù)改進的常設崗位與工作方法（如：兼職人員組成的業(yè)務流程改進小組提出提案，組織改進討論，進行業(yè)務流程、崗位職責等的維護） 243.8成本 243.8.1成本管理 243.8.2成本控制 253.9財務 253.9.1財務計劃、報告和評估 25小結 263.10總平均得分 26文檔說明本文檔結合目標業(yè)務流程，面向未來的信息平臺，以流程為線索關注企業(yè)的績效表現(xiàn)，同時將具體指標指定到具體測評對象，即形成基于流程的指標體系與基于責任主體的指標體系的雙維視圖。1.績效考核體系的目標指向企業(yè)管理水平的提升不是一蹴而就的過程，它需要不斷實踐、鞏固與發(fā)展。對于X公司來說，單單依靠產(chǎn)品優(yōu)勢和個人能力以不能高效支持企業(yè)的發(fā)展，隨著公司業(yè)務規(guī)模日益擴大，部門之間的溝通漸趨頻繁，流程之間的聯(lián)系不斷向緊密化、集成化發(fā)展，管理提升成為當前具有緊迫性、必要性的課題，這就更需要本著循序漸進的原則、態(tài)度和精神，來逐步實現(xiàn)企業(yè)的管理進步。相應地，本文檔提出的績效指標考核體系具有以下特點：相應的長期性。不追求企業(yè)在很短的時間內圓滿實現(xiàn)，以幫助企業(yè)的持續(xù)改進，引導企業(yè)績效的不斷提高。過程性?？己酥攸c不僅是一個流程或活動的最終結果，還包括了實現(xiàn)為達到這一最終結果而必須采取的一些行動和措施。定量化。對于每一項考核要點都引導性地給出了一到多條測評的細目，以事實、記錄、數(shù)據(jù)來作為考核得分的主要依據(jù)。內部監(jiān)控。對于每一項考核要點，在具體應用中，可以明確“測評參與者”（即內部顧客），來出具測評意見，以強化被測評者的內部服務意識。在朝向本指標體系進行不斷努力改進的過程中，我們建議，X公司可以建立四個層次的目標指向，以求循序漸進地達到：第一層次：物流、信息流、資金流的集成運營開始起步，規(guī)范化管理開始進入實踐階段。第二層次：多個流程運轉良好，重復勞動減少，某些部門工作壓力降低。第三層次：公司大多數(shù)流程的運作運作良好，部門協(xié)同與溝通增強，多個部門效率提高，可以比較方便地取得決策支持信息。第四層次：公司絕大多數(shù)業(yè)務流程運作高效，能夠積極協(xié)同應變，在客戶滿意度、生產(chǎn)效率、庫存控制以及成本控制等方面不斷取得顯著收效。2.績效考核體系的具體應用本績效考核指標共分為9大項，194小項。對每小項指標的“考核要點”，應用于相應的“測評對象”，采用5分評分法，即分值1、2、3、4、5，分別代表“很差、較差、一般、良好、優(yōu)秀”。為了保證“測評得分”的真實性、可靠性，需結合每一“考核要點”的各項“測評要求”，提供對應的“評價原因”。如：考核要點測評要求測評對象測評得分評價原因1具有高效支持和提高企業(yè)員工運作效率的企業(yè)文化。企業(yè)文化的具體表現(xiàn)形式經(jīng)常性的《相關材料》企業(yè)文化的有效性與作用行政管理部3表現(xiàn)形式：X公司企業(yè)精神沒有尚須在員工行為中強化、提升本績效考核指標體系在具體應用過程中，可以以ERP管理辦公室部門為主導，必要時，各考核要點所對應的“測評參與者”參與，每季度或每月進行一次，先由相應測評對象的自評，再由責任部門進行的復評，出具各大項考核“小結”部分的原因分析報告，提出獎懲的建議名單。公司高層領導簽字確認后，將考核結果、原因分析以及獎懲結果予以公告。3.績效考核指標體系明細3.1公司整體3.1.1管理基礎建設考核要點測評要求測評對象測評得分評價原因1具有高效支持和提高企業(yè)員工運作效率的企業(yè)文化。企業(yè)文化的具體表現(xiàn)形式經(jīng)常性的《相關材料》企業(yè)文化的有效性與作用2每個員工是否明確其領導或參與的業(yè)務流程？有無明確的崗位職責？《崗位職責》3一旦遇到如質量、成本、投產(chǎn)或材料投入等問題時，有關人員有權采取相應措施。企業(yè)的分層授權機制應急見機行事的例子《行使職權處理問題過程的記錄》4信息傳遞過程，如各種會議應作為工作的一部分，以保持公司員工不斷介入公司的業(yè)務。會議的種類及其作用員工參與情況及實效性《會議紀要》5公開表彰不斷改進過程中有突出表現(xiàn)的事跡。表彰的形式與范圍《表彰的記錄》6工作中的重要成果應有文件記載并考慮到公司今后的發(fā)展計劃之中。《重要成果》記錄成果的利用7幫助管理人員、經(jīng)理、技術人員、工人不斷成長，不斷發(fā)揮作用。各種類型、層次的員工的培養(yǎng)與使用《相關例子》8各部門使用統(tǒng)一的管理信息系統(tǒng)，有效地運用計劃和控制技術。統(tǒng)一的技術平臺信息的共享使用與及時維護的例子9及時收集信息，用以分析所有產(chǎn)品、外部客戶服務及重要的內部顧客和供應商。信息收集及使用 10為進行信息比較，存在Benchmarking（標桿瞄準）數(shù)據(jù)?！断嚓P材料說明》11應有固定的周期性的檢查，以保證收集數(shù)據(jù)和信息是合理的?！稒z查記錄》12合適的、先進的技術和工具用于數(shù)據(jù)和信息收集全過程。數(shù)據(jù)收集的技術、工具及其先進性、適用性說明平均得分3.1.2公司整體的質量、交貨、成本、服務的柔性表現(xiàn)考核要點測評要求測評對象測評得分評價原因1每一職能部門已建立一套滿足主要內外客戶的措施，跟蹤實施結果，及尋找差異的根本原因。《服務規(guī)程或承諾相關文件》2在質量方面全公司使用同一種語言和同樣的詞匯（標準）。《相關標準、詞匯手冊》3因果分析等圖表已在分析中使用。《具體例子》4要求集中解決的關鍵問題能明顯地列出，列出內容可包括攻關小組成員，問題根源、差異分析、行動措施及結果。小組活動情況，相關材料5所有員工都經(jīng)常使用信息來確認問題所在，使用分析方法來得到問題解答，使用評估技術來證實糾正措施能產(chǎn)生預期效果?！度珕T參與的質量管理措施》6收集質量數(shù)據(jù)和信息,用適當?shù)募夹g來確定待改善的領域。7質量檢查應包括廢品報告及質量成本報告?！稄U品報告及質量成本報告》8制造質量成本報告已作為正常管理報表的一部分提出，若提取質量成本尚有困難時，則至少應對質量評估、失誤和預防有清楚的數(shù)字提供?！顿|量評估、失誤和預防的記錄文件》9對生產(chǎn)中缺陷及供應商缺陷已建立控制目標，實施情況有考核，目標能達到?！度毕莨芾砦臋n相關文件》 10發(fā)貨考核應包括交貨量的合理比例，交貨及時性?！栋l(fā)貨考核記錄》11重視以下指標并加以改善：庫存量、生產(chǎn)率、客戶服務質量勞動效率、機器效率、每職工過失、采購價差異、制造間接費率《改善措施及記錄》12主要考核包括現(xiàn)有庫存天數(shù)(或周轉天數(shù))及總資產(chǎn)周轉值?！稁齑嬷苻D及總資產(chǎn)周轉的考核記錄》13主要考核項目應附上不斷改進方案指標的圖表化管理《相關資料》14公司強調以客戶為本的思想，能持續(xù)超出客戶期望值的服務《相關資料》《具體例子》平均得分3.1.3長期經(jīng)營策略考核要點測評要求測評對象測評得分評價原因1各層次各部門領導要深入地參與策略的制定過程。公司各種決策機構與成員組成決策機構制定經(jīng)營策略的運作過程 2經(jīng)營策略的內容要在全公司范圍內予以傳達。員工是否明白經(jīng)營策略內容《經(jīng)營策略的相關文件》3經(jīng)營策略對公司經(jīng)營有重大影響的內部因素及外部因素進行了明確劃分?！督?jīng)營策略的相關文件》4經(jīng)營策略至少每年檢查一次，以確保其有效性和連貫性。是否每年檢查一次以上《檢查記錄》5經(jīng)營策略應作為編制經(jīng)營規(guī)劃和產(chǎn)銷計劃的準則。經(jīng)營策略是否在經(jīng)營規(guī)劃和產(chǎn)銷計劃里得到體現(xiàn)。平均得分3.1.4經(jīng)營規(guī)劃考核要點測評要求測評對象測評得分評價原因1長期經(jīng)營策略指導經(jīng)營規(guī)劃，所有年度財務計劃符合經(jīng)營策略。經(jīng)營規(guī)劃里應包含年度財務計劃年度經(jīng)營規(guī)劃要符合長期經(jīng)營策略《經(jīng)營規(guī)劃相關文件》 2經(jīng)營規(guī)劃中的市場占有、財務表現(xiàn)、新產(chǎn)品開發(fā)、客戶服務水平以及期望的庫存水平要予以明確規(guī)定。經(jīng)營規(guī)劃的具體內容應包括市場占有、財務表現(xiàn)、新產(chǎn)品開發(fā)、客戶服務水平以及期望的庫存水平。3經(jīng)營規(guī)劃的時間跨度是否足以支持公司的產(chǎn)銷計劃。經(jīng)營規(guī)劃的時間跨度是否滿足支持產(chǎn)銷計劃的作用。4具有檢查產(chǎn)銷計劃是否符合經(jīng)營規(guī)劃的工作程序?！稒z查記錄》5經(jīng)營規(guī)劃至少每年編制一次并且至少每季檢查一次。是否每年編制一次、每季檢查一次《編制與檢查的記錄》6資產(chǎn)收益率實現(xiàn)的百分比>90％。平均得分3.1.5產(chǎn)銷計劃考核要點測評要求測評對象測評得分評價原因1公司具有一個簡潔的產(chǎn)銷計劃規(guī)章，包括對目的、用途、過程、參與人員的說明。《產(chǎn)銷計劃相關文件》2產(chǎn)銷計劃是一個閉環(huán)過程，它包括發(fā)現(xiàn)問題，解決問題，作出決策，交流信息和付諸實施。產(chǎn)銷計劃是否體現(xiàn)了發(fā)現(xiàn)問題，解決問題，作出決策，交流信息和付諸實施等行動。3公司應開展預測和報告營銷和銷售有關動態(tài)因素（或假設）的活動，便于有關人員確認是否作為制訂今后計劃的基礎。《營銷和銷售方面的報告》4所有與會人員應在會前做好準備，有以下預備會議：市場和銷售部門的銷售會議、工程設計部門的新產(chǎn)品計劃會議、制造部門的生產(chǎn)計劃會議。產(chǎn)銷計劃會議前有無相關的其他準備會議？《其他相關會議的會議紀要》5任何重大或突發(fā)的變化應該在（產(chǎn)銷）會議之前通知各有關部門，以免會議中出現(xiàn)意想不到的問題。重大或突發(fā)變化在產(chǎn)銷會議前有無事先通知相關部門6會議分發(fā)的材料包括營銷、銷售、生產(chǎn)、庫存、拖欠訂單、發(fā)貨和新產(chǎn)品開發(fā)狀況等情況和今后的計劃。產(chǎn)銷計劃會議是否分發(fā)相關的資料《資料檔案》7會議紀要應在會后立即整理并及時呈送有關部門，通常在24小時內完成。是否在一天內完成產(chǎn)銷計劃會議紀要的整理與分發(fā)8公司應具有這樣的工作機制，保障總體銷售計劃與按產(chǎn)品、市場和地區(qū)分類的銷售計劃相吻合，同時產(chǎn)品銷售、市場開拓和作業(yè)管理相吻合。銷售計劃的分解及其一致性《相關資料》9對一產(chǎn)品系列，應以合理的計量單位對產(chǎn)銷計劃的執(zhí)行進行回顧和評估?！懂a(chǎn)銷計劃執(zhí)行回顧和評估記錄》10確定相應的時間作為應變準則，在近期時間段內，盡量避免發(fā)生變化以保障計劃的穩(wěn)定性，減少因計劃更改引起的損失；在中期時間段內，計劃可做調整，但務必保證其可行性；在長期時間段內，準確度可不做為重點，主要確立指導性計劃。產(chǎn)銷計劃是否分時間段確定變化的準則，怎樣劃分？11確定考核銷售、工程、財務和生產(chǎn)的允許誤差范圍，并確定考核及調整偏差的程序以及責任?！断嚓P計劃的考核要求、考核制度、考核程序》針對相關計劃的偏差及調整進行12具有對產(chǎn)銷過程不斷建議和意見的過程。產(chǎn)銷過程的評估平均得分3.1.6客戶服務考核要點測評要求測評對象測評得分評價原因1對客戶服務和需求已存在一個建立和安排優(yōu)先級的機制?！斗找?guī)程和承諾相關文件》2存在措施來保證客戶反饋意見能得到響應及具有適當優(yōu)先級?！犊蛻敉对V或反饋相關文件》3保證客戶很容易地詢問有關信息及問題。對咨詢的響應及保證措施4對客戶期望值達到與否有跟蹤、報告，并用以改善計劃和實施。期望滿足程度的度量及其跟蹤《相關報告》5對客戶反饋系統(tǒng)有評估和改善措施?！锻对V或反饋相關文件制度》及其執(zhí)行記錄6和客戶聯(lián)系的職工有足夠的權利去解決客戶問題?！毒唧w例子或文件說明》平均得分3.1.7教育及培訓考核要點測評要求測評對象測評得分評價原因1管理人員在推行新的管理系統(tǒng)和過程之前,會開展一個全面的教育及培訓?！督逃芭嘤栍涗洝贰杜嘤栍媱潯?教育過程應是一個各層面參與的過程?！督逃芭嘤栍涗洝?培訓過程應以改變公司機構內人員行為準則為原則。培訓準則4公司應承諾足夠資源進行培訓。培訓資源狀況5公司應有一個不間斷的培訓計劃?！杜嘤栍媱潯?職工的進步應有評估?！犊己思霸u估記錄》7是否有80％的職工接受了ERP系統(tǒng)相關教育？《ERP系統(tǒng)培訓記錄》8是否有一個進行ERP系統(tǒng)繼續(xù)教育的課程設置計劃？《ERP培訓計劃及培訓教材》平均得分小結：總平均得分各分項平均得分求和，再進行平均原因分析3.2研發(fā)3.2.1產(chǎn)品開發(fā)計劃與控制考核要點測評要求測評對象測評得分評價原因1批準后的新產(chǎn)品列入產(chǎn)銷計劃和主生產(chǎn)計劃過程中進行考慮?！缎庐a(chǎn)品清單》《銷售計劃》、《主生產(chǎn)計劃》2研發(fā)及生產(chǎn)系統(tǒng)有集成關系，通過進度計劃協(xié)調新產(chǎn)品切入時間?！缎庐a(chǎn)品試制申請表和審批表》《試制產(chǎn)品生產(chǎn)通知單》《試制產(chǎn)品生產(chǎn)驗收表》《新產(chǎn)品轉產(chǎn)申請表和審批表》3產(chǎn)品研發(fā)部門主管應熟悉研發(fā)系統(tǒng)與計劃、生產(chǎn)系統(tǒng)的聯(lián)結關系產(chǎn)品研發(fā)部門主管自述研發(fā)系統(tǒng)與計劃、生產(chǎn)系統(tǒng)的聯(lián)結關系4研發(fā)計劃不能準時完成，應立即反饋到相關部門，并確定推遲造成的后果，跟蹤原因并重新制定完成日期。計劃不能準時完成時對相關部門的通知及通知的及時性。推遲計劃造成造成的后果分析報告計劃推遲的原因分析，改進措施及更新后的計劃。平均得分3.2.2物料及BOM信息的管理維護考核要點測評要求測評對象測評得分評價原因1具有物料主文件維護的責任崗位。《物料建立申請單》、《物料維護單》、《物料失效通知單》、《物料分類單》等業(yè)務表格記錄2具備BOM的建立和維護的流程文件，注明崗位與活動的關系。《BOM維護流程》《BOM清單歸檔》等記錄3BOM相關部門都應參與BOM的建立工作。《BOM維護流程》《BOM清單問題反饋記錄》《BOM清單歸檔表》、《新產(chǎn)品試制申請表》、《新產(chǎn)品轉產(chǎn)申請表》確定BOM清單的會議記錄4BOM結構正確，能夠支持計劃和控制、財務成本核算工作。計劃系統(tǒng)能夠根據(jù)BOM能進行正確的需求分解成本核算能夠依據(jù)BOM進行成本累加5公司應具有BOM檢查制度，保證編碼、組件、數(shù)量和單位的正確性?！稒z查結果記錄》6BOM正確度的審查結果應在98～100％之間文件審查結果現(xiàn)場考評平均得分3.2.3產(chǎn)品設計更改控制考核要點測評要求測評對象測評得分評價原因1產(chǎn)品設計更改具有正式的單據(jù)，保證更改的嚴肅性?！禕OM維護流程》《ECO工程更改單》2產(chǎn)品設計更改信息能及時傳遞到相關的部門《BOM維護流程》《產(chǎn)品設計更改單發(fā)放記錄》工程更改信息在三個工作日內傳遞到相關部門平均得分小結總平均得分各分項平均得分求和，再進行平均原因分析3.3計劃3.3.1銷售預測考核要點測評要求測評對象測評得分評價原因1應有明確的預測責任崗位，熟悉了解產(chǎn)品、客戶、市場和生產(chǎn)情況。。責任崗位對產(chǎn)品、客戶、市場和制造系統(tǒng)認識的自我表述。2所有需求應包括在預測中，如備件、內部需求等。預測（或主需求計劃）輸入的內容相關材料3應由預測人員、營銷人員、產(chǎn)品研發(fā)人員及有關專家組成的評審組考核預測總量和詳細預測的準確度。《考核記錄》4銷售部門與市場、預測和制造部門召開需求會議，為產(chǎn)銷計劃會議做好準備。需求會議的內容、組織方法、召開頻率《需求會議會議紀要》5明確銷售計劃的執(zhí)行責任，關于相應責任衡量的方法能夠得到認同?！朵N售計劃執(zhí)行責任落實與衡量方法》檢查銷售計劃的指標分解和考核方法是否得到各級銷售人員的認同。6銷售部門每月將銷售實績反饋給公司，按銷售分行業(yè)塊考核銷售計劃的完成情況?！缎袠I(yè)塊銷售計劃》《行業(yè)塊銷售計劃的完成情況》7銷售計劃準確度達80％平均得分3.3.2“WHAT-IF”模擬考核要點測評要求測評對象測評得分評價原因1具有支持產(chǎn)銷計劃的計算機模擬過程，用來評估需求、供應、生產(chǎn)、庫存以及拖欠訂單。模擬方法《模擬過程記錄》2模擬運行粗能力計劃，評估主生產(chǎn)計劃對關鍵資源的影響。模擬方法《模擬過程記錄》3模擬運行物料需求計劃（MRP），通過結果來判斷計劃相關因素（如批量、安全庫存、提前期等）以及庫存水平是否合理。模擬方法《模擬過程記錄》平均得分3.3.3主生產(chǎn)計劃（MPS）考核要點測評要求測評對象測評得分評價原因1維護主生產(chǎn)計劃有明確的責任崗位，如主計劃員?！敦熑螎徫幻Q》2主計劃員熟悉產(chǎn)品生產(chǎn)過程，生產(chǎn)計劃和控制過程以及市場需求。由主計劃員對產(chǎn)品生產(chǎn)過程、生產(chǎn)計劃和控制過程及市場需求作出自我表述。3主生產(chǎn)計劃員應參與產(chǎn)銷計劃的編制過程并提供必要的信息?！懂a(chǎn)銷計劃的形成會議記錄》4主生產(chǎn)計劃員應能夠根據(jù)經(jīng)驗，回復參加主計劃審查的相關人員提出的問題?！断嚓P記錄》5主生產(chǎn)計劃在一個足夠長的跨度內穩(wěn)定下來，使生產(chǎn)作業(yè)穩(wěn)定進行時間跨度《計劃穩(wěn)定性相關記錄》6對主計劃單個時間跨度內的更改應有控制，更改需經(jīng)合適的人員批準、審查，并查出更改的原因?！队媱澑膯巍?主計劃應適當匯總，并與產(chǎn)銷計劃中的生產(chǎn)計劃部分協(xié)調一致。主生產(chǎn)計劃與產(chǎn)銷計劃對比8對緊急訂單，具有相應的緊急處理措施。9主生產(chǎn)計劃員可以通過人工調整，而不是單靠計算機自動生成MPS。主生產(chǎn)計劃員的操作演示10運行MRP之前，MPS是否經(jīng)審批部門核實并批準？《主生產(chǎn)計劃審批記錄》11在整個計劃跨度內，MPS是否不斷與能力進行平衡？粗能力平衡的實施12落實主生產(chǎn)計劃的責任，就衡量方法達到認同，準確度在95％以上。《主生產(chǎn)計劃準確度記錄》平均得分3.3.4能力計劃與控制（CRP）考核要點測評要求測評對象測評得分評價原因1相關責任崗位能夠很好地理解能力計劃，明確各自在能力管理中的角色（比如；維護能力數(shù)據(jù)等）。由主計劃員、物料計劃員或車間工長對能力計劃進行自我表述。2所有能力消耗的因素都應在能力需求計劃中展現(xiàn)出來（例如：設備維修、試制、客戶特殊訂貨、外攬加工）。檢查能力需求計劃3工作中心被適當?shù)貏澐?，能進行優(yōu)先級和能力控制，同時盡量減少數(shù)據(jù)維護、事務處理和報告。ERP系統(tǒng)中“部門”劃分和是否適當。ERP系統(tǒng)中“資源”中的“關鍵資源”劃分是否適當。4通過“負荷系數(shù)”來考慮由于利用率、效率、曠工等造成的能力損失，負荷系數(shù)這一數(shù)據(jù)維護良好，并能用于能力計劃。能力計劃中的“負荷系數(shù)”，其理想值為100％；主計劃員和物料計劃員是否對遠遠偏離理想值的“負荷系數(shù)”在主計劃或能力供應方面采取過相應的調整措施。5是否具有一個工作中心為排列的生產(chǎn)能力需求報告匯總和詳細的能力報告。能否產(chǎn)生按工作中心排列的生產(chǎn)能力需求報告匯總和詳細的能力報告6能力計劃的準確度應給予審核，這包括設備顯示能力、計劃能力、工人人數(shù)、當班人數(shù)、每班的小時數(shù)。按實際的資源數(shù)，班次，每班的小時數(shù)，逐個核對能力計劃所提供的每種資源的能力供應值。7力計劃控制過程應包括差異分析、計劃/實際、投入和產(chǎn)出報告。檢查每個離散作業(yè)的每道工序是否有開始時間，結束時間，投入資源數(shù)，產(chǎn)出數(shù)的計劃值與實際值的記錄、以及據(jù)此作出的差異分析。8能力需求計劃執(zhí)行率>90％。能力需求計劃執(zhí)行率是否>90%。平均得分3.3.5物料計劃和控制（MRP）考核要點測評要求測評對象測評得分評價原因1物料計劃責任崗位（如：物料計劃員）熟悉產(chǎn)品、生產(chǎn)過程、生產(chǎn)和控制系統(tǒng)，對維護一個有效的物料計劃承擔責任。由物料計劃責任崗位對產(chǎn)品、生產(chǎn)過程、生產(chǎn)和控制系統(tǒng)作出自我論述。2對于任何可以解決或不可以解決的問題，計劃員、生產(chǎn)人員、采購員之間會進行積極的情況反饋。檢查計劃員、生產(chǎn)人員、采購員等是否對每個不能按期完成的計劃訂單、采購訂單等何時做出了何種反饋。3計劃員應負責維護、定期回顧和分析所有計劃參數(shù)，如訂單量、批量、前置時間、安全庫存量等等?！队媱潓傩跃S護相關文件》4在計劃、生產(chǎn)及采購之間建立有通暢的溝通機制。溝通手段5非正常的單據(jù)應該減少至最低（如缺料單、加急工單等等）。統(tǒng)計指標及結果6MRP的時段單位應按周或日MRP的時間單位7MRP系統(tǒng)運行至少一星期一次，甚至可以每天一次。MRP系統(tǒng)的運行頻率8在計劃員解決問題時，能夠采用從下至上并用追溯找出需求的來源。計劃員解決問題的方法9MRP運行得出的建議數(shù)應進行跟蹤。《采購計劃執(zhí)行情況記錄》《生產(chǎn)計劃執(zhí)行情況記錄》10采購計劃能顯示在計劃時間段內供應商提供的所有零件的計劃訂單及計劃收料。供應需求情況查詢功能11采購計劃詳細到周或更短時間檢查采購進度計劃是否詳細到周或更短時間。12是否能預料并防止出現(xiàn)短缺件？檢查能否獲取預缺料信息，以及物料計劃員如何防止短缺料。13是否至少每月一次定期地召開有高層領導和有關部門參加的生產(chǎn)計劃會議，根據(jù)市場需要復查并調整生產(chǎn)計劃？《生產(chǎn)計劃協(xié)調會記錄》會議記錄中有無根據(jù)市場需要復查并調整生產(chǎn)計劃的內容。14生產(chǎn)計劃的準確度>90％。生產(chǎn)計劃的準確度是否>90%平均得分小結總平均得分各分項平均得分求和，再進行平均原因分析3.4采購3.4.1供應商管理考核要點測評要求測評對象測評得分評價原因1供應商數(shù)量應進行控制小于合理的上限考慮某一種產(chǎn)品對應的供應商數(shù)量與歷史數(shù)據(jù)對比2供應商的選擇應具有科學性考慮供應商的質量、交貨、價格、服務供應商考核指標：來料缺陷率、急單完成率、準時到貨率等《供應商選擇情況歷史記錄》3與主要供應商已建立長期合同，這些供應商能承擔某一部分80％的采購供應量。《合同文本》統(tǒng)計數(shù)據(jù)4供應商的供貨期數(shù)據(jù)是否至少每季度根據(jù)實際情況修正一次。《供應商供貨期檢查記錄》5是否對主要的供應商進行經(jīng)常、正式的評價？《主要供應商清單》《供應商評價歷史記錄》6是否經(jīng)常開展與主要供應商的關系建設，以預防嚴重缺料情況的發(fā)生。如：在供應商淡季時提供流動資金等支持，同時得到在旺季的優(yōu)先供貨，即建立長期的信譽關系相應措施7采購檔案是否齊全？《供應商檔案》《報價清單》平均得分3.4.2采購計劃的執(zhí)行考核要點測評要求測評對象測評得分評價原因1明確物料計劃員和采購員各自的責任，包括在哪些階段他們應該介入某些問題的解決中。《計劃員崗位職責》《采購員崗位職責》2為了確保采購計劃的準確，物料計劃員應與采購員經(jīng)常接觸。《物料計劃員與采購員聯(lián)系記錄》1.PR生成PO執(zhí)行情況跟蹤2.PR不能生成PO反饋3.PR不合適，計劃更改4.例外信息傳送到采購員5.不能及時到貨信息傳送到物料計劃員3在無法按期供應時，供應商會提前通知采購員。將類似規(guī)定整理為《供應商須知》，傳遞給供應商供應商不能按時交貨時是否提前通知采購員的事實記錄4采購計劃應按不同情況每季/月/周交送供應商（或更短）。多長時間交送一次采購訂單交送歷史記錄：、簽返5對于未確定供應商的采購單，至少95％應給予足夠的采購周期。相關材料6供應商提交報價之后，采購部門的處理速度能否滿足業(yè)務需要采購部門從接收報價到下達訂單的時間長度記錄7庫存周轉天數(shù)、呆滯料占用資金金額是否合理庫存周轉天數(shù)呆滯料占用資金金額8對積壓庫存的積極調節(jié)與改善能力呆滯料的處理措施（折價拍賣、報廢處理、再利用等）9散件到廠及時錄入時效性10索賠件退貨發(fā)運及時性時效性平均得分3.4.3供應商供貨狀況考核要點測評要求測評對象測評得分評價原因1采購訂單的及時到貨率在95～100％?？己酥笜耍簻蕰r到貨率、急單完成率、急單率《指標考核情況歷史記錄》2按類別、類型考核驗收合格率。檢驗標準：《物料技術規(guī)范》、《廠家資料》、《圖紙》《進料檢驗質量記錄》是否符合標準、記錄及時完整準確3驗收合格率>90％?？己酥笜耍号ㄟ^率、合格率《采購質量月報》平均得分小結總平均得分各分項平均得分求和，再進行平均原因分析3.5庫存3.5.1庫存管理考核要點測評要求測評對象測評得分評價原因1明確倉庫人員的崗位職責?！秱}庫人員崗位職責》2按照相關規(guī)范及時、準確地進行庫存事務處理，原始單據(jù)保存良好庫存事務處理規(guī)范原始單據(jù)保存辦法收發(fā)操作的及時率、準確率統(tǒng)計數(shù)據(jù)3實物保管有序，安全措施完善，能夠防止發(fā)生意外缺損實物存放方法防火、潮、盜等措施4利用盤點來發(fā)現(xiàn)錯誤，解決錯誤并衡量準確度。《盤點相關文件》5盤點的準確度在95～100％之間?！侗P點結果分析表》平均得分小結總平均得分各分項平均得分求和，再進行平均原因分析3.6生產(chǎn)3.6.1工藝路線考核要點測評要求測評對象測評得分評價原因1已經(jīng)存在建立與維護工藝路線的責任崗位?！断嚓P崗位》2工藝路線維護準確，包含工序的順序，工作中心編號等，無遺漏或多余工序。《工藝路線數(shù)據(jù)檢查記錄》3工藝應作不斷改進，促使工藝路線簡化?！豆に嚫倪M記錄》4工藝中所需的刀卡量具、專用工裝技術準備的完善性、正確性《產(chǎn)品技術準備清單》差錯率5工藝路線的規(guī)范執(zhí)行率為95～100％。《相關崗位》平均得分3.6.2車間作業(yè)控制考核要點測評要求測評對象測評得分評價原因1明確車間作業(yè)計劃的責任崗位。相關責任崗位2跟蹤車間作業(yè)計劃的更改次數(shù)數(shù)目，觀察作業(yè)計劃的穩(wěn)定性并分析過多計劃修改的原因?？己酥笜耍河媱澘蓤?zhí)行率、計劃及時完成率《周作業(yè)計劃完成報表》3針對訂單的生產(chǎn)指令下達時應確保物料的可供性100％指標：物料配套率《領料單檢查記錄》4對于物料臨時替換的情況，可以進行及時處理實際處理措施處理及時程度5已經(jīng)建立各加工中心的作業(yè)列表，包括加工零件號、任務單號、加工數(shù)量、加工工序號、開始時間、完成時間和訂單需求時間?！都庸ぶ行牡淖鳂I(yè)列表》6生產(chǎn)調度人員應負責保證作業(yè)計劃的準時完成。《調度人員工作檢查記錄》7對于緊急情況，可以及時調整車間任務單以及工序的起訖日期，并與計劃人員建立反饋?！度蝿諉涡薷挠涗洝贰度蝿照{整反饋記錄》8車間生產(chǎn)過程的成本發(fā)生能夠及時反映并歸集車間系統(tǒng)與成本系統(tǒng)集成良好《成本分析相關報告》9作業(yè)計劃的及時完成率應為95～100％。作業(yè)計劃及時完成率平均得分小結總平均得分各分項平均得分求和，再進行平均原因分析考核要點測評要求測評對象測評得分評價原因1商務部門能夠把流程持續(xù)改進和全面質量控制做為市場競爭的有效手段。改進措施合同執(zhí)行過程中的質量控制2通過與顧客間長期互惠的關系建設，即客戶關系管理，來改善質量、成本及提高客戶滿意水平?；セ蓐P系的建立措施用戶意見和建議的反饋3通過建立部門間與客戶的直接聯(lián)系來改善公司有關部門對客戶的響應速度。分公司、寄售庫的設立能夠提供足夠的點對點服務《用戶投訴處理的相關記錄》4存在管理和維護客戶信息的責任崗位相關責任崗位5從公司接收客戶訂單到客戶接受貨物的周期長度正在持續(xù)地縮短。合同執(zhí)行情況的監(jiān)督控制措施計算出：平均周期＝（合同第一次發(fā)貨日期－合同錄入日期）/本期完成合同數(shù)平均得分3.7銷售3.7銷售3.7.1客戶管理考核要點測評要求測評對象測評得分評價原因1按照第一次承諾客戶的時間，交貨率達95％以上。承諾交貨率＝（本期按合同發(fā)貨單數(shù)/本期承諾發(fā)貨的合同單數(shù)）*100%2對任何不能及時交貨的原因進行及時的分析并做溝通解釋。原因分析記錄客戶聯(lián)系記錄c準確交貨率答95%以上準確交貨率=（本期準確交貨單數(shù)/本期應交貨的單數(shù)）*100%4同主要客戶存在正式的銷售服務協(xié)議，并明確說明了質量、服務條件、時間及費用方面的要求?！斗諈f(xié)議》《服務協(xié)議執(zhí)行情況記錄》平均得分3.7.3客戶服務考核要點測評要求測評對象測評得分評價原因1按照第一次承諾客戶的時間，交貨率達95％以上。承諾交貨率＝（本期按合同發(fā)貨單數(shù)/本期承諾發(fā)貨的合同單數(shù)）*100%2對任何不能及時交貨的原因進行及時的分析并做溝通解釋。原因分析記錄客戶聯(lián)系記錄3準確交貨率答95%以上準確交貨率=（本期準確交貨單數(shù)/本期應交貨的單數(shù)）*100%4同主要客戶存在正式的銷售服務協(xié)議，并明確說明了質量、服務條件、時間及費用方面的要求。《服務協(xié)議》《服務協(xié)議執(zhí)行情況記錄》平均得分小結總平均得分各分項平均得分求和，再進行平均原因分析3.8成本3.8.1成本管理考核要點測評要求測評對象測評得分評價原因1已經(jīng)存在相應的成本控制措施，來減少或消除提前期、安全庫存、等待時間和所有其它非增值的活動，相關員工能夠自我表述出采取這些措施的原因和操作方法相關措施2已經(jīng)存在相應措施，來減少報廢損耗及返工相應措施報廢損耗和返工的數(shù)據(jù)記錄3采購批量不斷減少。庫存周轉率采購及時率4各類提前期不斷地減少。各類提前期數(shù)據(jù)5通過設計標準化來減少零件的種類。產(chǎn)品研發(fā)標準件、通用件比率6用全面質量控制來分析產(chǎn)品設計更改，以減少更改次數(shù)和相應的成本。《產(chǎn)品設計更改的成本分析相關文件》7不再是單一部門獨立推行質控活動，而是操作者已經(jīng)認識到：質量是每一個操作人的責任。全面質量管理在公司的進展情況所有員工特別是生產(chǎn)過程中的有關人員清楚知道自己工作的質量標準和要求8公司上下為減少浪費獻計獻策，建立了相應的獎勵措施措施安排實際成效9公司上下能給企業(yè)增加經(jīng)濟收益，建立了相應的獎勵措施。措施安排實際成效平均得分3.8.2成本控制考核要點測評要求測評對象測評得分評價原因1持續(xù)進行業(yè)務流程改進，發(fā)現(xiàn)存在的問題，提高流程效率。業(yè)務流程持續(xù)改進的常設崗位與工作方法（如：兼職人員組成的業(yè)務流程改進小組提出提案，組織改進討論，進行業(yè)務流程、崗位職責等的維護）2財務人員了解產(chǎn)品的直接人工費、材料費以及分攤費在產(chǎn)品成本中所占的百分率多長時間按照部門報送生產(chǎn)成本及各類元素、子元素的報表管理人員是否了解數(shù)據(jù)變化的原因3有效使用工時報告，來計算產(chǎn)品成本。工藝路線工時額定的準確性4能跟蹤成本核算的有關差異，具有相關報告。生產(chǎn)任務中資源、外協(xié)、物料、制造費差異帳戶以及標準成本更新帳戶的報告5成本核算系統(tǒng)能支持產(chǎn)品的成本核算、報價、投資、制造、采購決策。標準成本于實際成本的差異大小項目標準成本維護記錄、資源、外協(xié)、物料費用和制造費用維護記錄成本模擬決策分析6財務部門應不斷簡化財務運作過程，由業(yè)務的實際發(fā)生引發(fā)成本數(shù)據(jù)的生成簡化措施平均得分總平均得分各分項平均得分求和，再進行平均原因分析3.9財務3.9.1財務計劃、報告和評估考核要點測評要求測評對象測評得分評價原因1財務計劃、報告和評估?！朵N售計劃》、《成本計劃》、《費用計劃》、《利潤計劃》、《投資計劃》《月度、年度財務報表（損益表、資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表等）》《項目評估》，《重大投資評估》，《預算執(zhí)行分析》，《成本、費用、利潤等財務分析和評估》2資金運作計劃能夠覆蓋了產(chǎn)銷計劃的時間跨度，至少每月回顧一次，并在發(fā)生變化時進行修訂?！顿Y金計劃編制的相關文件》、《月資金計劃》、《周資金計劃》的修訂記錄3支持各項業(yè)務活動的財務計劃要統(tǒng)一于公司的財務計劃，一旦各項財務計劃與公司經(jīng)營規(guī)劃中的財務計劃發(fā)生沖突時，積極進行矛盾的協(xié)調。《財務計劃相關文件》4建立原始數(shù)據(jù)的統(tǒng)一口徑，即業(yè)務流驅動財務流，財務流監(jiān)控業(yè)務流。財務部門重復工作、核對工作量減少，從核算職能擴展到管理、監(jiān)督職能。財務計劃、報告、評估的基礎數(shù)據(jù)源于ERP系統(tǒng)財務部門所需的銷售、發(fā)貨、采購等數(shù)據(jù)來源于MRPII系統(tǒng)5針對重要、復雜或存疑的事務處理，財務人員能夠熟練地在財務系統(tǒng)向業(yè)務系統(tǒng)進行信息反查，即鉆取。如：在總帳中反查到應收分錄的來源和對應的發(fā)貨處理信息財務人員自我表述如何進行信息反查在總帳中反查各日記帳分錄來源和對應事務處理過程的工作記錄6采用報表等工具迅速得到財務分析數(shù)據(jù)，以便于支持決策。內部管理的相關報表平均得分小結總平均得分各分項平均得分求和，再進行平均原因分析3.10總平均得分總平均得分各大項平均得分求和，再進行平均

咖啡店創(chuàng)業(yè)計劃書第一部分：背景在中國，人們越來越愛喝咖啡。隨之而來的咖啡文化充滿生活的每個時刻。無論在家里、還是在辦公室或各種社交場合，人們都在品著咖啡?？Х戎饾u與時尚、現(xiàn)代生活聯(lián)系在一齊。遍布各地的咖啡屋成為人們交談、聽音樂、休息的好地方，咖啡豐富著我們的生活，也縮短了你我之間的距離，咖啡逐漸發(fā)展為一種文化。隨著咖啡這一有著悠久歷史飲品的廣為人知，咖啡正在被越來越多的中國人所理解。第二部分：項目介紹第三部分：創(chuàng)業(yè)優(yōu)勢目前大學校園的這片市場還是空白，競爭壓力小。而且前期投資也不是很高，此刻國家鼓勵大學生畢業(yè)后自主創(chuàng)業(yè)，有一系列的優(yōu)惠政策以及貸款支持。再者大學生往往對未來充滿期望，他們有著年輕的血液、蓬勃的朝氣，以及初生牛犢不怕虎的精神，而這些都是一個創(chuàng)業(yè)者就應具備的素質。大學生在學校里學到了很多理論性的東西，有著較高層次的技術優(yōu)勢，現(xiàn)代大學生有創(chuàng)新精神，有對傳統(tǒng)觀念和傳統(tǒng)行業(yè)挑戰(zhàn)的信心和欲望，而這種創(chuàng)新精神也往往造就了大學生創(chuàng)業(yè)的動力源泉，成為成功創(chuàng)業(yè)的精神基礎。大學生創(chuàng)業(yè)的最大好處在于能提高自己的潛力、增長經(jīng)驗，以及學以致用;最大的誘人之處是透過成功創(chuàng)業(yè)，能夠實現(xiàn)自己的理想，證明自己的價值。第四部分：預算1、咖啡店店面費用咖啡店店面是租賃建筑物。與建筑物業(yè)主經(jīng)過協(xié)商，以合同形式達成房屋租賃協(xié)議。協(xié)議資料包括房屋地址、面積、結構、使用年限、租賃費用、支付費用方法等。租賃的優(yōu)點是投資少、回收期限短。預算10-15平米店面，啟動費用大約在9-12萬元。2、裝修設計費用咖啡店的滿座率、桌面的周轉率以及氣候、節(jié)日等因素對收益影響較大?？Х瑞^的消費卻相對較高，主要針對的也是學生人群，咖啡店布局、格調及采用何種材料和咖啡店效果圖、平面圖、施工圖的設計費用，大約6000元左右3、裝修、裝飾費用具體費用包括以下幾種。(1)外墻裝飾費用。包括招牌、墻面、裝飾費用。(2)店內裝修費用。包括天花板、油漆、裝飾費用，木工、等費用。(3)其他裝修材料的費用。玻璃、地板、燈具、人工費用也應計算在內。整體預算按標準裝修費用為360元/平米，裝修費用共360*15=5400元。4、設備設施購買費用具體設備主要有以下種類。(1)沙發(fā)、桌、椅、貨架。共計2250元(2)音響系統(tǒng)。共計450(3)吧臺所用的烹飪設備、儲存設備、洗滌設備、加工保溫設備。共計600(4)產(chǎn)品制造使用所需的吧臺、咖啡杯、沖茶器、各種小碟等。共計300凈水機，采用美的品牌，這種凈水器每一天能生產(chǎn)12l純凈水，每一天銷售咖啡及其他飲料100至200杯，價格大約在人民幣1200元上下?？Х葯C，咖啡機選取的是電控半自動咖啡機，咖啡機的報價此刻就應在人民幣350元左右，加上另外的附件也不會超過1200元。磨豆機，價格在330―480元之間。冰砂機，價格大約是400元一臺，有點要說明的是，最好是買兩臺，不然夏天也許會不夠用。制冰機，從制冰量上來說，一般是要留有富余。款制冰機每一天的制冰量是12kg。價格稍高550元，質量較好，所以能夠用很多年，這么算來也是比較合算的。5、首次備貨費用包括購買常用物品及低值易耗品，吧臺用各種咖啡豆、奶、茶、水果、冰淇淋等的費用。大約1000元6、開業(yè)費用開業(yè)費用主要包括以下幾種。(1)營業(yè)執(zhí)照辦理費、登記費、保險費;預計3000元(2)營銷廣告費用;預計450元7、周轉金開業(yè)初期，咖啡店要準備必須量的流動資金，主要用于咖啡店開業(yè)初期的正常運營。預計2000元共計： 120000+6000+5400+2250+450+600+300+1200+1200+480+400+550+1000+3000+450+2000=145280元第五部分：發(fā)展計劃1、營業(yè)額計劃那里的營業(yè)額是指咖啡店日常營業(yè)收入的多少。在擬定營業(yè)額目標時，必須要依據(jù)目前市場的狀況，再思考到咖啡店的經(jīng)營方向以及當前的物價情形，予以綜合衡量。按照目前流動人口以及人們對咖啡的喜好預計每一天的營業(yè)額為400-800，根據(jù)淡旺季的不同可能上下浮動2、采購計劃依據(jù)擬訂的商品計劃，實際展開采購作業(yè)時，為使采購資金得到有效運用以及商品構成達成平衡，務必針對設定的商品資